Theo quy định tại Điều 18, Thông tư 219/2013/TT-BTC và Điều 10, Thông tư 156/2013/TT-BTC, các doanh nghiệp có hoạt động xuất khẩu sẽ được hoàn thuế GTGT đầu vào nếu số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết sau ít nhất 12 tháng (hoặc 4 quý liên tiếp). Cách xác định kỳ hoàn thuế cho doanh nghiệp của bạn: 1. Thời điểm hoàn thuế: - Doanh nghiệp của bạn có doanh thu xuất khẩu từ năm 2019, và bạn muốn nộp hồ sơ hoàn thuế vào kỳ kê khai tháng 7 năm 2024. - Theo nguyên tắc, kỳ hoàn thuế sẽ bao gồm các kỳ mà doanh nghiệp phát sinh số thuế GTGT đầu vào liên quan đến hàng xuất khẩu nhưng chưa được khấu trừ hết. 2. Xác định kỳ hoàn thuế: - Kỳ hoàn thuế sẽ được tính từ tháng/quý phát sinh thuế GTGT đầu vào liên quan đến hàng xuất khẩu chưa được khấu trừ, tính đến kỳ kê khai tháng 7 năm 2024. - Nếu từ thời điểm phát sinh số thuế đầu vào chưa được khấu trừ đến tháng 7/2024 đã đủ 12 tháng (hoặc 4 quý), doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ hoàn thuế. 3. Kỳ hoàn thuế từ ngày nào: Kỳ hoàn thuế sẽ bắt đầu từ kỳ mà doanh nghiệp có thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết liên quan đến hoạt động xuất khẩu (ví dụ: từ tháng/quý đầu tiên của năm 2023 nếu đó là kỳ đầu tiên có số thuế chưa được khấu trừ). KL: => Doanh nghiệp bạn muốn nộp hồ sơ hoàn thuế vào tháng 7/2024, kỳ hoàn thuế sẽ được tính từ tháng/quý phát sinh số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ hết (thông thường là từ 12 tháng trước, hoặc từ 4 quý trước đó). Bạn cần kiểm tra lại số liệu để xác định rõ kỳ phát sinh thuế đầu vào chưa được khấu trừ hết bạn nhé.

Ghé ngay Kế Toán Việt Hưng của chúng tớ để được tư vấn: 0912929959 (Zalo/SMS/Tel)

Theo Luật Quản lý thuế, doanh nghiệp có nghĩa vụ phải kê khai thuế GTGT vãng lai đối với các hoạt động xây dựng ngoại tỉnh. Nếu doanh nghiệp chỉ nộp thuế 10% tại trụ sở chính mà không thực hiện nộp tại nơi phát sinh công trình ngoại tỉnh, thì đó là vi phạm quy định về kê khai thuế. Phạt hành chính do chậm nộp tờ khai thuế: Trường hợp doanh nghiệp không nộp tờ khai thuế GTGT vãng lai (mẫu 05/GTGT) đúng hạn, cơ quan thuế có thể áp dụng mức phạt chậm nộp tờ khai thuế. Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt chậm nộp tờ khai thuế được quy định như sau: - Chậm từ 1-5 ngày: phạt cảnh cáo nếu có tình tiết giảm nhẹ, hoặc phạt từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng. - Chậm từ 6-10 ngày: phạt từ 3.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng. - Chậm từ 11-20 ngày: phạt từ 5.000.000 đồng đến 13.000.000 đồng. - Chậm từ 21-30 ngày: phạt từ 10.000.000 đồng đến 20.000.000 đồng. - Chậm trên 90 ngày: bị xử phạt nặng hơn và có thể bị truy cứu trách nhiệm về thuế, tính thêm tiền chậm nộp thuế. Tiền chậm nộp thuế: Ngoài việc bị phạt chậm nộp tờ khai, doanh nghiệp còn phải chịu tiền phạt chậm nộp thuế GTGT (2%) tại địa phương nơi phát sinh hoạt động. Tiền chậm nộp thuế được tính theo quy định tại Luật Quản lý thuế, với mức lãi suất là 0,03%/ngày tính trên số thuế chậm nộp. KL: Nếu doanh nghiệp không khai thuế GTGT vãng lai theo mẫu 05/GTGT khi phát sinh hoạt động xây dựng ngoại tỉnh, sẽ bị coi là vi phạm quy định và có thể bị phạt về việc chậm nộp tờ khai, cũng như tiền chậm nộp thuế. Để tránh vi phạm, doanh nghiệp nên tuân thủ việc kê khai và nộp thuế đúng quy định tại địa phương nơi có hoạt động phát sinh.

Cảm ơn bạn đã góp ý để hệ thống kịp thời cập nhật lại ạ!

Khi lần đầu tiên doanh nghiệp đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP thì đồng thời Tổng cục thuế sẽ gửi email thông báo cấp mật khẩu đăng nhập vào hệ thống hóa đơn điện tử. Tài khoản này sẽ xem được toàn bộ hóa đơn Đầu vào, Đầu ra và nhiều thông tin khác. Cách 1: Để tìm chính xác email này, bạn nhập từ khóa sau vào ô tìm kiếm email: [email protected] + mã số thuế Cách 2: Đối với Tổ chức/cá nhân sử dụng chữ ký số dạng USB Token để ký hóa đơn Đầu tiên các bạn tải và cái đặt Plugin ký số tại đây: www.fshare.vn/file/OGX3B38L28OF Tiếp theo các bạn vào mục Đăng nhập => Quên mật khẩu - Tên đăng nhập: Điền mã số thuế - Email: Nhập email mà bạn đang sử dụng (Không nhất thiết phải trùng email khi bạn nộp mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT, chỉ cần chữ ký số có serial đã được duyệt là hệ thống cấp lại mật khẩu cho bạn) nhé.

Trong trường hợp của bạn, theo quy định hiện hành tại Việt Nam, bạn có thể đăng ký hai người phụ thuộc để giảm trừ gia cảnh khi tính thuế thu nhập cá nhân, cụ thể là bố và anh trai của bạn. Dưới đây là những điều kiện và quy trình cần lưu ý: 1. Điều kiện để được coi là người phụ thuộc: - Đối với bố: Bố của bạn phải thuộc nhóm người không có khả năng lao động, tức là người bị khuyết tật, bệnh tật hoặc những người già yếu (trên 60 tuổi đối với nam, trên 55 tuổi đối với nữ). Nếu bố bạn bị thần kinh từ nhỏ và không thể tự nuôi sống bản thân thì ông thuộc đối tượng được coi là người phụ thuộc. - Đối với anh trai: Anh trai của bạn cần phải thuộc nhóm người khuyết tật không có khả năng lao động. Nếu anh trai bạn có giấy xác nhận khuyết tật từ cơ quan có thẩm quyền, bạn có thể đăng ký anh trai là người phụ thuộc. 2. Quy trình đăng ký: - Bạn cần nộp tờ khai đăng ký người phụ thuộc (mẫu 09/ĐK-TNCN) kèm theo các giấy tờ chứng minh như giấy xác nhận khuyết tật của bố và anh trai, giấy khai sinh hoặc hộ khẩu (để chứng minh mối quan hệ gia đình). - Nộp hồ sơ tại cơ quan thuế nơi bạn đang làm việc hoặc sinh sống. 3. Mức giảm trừ gia cảnh: Mức giảm trừ đối với người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng/người (theo quy định mới nhất). Nếu bạn đăng ký bố và anh trai của bạn làm người phụ thuộc, bạn sẽ được giảm trừ gia cảnh tương ứng với 8,8 triệu đồng/tháng. Việc đăng ký người phụ thuộc cần tuân thủ đúng quy định và phải có đầy đủ giấy tờ chứng minh để được hưởng quyền lợi về thuế thu nhập cá nhân nhé!

Đừng quên cập nhật đón xem các video tiếp theo của chúng tớ nhé!

Theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp có trách nhiệm tự thực hiện các nghĩa vụ thuế của mình. Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt như công ty mẹ nộp hộ công ty con hoặc các công ty có quan hệ đặc biệt với nhau, việc nộp hộ có thể được chấp nhận nếu có sự đồng ý và ủy quyền của doanh nghiệp kia. Nếu bạn nộp thuế môn bài hộ một doanh nghiệp khác, bạn nên lưu ý: 1. Có sự ủy quyền hợp pháp: Doanh nghiệp nhận nộp thuế hộ cần có văn bản ủy quyền từ doanh nghiệp kia để thực hiện việc này. Văn bản ủy quyền cần được soạn thảo đầy đủ và hợp pháp. 2. Ghi rõ nội dung khi nộp: Khi nộp tiền thuế môn bài, bạn phải ghi rõ tên, mã số thuế của doanh nghiệp được nộp hộ và lý do nộp hộ. 3. Lưu trữ chứng từ: Giữ lại các chứng từ liên quan đến việc nộp thuế môn bài hộ, bao gồm biên lai nộp thuế và văn bản ủy quyền để làm bằng chứng khi cần thiết.

@@ketoanviethung Cách nộp qua mạng ntn vậy ạ e đang cần nộp mà kb nộp ntn ạ

Đừng quên đón xem tiếp các video phía sau của chúng tớ nhé!

Cảm ơn bạn đã đón xem hết video & đừng quên ĐĂNG KÝ kênh Kế Toán Việt Hưng nhé!

Cảm ơn bạn đã đón xem hết video & đừng quên ĐĂNG KÝ kênh Kế Toán Việt Hưng nhé!

Bạn vui lòng Add Zalo GV chuyên môn 0988680223 hoặc inbox Fanpage để được tư vấn - hướng dẫn bạn trải nghiệm vào học thử giáo trình miễn phí: facebook.com/Congtyketoanviethung

Khi đăng ký tài khoản ngân hàng để nộp thuế điện tử, bạn cần thực hiện một số bước cụ thể tùy theo quy định của từng ngân hàng và cơ quan thuế. Thông thường, sau khi hoàn thành đăng ký trực tuyến, bạn sẽ cần in mẫu đăng ký và mang đến ngân hàng để xác nhận. Dưới đây là quy trình chung: 1. Hoàn thành đăng ký trực tuyến: Bạn đăng ký tài khoản ngân hàng cho việc nộp thuế điện tử thông qua cổng thông tin của ngân hàng hoặc qua trang web của Tổng cục Thuế. 2. In mẫu đăng ký: Sau khi đăng ký thành công, bạn sẽ nhận được một mẫu đơn đăng ký hoặc thông tin xác nhận. Bạn cần in mẫu này ra. 3. Mang đến ngân hàng: Để hoàn tất thủ tục, bạn cần mang bản in cùng các giấy tờ cần thiết (CMND/CCCD, giấy phép kinh doanh, v.v.) đến chi nhánh ngân hàng mà bạn đã đăng ký để xác nhận. 4. Ngân hàng xác nhận: Ngân hàng sẽ xác nhận thông tin của bạn, ký tên và đóng dấu trên mẫu đơn. 5. Hoàn tất quy trình: Sau khi ngân hàng xác nhận, thông tin tài khoản của bạn sẽ được kích hoạt để sử dụng cho việc nộp thuế điện tử. Việc in file giấy để ngân hàng xác nhận là một bước quan trọng để hoàn tất quy trình đăng ký tài khoản ngân hàng cho việc nộp thuế điện tử. Tuy nhiên, có thể có một số ngân hàng hoặc cơ quan thuế đã áp dụng quy trình hoàn toàn trực tuyến mà không cần in giấy tờ. Bạn nên liên hệ trực tiếp với ngân hàng mà bạn định sử dụng để nắm rõ quy trình cụ thể.

@@ketoanviethung bên e dki qua ngân hàng BIDV, đã gửi sang cho ngân hàng và ktra trong trạng thái đã gửi sang ngân hàng. thì k biết có cần làm thêm bước nào nữa k ạ.vào phần nộp thuế vẫn chưa hiện ngân hàng m dki, chỉ hiện ngân hàng cũ thôi ạ

@@ketoanviethung bên e có gửi dky cho ngân hàng, và ktra chuyển trạng thái đã gửi ngân hàng, nhưng vào nộp thuế thì k thấy hiện ra ngân hàng m dki(BIDV), k biết e cần làm thêm bước nào ko

Bạn phản hồi cho trung tâm Kế Toán Việt Hưng xin email nhé!

Tức là tài khoản chưa được đăng ký hoặc kích hoạt đúng cách: Nếu bạn chưa từng đăng ký tài khoản thuế điện tử hoặc việc đăng ký chưa hoàn tất (chưa được cơ quan thuế xác nhận), hệ thống sẽ không nhận diện được tài khoản của bạn. => Hãy đảm bảo rằng bạn đã nhập đúng thông tin đăng nhập (mã số thuế, mật khẩu) và kiểm tra xem bạn đã hoàn tất việc đăng ký tài khoản thuế điện tử chưa.

Xem báo cáo Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào (mẫu số 01): Bước 1: Truy cập vào menu "Báo cáo" trên thanh công cụ chính của MISA. Bước 2: Chọn "Thuế" và sau đó chọn "Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa dịch vụ mua vào" (mẫu số 01/GTGT). Bước 3: Tùy chỉnh khoảng thời gian báo cáo và các tiêu chí lọc khác nếu cần thiết. Bước 4: Nhấn "Lấy dữ liệu" để xem danh sách các nhà cung cấp và mặt hàng đã được ghi nhận.

Đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH và đón xem video tiếp theo sau của chúng tớ nhé!

Đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH và đón xem video tiếp theo sau của chúng tớ nhé!

Khi bạn nhận hóa đơn đầu vào là hóa đơn bán hàng trực tiếp (không có thuế GTGT), và sau đó xuất hóa đơn quà tặng, thì bạn cần xác định thuế suất GTGT phù hợp để xuất hóa đơn quà tặng ra. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết: 1. Xác định loại hàng hóa hoặc dịch vụ được tặng: - Nếu hàng hóa hoặc dịch vụ thuộc diện chịu thuế GTGT, bạn sẽ xuất hóa đơn quà tặng với thuế suất tương ứng của loại hàng hóa hoặc dịch vụ đó. - Thuế suất phổ biến là 10% cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ. Tuy nhiên, một số mặt hàng có thể có thuế suất khác (0% hoặc 5%). 2. Ghi hóa đơn quà tặng: - Trên hóa đơn quà tặng, bạn cần ghi đầy đủ thông tin về hàng hóa hoặc dịch vụ, giá trị quà tặng, và thuế suất GTGT áp dụng. - Trường hợp quà tặng là hàng hóa, bạn cần ghi giá bán không bao gồm thuế, thuế suất GTGT, và tổng tiền thanh toán đã bao gồm thuế. 3. Cách tính thuế GTGT cho hóa đơn quà tặng: - Giả sử bạn tặng một món hàng có giá bán là 1.000.000 VND, và thuế suất GTGT là 10%. - Thuế GTGT = Giá trị hàng hóa x Thuế suất GTGT = 1.000.000 VND x 10% = 100.000 VND. - Tổng giá trị hóa đơn (bao gồm thuế) sẽ là 1.100.000 VND. 4. Khai báo thuế GTGT: Bạn cần khai báo thuế GTGT đầu ra cho hóa đơn quà tặng này trong kỳ kê khai thuế. Ví dụ cụ thể: Nếu công ty bạn tặng một món quà là sản phẩm điện tử có giá bán trước thuế là 2.000.000 VND, thuế suất GTGT là 10%, thì trên hóa đơn xuất quà tặng, bạn sẽ ghi: - Giá bán: 2.000.000 VND - Thuế suất GTGT: 10% - Thuế GTGT: 200.000 VND - Tổng giá trị thanh toán: 2.200.000 VND

Để sửa thông tin tài khoản ngân hàng liên kết khi công ty đổi tên, bạn cần làm theo các bước sau: 1. Thông báo cho ngân hàng về thay đổi tên công ty: Chuẩn bị hồ sơ: - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh mới (có ghi rõ tên công ty mới). - Quyết định của cơ quan có thẩm quyền về việc đổi tên công ty. - Các giấy tờ liên quan khác theo yêu cầu của ngân hàng. Nộp hồ sơ: - Đến chi nhánh ngân hàng mà công ty bạn đang liên kết. - Nộp hồ sơ và yêu cầu thay đổi thông tin tài khoản ngân hàng theo tên công ty mới. Ký kết biên bản: - Ký kết các biên bản, hợp đồng cần thiết theo yêu cầu của ngân hàng để hoàn tất thủ tục. 2. Cập nhật thông tin với cơ quan thuế: Chuẩn bị hồ sơ: - Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh mới. - Thông báo thay đổi thông tin ngân hàng liên kết. Nộp hồ sơ: - Nộp hồ sơ cập nhật thông tin tại cơ quan thuế quản lý. 3. Cập nhật thông tin với các đối tác, khách hàng: Gửi thông báo: - Gửi thông báo chính thức về việc thay đổi tên công ty và thông tin tài khoản ngân hàng cho các đối tác, khách hàng để họ cập nhật thông tin. 4. Cập nhật hệ thống kế toán nội bộ: Cập nhật phần mềm kế toán: - Cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng và tên công ty mới trên phần mềm kế toán của công ty. Kiểm tra và xác nhận: - Kiểm tra lại các thông tin đã được cập nhật đúng và chính xác.

Để cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng và tên công ty mới trên phần mềm kế toán MISA, bạn cần thực hiện các bước sau: - Mở phần mềm MISA và đăng nhập bằng tài khoản của bạn. - Chọn "Hệ thống" từ thanh menu. *Cập nhật tên công ty: - Chọn tab "Thông tin doanh nghiệp". - Cập nhật tên công ty mới trong ô "Tên doanh nghiệp". - Kiểm tra lại các thông tin khác và nhấn "Cất" để lưu lại thay đổi. *Cập nhật tài khoản ngân hàng: - Chọn "Danh mục" từ thanh menu. - Trong menu "Danh mục", chọn "Tài khoản ngân hàng". - Chỉnh sửa tài khoản ngân hàng + Trong danh sách các tài khoản ngân hàng hiện có, tìm tài khoản ngân hàng cần chỉnh sửa và nhấp đúp vào nó để mở cửa sổ chỉnh sửa. + Cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng với tên công ty mới. + Kiểm tra lại các thông tin khác và nhấn "Cất" để lưu lại thay đổi. - Cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng trong các chứng từ + Chọn "Nghiệp vụ" từ thanh menu. Truy cập vào các chứng từ như phiếu thu, phiếu chi, hóa đơn, và cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng nếu cần thiết. + Mở các chứng từ cần chỉnh sửa và cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng mới. Nhấn "Cất" để lưu lại thay đổi. Thực hiện các bước này sẽ giúp bạn cập nhật thông tin tài khoản ngân hàng và tên công ty mới trên phần mềm kế toán MISA một cách hiệu quả nhé.

Trong trường hợp công ty Việt Nam xuất hàng trả lại cho nhà cung cấp nước ngoài, việc lập hóa đơn sẽ phụ thuộc vào quy định của pháp luật hiện hành và thỏa thuận giữa hai bên. Dưới đây là các điểm cần lưu ý: Theo quy định của Thông tư số 39/2014/TT-BTC về hóa đơn, hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) hoặc hóa đơn bán hàng phải được lập bằng đồng Việt Nam (VND). Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp có thỏa thuận bằng ngoại tệ với đối tác nước ngoài, thì phần số lượng, đơn giá, và tổng số tiền có thể ghi bằng ngoại tệ, nhưng vẫn phải quy đổi ra đồng Việt Nam để xác định nghĩa vụ thuế. - Quy định về ngoại tệ: + Nếu có thỏa thuận trong hợp đồng với nhà cung cấp nước ngoài về việc thanh toán bằng ngoại tệ, công ty có thể ghi hóa đơn bằng ngoại tệ. + Hóa đơn xuất trả hàng phải có dòng quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá ngoại tệ tại ngày phát hành hóa đơn. - Thực tế: + Khi xuất hàng trả lại, công ty cần lập hóa đơn trả lại hàng cho nhà cung cấp. Hóa đơn này phải ghi rõ nội dung hàng trả lại, giá trị hàng trả lại bằng ngoại tệ (nếu có thỏa thuận trong hợp đồng) và quy đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá của Ngân hàng Nhà nước công bố tại thời điểm xuất hóa đơn. + Tỷ giá quy đổi sẽ là tỷ giá bán ra của ngân hàng thương mại nơi doanh nghiệp mở tài khoản giao dịch ngoại tệ tại thời điểm lập hóa đơn. - Báo cáo thuế: Giá trị hóa đơn sau khi quy đổi ra đồng Việt Nam sẽ được sử dụng để kê khai thuế GTGT và hạch toán trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp.

Dưới đây là ví dụ chi tiết về việc xuất hóa đơn trả lại hàng cho nhà cung cấp nước ngoài với giá trị tính bằng ngoại tệ và đồng Việt Nam: Công ty bạn xuất trả hàng trị giá 10,000 USD. Tỷ giá bán ra của ngân hàng thương mại tại thời điểm xuất hóa đơn là 23,500 VND/USD. Hóa đơn trả lại hàng: 1. Thông tin trên hóa đơn: - Số lượng hàng: 1000 đơn vị - Đơn giá: 10 USD/đơn vị - Tổng giá trị: 10,000 USD. 2. Quy đổi ra đồng Việt Nam: - Tỷ giá: 23,500 VND/USD - Tổng giá trị sau khi quy đổi: 10,000 USD * 23,500 VND/USD = 235,000,000 VND. 3. Ghi chú bổ sung trên hóa đơn: - Hóa đơn này được lập theo hợp đồng số ... ngày ... giữa Công ty XYZ và ABC Company. - Giá trị hóa đơn được quy đổi từ USD sang VND theo tỷ giá của Ngân hàng thương mại ... tại thời điểm lập hóa đơn. - Kế toán ghi nhận: Ghi nhận giảm doanh thu hoặc điều chỉnh công nợ phải thu theo giá trị quy đổi 235,000,000 VND. Báo cáo thuế: - Giá trị 235,000,000 VND sẽ được kê khai vào báo cáo thuế GTGT và các báo cáo tài chính của công ty.

Hiện tại, việc tra cứu hóa đơn điện tử trên các cổng thông tin của cơ quan thuế thường chỉ cho phép tra cứu từng mã số hóa đơn một cách riêng lẻ. Điều này có thể gây khó khăn khi bạn muốn kiểm tra nhiều hóa đơn cùng một lúc.

Một số nguyên nhân phổ biến khác: - Hóa đơn chưa được đăng ký hoặc phát hành hợp lệ - Sai sót trong quá trình nhập dữ liệu hóa đơn vào hệ thống kế toán của công ty hoặc hệ thống quản lý thuế. - Hóa đơn chưa được cập nhật lên hệ thống quản lý thuế - Lỗi hệ thống của cơ quan thuế hoặc hệ thống quản lý hóa đơn điện tử dẫn đến việc hiển thị không đầy đủ hóa đơn - Hóa đơn bị treo hoặc chưa được xử lý - Sử dụng mã số thuế sai hoặc không khớp khi tra cứu hóa đơn - Có thể hóa đơn bị giả mạo hoặc không hợp lệ

Cảm ơn bạn đã đón xem & đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH cập nhật video chia sẻ mới nhất nhé!

Cảm ơn bạn đã đón xem & đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH cập nhật video chia sẻ mới nhất nhé!

Cảm ơn bạn đã đón xem hết video & đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH cập nhật bài giảng mới nhanh nhất nhé!

Theo quy định hiện hành, đối với công trình vãng lai thu thuế qua kho bạc, thời hạn kê khai và nộp thuế GTGT theo mẫu 05/GTGT được quy định cụ thể như sau: 1. Thời hạn nộp tờ khai: Ngày thứ 20 của tháng tiếp theo kể từ khi phát sinh doanh thu từ hoạt động xây dựng, lắp đặt, bán hàng vãng lai ngoại tỉnh. 2.Thời hạn nộp thuế: Cùng với thời hạn nộp tờ khai mẫu 05/GTGT, doanh nghiệp phải nộp số thuế GTGT phát sinh vào ngân sách nhà nước qua kho bạc nhà nước nơi có công trình vãng lai. 3. Giải quyết trường hợp giấy rút vốn có sau khi nghiệm thu xuất hóa đơn. Nếu giấy rút vốn thường có sau khi nghiệm thu và xuất hóa đơn, dẫn đến việc quá thời hạn 10 ngày, bạn có thể thực hiện các bước sau để đảm bảo tuân thủ đúng quy định: - Lập kế hoạch và quy trình nội bộ - Gửi văn bản giải trình đến cơ quan thuế nếu có sự chậm trễ trong việc nộp tờ khai và nộp thuế do các yếu tố khách quan như giấy rút vốn có sau khi nghiệm thu. - Thúc đẩy quá trình nghiệm thu và rút vốn với chủ đầu tư để tránh tình trạng chậm trễ. Ví dụ cụ thể: Giả sử doanh nghiệp của bạn có doanh thu từ công trình vãng lai phát sinh vào tháng 6. Bạn cần kê khai và nộp thuế GTGT mẫu 05/GTGT cho cơ quan thuế nơi có công trình trước ngày 20/07. Trong trường hợp giấy rút vốn và nghiệm thu có sau ngày này, bạn nên lập tờ khai dựa trên các chứng từ tạm thời và giải trình với cơ quan thuế về tình trạng này.

Cảm ơn bạn đã đón xem hết video & đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH để cập nhật bài giảng mới nhất nhé!

Đúng vậy, nếu mặt hàng nhập khẩu là mặt hàng không chịu thuế GTGT thì trong trường hợp này bạn sẽ không hạch toán vào TK 133 (Thuế GTGT được khấu trừ). Hạch toán cụ thể sẽ như sau: - Khi chi trả tiền mua hàng nhập khẩu: Nợ TK 6422 (Chi phí quản lý doanh nghiệp): 786.721 đồng Có TK 111 (Tiền mặt): 786.721 đồng Trong trường hợp này, vì mặt hàng không chịu thuế GTGT nên sẽ không hạch toán TK 133. Điều này là do bạn không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào cho mặt hàng này.

Theo Thông tư 200/2014/TT-BTC, để hạch toán chi phí thuê xe tải của cá nhân cho công ty vận tải, bạn cần thực hiện các bước sau đây: 1. Hạch toán chi phí thuê xe: Nợ TK 641/642 (Chi phí bán hàng hoặc chi phí quản lý doanh nghiệp) Có TK 111/112 (Tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng) 2. Trích trước chi phí nếu cần: Nếu chi phí thuê xe phải trả trong nhiều kỳ, bạn có thể trích trước chi phí để phản ánh đúng chi phí trong kỳ. Nợ TK 335 (Chi phí phải trả) Có TK 111/112 (Tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng) Sau đó phân bổ chi phí hàng tháng: Nợ TK 641/642 (Chi phí bán hàng hoặc chi phí quản lý doanh nghiệp) Có TK 335 (Chi phí phải trả) 3. Trích trước chi phí nếu cần: Nếu chi phí thuê xe phải trả trong nhiều kỳ, bạn có thể trích trước chi phí để phản ánh đúng chi phí trong kỳ. Nợ TK 335 (Chi phí phải trả) Có TK 111/112 (Tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng) Sau đó phân bổ chi phí hàng tháng: Nợ TK 641/642 (Chi phí bán hàng hoặc chi phí quản lý doanh nghiệp) Có TK 335 (Chi phí phải trả) 4. Khai thuế TNCN cho cá nhân cho thuê xe: Nếu cá nhân cho thuê xe thuộc diện phải khấu trừ thuế thu nhập cá nhân, công ty cần khấu trừ thuế và nộp thay cá nhân đó. Nợ TK 641/642 (Chi phí bán hàng hoặc chi phí quản lý doanh nghiệp): Số tiền thuê xe chưa bao gồm thuế TNCN. Nợ TK 3335 (Thuế TNCN phải nộp thay): Số tiền thuế TNCN phải nộp thay. Có TK 111/112 (Tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng): Số tiền đã trả cho cá nhân cho thuê xe sau khi khấu trừ thuế TNCN. Khi nộp thuế TNCN: Nợ TK 3335 (Thuế TNCN phải nộp thay) Có TK 111/112 (Tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng) bạn nhé.

@@ketoanviethung E CAM ON CHI! E THUÊ XE DƯỚI 100TR/1 NĂM AH, CÁ NHÂN KHÔNG NỘP CÁC LOẠI THUẾ AH?, CÁ NHÂN E ĐÃ NỘP MẪU 03, VÀ CÔNG TY ĐÃ NỘP TỜ KHAI CÁ NHÂN CHO THUÊ TÀI SẢN RÙI AH

Công ty của bạn có thể khai thuế tài nguyên theo cách tính 1 nếu Quyết định 15/2022/QĐ-UBND của UBND TP. Hồ Chí Minh là quy định hiện hành và được cơ quan thuế chấp nhận. Tuy nhiên, để đảm bảo chính xác và tuân thủ pháp luật, bạn nên: Liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương: để xác nhận phương pháp tính thuế tài nguyên nước ngầm phù hợp.

Để điều chỉnh hóa đơn đầu vào có số tiền âm liên quan đến quý 2/2024, bạn cần nộp tờ khai bổ sung để điều chỉnh lại tờ khai thuế GTGT đã nộp. Dưới đây là các bước hướng dẫn chi tiết: 1. Điều chỉnh tờ khai thuế GTGT: - Truy cập phần mềm kê khai thuế (HTKK) hoặc hệ thống khai thuế điện tử của Tổng cục Thuế. - Chọn tờ khai GTGT kỳ quý 2/2024 đã nộp và chọn chức năng “Kê khai bổ sung”. 2. Thực hiện kê khai bổ sung: - Điền đầy đủ thông tin vào tờ khai bổ sung, bao gồm các chỉ tiêu đã khai báo trong tờ khai ban đầu. - Điều chỉnh các chỉ tiêu liên quan đến hóa đơn đầu vào có số tiền âm. 3. Điền thông tin vào Phụ lục 01/KHBS: - Phụ lục 01/KHBS (Bảng giải trình khai bổ sung) cần được điền đầy đủ và chính xác. - Giải trình lý do và nội dung điều chỉnh (hóa đơn đầu vào điều chỉnh cho hóa đơn ngày 13/5/2024 với số tiền âm). 4. Nộp tờ khai bổ sung và Phụ lục 01/KHBS: - Sau khi hoàn thành việc điều chỉnh trên phần mềm HTKK hoặc hệ thống khai thuế điện tử, bạn nộp tờ khai bổ sung cùng với Phụ lục 01/KHBS lên cơ quan thuế. 5. Nộp tiền thuế (nếu có): - Nếu việc điều chỉnh dẫn đến số thuế GTGT phải nộp thêm, bạn cần nộp số tiền thuế này kèm theo tiền chậm nộp (nếu có).

VÍ DỤ chi tiết: Giả sử tờ khai quý 2/2024 của công ty bạn đã nộp có số thuế GTGT đầu vào là 100 triệu VND và số thuế GTGT đầu ra là 150 triệu VND. Sau khi điều chỉnh hóa đơn đầu vào với số tiền âm là 10 triệu VND, bạn cần thực hiện như sau: - Tờ khai bổ sung: Số thuế GTGT đầu vào sau điều chỉnh: 100 triệu VND - 10 triệu VND = 90 triệu VND. Các chỉ tiêu khác giữ nguyên hoặc điều chỉnh theo thực tế nếu có. - Phụ lục 01/KHBS: Ghi rõ lý do điều chỉnh và mô tả chi tiết về hóa đơn điều chỉnh.

Trong phương pháp tính giá xuất kho theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ, đơn giá xuất kho thường không được xác định ngay tại thời điểm xuất kho mà được tính vào cuối kỳ. Dưới đây là quy trình cụ thể: 1. Ghi nhận giá trị xuất kho tại thời điểm xuất kho: - Khi xuất kho, bạn ghi nhận số lượng hàng hóa xuất kho, nhưng đơn giá xuất kho sẽ không được ghi ngay trên phiếu xuất kho. 2. Tính giá bình quân cả kỳ dự trữ vào cuối kỳ: - Vào cuối kỳ, bạn sẽ tính đơn giá bình quân của hàng tồn kho dựa trên tổng giá trị và tổng số lượng hàng hóa nhập kho và tồn kho trong kỳ. - Công thức tính đơn giá bình quân cả kỳ dự trữ 3. Ghi nhận giá trị xuất kho vào cuối kỳ: - Sau khi tính được đơn giá bình quân cả kỳ, bạn sẽ áp dụng đơn giá này để tính giá trị xuất kho trong kỳ. - Ghi nhận giá trị xuất kho vào sổ kế toán Nợ TK 632 (Giá vốn hàng bán): Số lượng xuất kho x Đơn giá bình quân cả kỳ Có TK 156 (Hàng hóa): Số lượng xuất kho x Đơn giá bình quân cả kỳ KL: Vì vậy, trên phiếu xuất kho tại thời điểm xuất kho sẽ chỉ ghi nhận số lượng hàng hóa xuất kho. Đơn giá xuất kho và giá trị xuất kho sẽ được tính và ghi nhận vào cuối kỳ sau khi tính được đơn giá bình quân cả kỳ dự trữ.

Đúng vậy, nếu bạn ký hợp đồng mua bán với đối tác nước ngoài và thanh toán được thực hiện bằng tiền Việt Nam (VND), thì bạn vẫn xuất hóa đơn với đơn vị tiền tệ là VND như bình thường. -> Tóm lại, việc đối tác nước ngoài thanh toán bằng VND không ảnh hưởng đến việc xuất hóa đơn bằng VND theo các quy định hiện hành của Việt Nam. Bạn vẫn xuất hóa đơn và ghi nhận các giá trị bằng VND như các giao dịch thông thường trong nước.

Cảm ơn bạn đã có chia sẻ trải nghiệm chân thực khi sử dụng ứng dụng trên!

Dạ phía trung tâm Kế Toán Việt Hưng giảng dạy trên cả giáo trinh riêng của trung tâm hoặc trên chính chứng từ thực tế của học viên. Bạn vui lòng Add Zalo GV chuyên môn 0988680223 hoặc inbox Fanpage để được tư vấn - hướng dẫn bạn trải nghiệm vào học thử giáo trình miễn phí: facebook.com/Congtyketoanviethung

Trung tâm hướng bạn tìm hiểu khoá học kế toán tổng hợp - thuế dành cho NGƯỜI CHƯA BIẾT GÌ / NGƯỜI MẤT GỐC chuyên sâu bổ sung lý thuyết căn bản nền tảng cùng thực hành các nghiệp vụ chuẩn thực tế các DN hoạt động hiện nay. Bạn vui lòng Add Zalo GV chuyên môn 0988680223 hoặc inbox Fanpage để được tư vấn - hướng dẫn bạn trải nghiệm vào học thử giáo trình miễn phí: facebook.com/Congtyketoanviethung

Trung tâm có hình thức học Online toàn quốc là: - Tự học giáo trình chi tiết video chia nhỏ theo từng nghiệp vụ - Gia sư Online 1 kèm 1 trực tiếp cùng Kế Toán Trưởng qua Ultraviewer kết hợp Zalo Call ->> đều có hỗ trợ cài đặt phần mềm kế toán bản quyền trọn đời thực hành đầy đủ

Thời gian học viên được TỰ CHỌN trong khung giờ 8h SÁNG đến 22h TỐI | Tuần 3 - 4 buổi | Mỗi buổi 1,5 tiếng -> 3 tiếng tuỳ nhu cầu mỗi học viên, dành cho cả các bạn bận rộn nhất vẫn có thời gian tham gia học

Không giới hạn số buổi dạy học, giáo trình cập nhật liên tục và thường học viên bên mình 25 - 38 buổi các bạn đã thành thạo ra nghề đa ngành - cấp chứng chỉ thực hành kế toán sau khóa học & hỗ trợ nghiệp vụ xuyên suốt cả quá trình làm việc sau này

Bạn vui lòng Add Zalo GV chuyên môn 0988680223 hoặc inbox Fanpage để được tư vấn - hướng dẫn bạn trải nghiệm vào học thử giáo trình miễn phí: facebook.com/Congtyketoanviethung

Trung tâm hướng dẫn thực hành các nghiệp vụ chuẩn thực tế các DN hoạt động hiện nay. Bạn vui lòng Add Zalo GV chuyên môn 0988680223 hoặc inbox Fanpage để được tư vấn - hướng dẫn bạn trải nghiệm vào học thử giáo trình miễn phí: facebook.com/Congtyketoanviethung

Trung tâm có ưu đãi giảm tới 20% học phí các khóa học. Bạn vui lòng Add Zalo GV chuyên môn 0988680223 hoặc inbox Fanpage để được tư vấn - hướng dẫn bạn trải nghiệm vào học thử giáo trình miễn phí: facebook.com/Congtyketoanviethung

Cảm ơn bạn đã đóng góp ý kiến. Đúng là nhà hàng, nguyên liệu được nhập kho để quản lý tồn kho và chi phí, nhưng các món ăn sau khi chế biến thường không nhập kho mà được bán trực tiếp cho khách hàng.

Dạ bạn phản hồi cho trung tâm thông tin email nhận file mẫu nhé!

1. Mã số thuế từ CMTND chuyển thành mã số thuế CCCD Khi bạn chuyển từ chứng minh nhân dân (CMTND) sang căn cước công dân (CCCD), mã số thuế cá nhân của bạn sẽ không thay đổi. Mã số thuế cá nhân là duy nhất và cố định, được sử dụng để quản lý thu nhập và thuế của bạn. 2. Mã số thuế cá nhân cho người bán hàng online Đúng, mã số thuế cá nhân của bạn sẽ được sử dụng khi bạn bán hàng online. Bạn cần đăng ký mã số thuế cá nhân để kê khai và nộp thuế thu nhập từ hoạt động kinh doanh online. Khi kê khai thuế, bạn sẽ sử dụng mã số thuế cá nhân của mình. Điều này áp dụng cho mọi loại hình thu nhập cá nhân, bao gồm cả thu nhập từ bán hàng online. 3. Kê khai và nộp thuế khi ở nước ngoài Bạn có thể kê khai và nộp thuế trực tuyến khi đang ở nước ngoài. Hệ thống thuế của Việt Nam đã cho phép việc kê khai và nộp thuế online qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn). Bạn cần có tài khoản trên cổng thông tin này để thực hiện các thao tác: - Đăng nhập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. - Kê khai thuế theo mẫu biểu hướng dẫn trên hệ thống. - Nộp thuế trực tuyến qua hệ thống thanh toán trực tuyến của ngân hàng. Nếu bạn gặp khó khăn hoặc không thể tự mình thực hiện, bạn có thể nhờ người thân hoặc bạn bè ở Việt Nam làm giúp bằng cách ủy quyền cho họ. Trong trường hợp này, người được ủy quyền sẽ sử dụng thông tin của bạn để thực hiện kê khai và nộp thuế.

Khi bạn thay đổi thông tin từ CMND sang CCCD online, có một số thủ tục pháp lý và quản lý cần được thực hiện để cập nhật thông tin của bạn trong các hệ thống cơ quan nhà nước. Dưới đây là một số thông tin về quá trình này: Lý Do Cần Ra Chi Cục Thuế: - Xác Nhận Thông Tin: Việc ra Chi cục Thuế để nhận Giấy chứng nhận nhằm đảm bảo rằng thông tin cá nhân của bạn được xác nhận và cập nhật chính xác trong hệ thống quản lý của cơ quan thuế. - Tránh Sai Sót: Việc xác nhận trực tiếp giúp tránh các sai sót có thể xảy ra trong quá trình cập nhật thông tin online, đảm bảo tính chính xác và hợp pháp của thông tin cá nhân bạn. Các Bước Cụ Thể Khi Đến Chi Cục Thuế: - Mang Theo CCCD Mới: Khi đến Chi cục Thuế, bạn cần mang theo CCCD mới để đối chiếu thông tin. - Giấy Tờ Cần Thiết: Mang theo bất kỳ giấy tờ cần thiết nào khác theo hướng dẫn trong email bạn đã nhận được. - Nhận Giấy Chứng Nhận: Sau khi thông tin được xác nhận, bạn sẽ nhận được Giấy chứng nhận cập nhật thông tin từ cơ quan thuế.

@@ketoanviethung nếu ở nước ngoài có nhờ người ra làm hộ được không ạ, mst chuyển đổi xong này là mst cá nhân mà mình bán ol phai k ạ,

Dạ cảm ơn bạn đã đón xem hết video & đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH chúng tớ nhé!

Dạ cảm ơn bạn đã đón xem hết video & đừng quên ĐĂNG KÝ KÊNH chúng tớ nhé!

Khi bạn chuyển từ CMND sang CCCD và gặp phải vấn đề không tìm thấy thông tin trong cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư, có thể do một số nguyên nhân sau đây: - Dữ Liệu Chưa Được Cập Nhật: Thông tin của bạn có thể chưa được cập nhật đầy đủ trong hệ thống cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư. Đây là một vấn đề phổ biến khi chuyển đổi từ CMND sang CCCD. - Sai Lệch Thông Tin: Có thể có sai lệch hoặc thiếu sót trong quá trình nhập liệu, dẫn đến việc không thể tìm thấy thông tin của bạn. - Hệ Thống Đang Cập Nhật: Hệ thống cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư có thể đang trong quá trình cập nhật hoặc bảo trì, gây ra lỗi không tìm thấy thông tin. Các Bước Khắc Phục - Kiểm Tra Lại Thông Tin: Đảm bảo rằng bạn đã nhập đúng tất cả các thông tin cá nhân khi thực hiện chuyển đổi từ CMND sang CCCD. - Liên Hệ Với Cơ Quan Chức Năng: + Cơ Quan Công An: Liên hệ với cơ quan công an nơi bạn đã đăng ký CCCD để kiểm tra và cập nhật lại thông tin cá nhân trong hệ thống. + Cơ Quan Thuế: Liên hệ với Chi cục Thuế địa phương để kiểm tra tình trạng mã số thuế (MST) của bạn và yêu cầu hỗ trợ cập nhật thông tin từ CMND sang CCCD. - Cập Nhật Thông Tin Trực Tiếp: Nếu có thể, bạn hãy đến trực tiếp các cơ quan chức năng như cơ quan công an hoặc chi cục thuế để được hỗ trợ cập nhật thông tin nhanh chóng và chính xác. - Yêu Cầu Hỗ Trợ Từ Dịch Vụ Công Trực Tuyến: Nhiều địa phương hiện nay có cung cấp dịch vụ công trực tuyến, bạn có thể truy cập vào trang web của Cục Quản lý Dân cư hoặc Tổng Cục Thuế để gửi yêu cầu hỗ trợ và theo dõi quá trình cập nhật thông tin.

Bạn vui lòng Add Zalo GV chuyên môn 0988680223 hoặc inbox Fanpage để được tư vấn - hướng dẫn bạn trải nghiệm vào học thử giáo trình miễn phí: facebook.com/Congtyketoanviethung