Przelew z konta na konto i umowę do urzędu skarbowego. Tylko kasa z konta pozwala uniknąć podatku. Tak miałem.

Przecież darowizny jednorazowe do 35 tysięcy nie podlegają opodatkowaniu, a jeżeli chodzi o gotówkę....... to kto to sprawdzi? Więc nie masz żadnych obowiązków

Brat skorzysta ze zwolnienia dla najbliższej rodziny. Nie zapłaci więc podatku, jeśli zgłosi nabycie spadku w ustawowym terminie. Naszym zdaniem konstrukcja wskazująca córkę brata jako "spadkobiercę zapasowego" na wypadek jego śmierci jest dopuszczalna (jest to tzw. "podstawienie"). Jako kancelaria zajmujemy się jednak prawem spadkowym i rekomendujemy konsultację z ekspertami w tej dziedzinie.

Taki dokument najpewniej okaże się niewystarczający, gdyż ustawa mówi o "dowodzie przekazania na rachunek płatniczy nabywcy (...) lub przekazem pocztowym".

Dostałem darowiznę od rodziców i na moim formularzu SD-Z2 nie ma opcji wyboru rodziców. Jest 1)małżonek 2)zstępny 3)wstępny 4)rodzeństwo 5)pasierb 6)ojczym 7)macocha.

Jeśli jest to pierwsza taka darowizna, to nie będzie obowiązku zapłaty podatku, bo mieści się ona w kwocie wolnej dla I grupy podatkowej (36 120 zł). Powyżej tej kwoty darowizny gotówkowe są opodatkowane, bo nie mogą one skorzystać ze zwolnienia dla najbliższej rodziny.

Tak. Darowizna od wujka nie skorzysta ze zwolnienia dla najbliższej rodziny, a wartość działki budowlanej z całą pewnością przekroczy wysokość kwoty wolnej dla II grupy podatkowej (27 090 zł).

Zależy to od indywidualnej sytuacji rodziny. Rekomendujemy konsultację z ekspertami z zakresu prawa spadkowego.

Tak, darowizna na rzecz rodzeństwa korzysta ze zwolnienia.

​@@paczuskitaudulpodatkia czy regularna darowizna comiesięczna od grupy zero dla pełnoletniego niestudiującego osobnika musi być mniejsza niż próg 36 tysięcy? Czy bycie domownikiem coś zmienia?

Zakładamy, że mowa tu o darowiźnie z majątku osobistego żony do pańskiego majątku osobistego. Jeśli w istocie chodzi o taką darowiznę, a w ciągu poprzednich 5 lat żona nie dokonała na Pana rzecz żadnych innych darowizn, to darowizna auta nie będzie podlegała zgłoszeniu, gdyż nie przekracza ona kwoty wyłączenia.

@@paczuskitaudulpodatki super dziękuję za odpowiedź

Naszym zdaniem nie - w SD-Z2 należy wykazać tylko tę darowiznę, która przekroczyła limit.

Ale całą darowiznę czy tylko kwotę ktora przekracza limit?

1. Jeśli termin 6 miesięcy zostanie przekroczony, darowizna nie skorzysta ze zwolnienia i trzeba będzie zapłacić od niej podatek (składając uprzednio zeznanie SD-3). 2. Jeśli to rodzic będzie w dalszej kolejności dysponował wypłaconymi z bankomatu środkami, to w naszej ocenie nie można tu mówić o darowiźnie, gdyż nie występuje chęć przysporzenia na rzecz innej osoby, czynność ma jedynie charakter techniczny. Trudnością może okazać się jednak udowodnienie, że środki po wypłacie z bankomatu "wróciły do nadawcy", a nie zostały wypłacone na własne potrzeby właściciela konta.

Urząd skarbowy ograbi są. Najbiedniejzsych

Przy ustalaniu możliwości skorzystania ze zwolnienia dla darowizn otrzymanych po 1 lipca 2023 roku należy wziąć pod uwagę również darowizny z poprzednich lat (sprzed zmiany limitów) i sprawdzić, czy po ich uwzględnieniu nie został przekroczony obecny limit.

Jeśli w tym roku i w pięciu poprzednich latach nie było innych darowizn od ojca, to nie trzeba składać SD-Z2, aby skorzystać ze zwolnienia.

Dokładnie, wystarczy wypełnić tylko część J. No i oczywiście części A, B i K (czyli te z podstawowymi danymi).

Dziękujemy :) Tak, te same zasady będą obowiązywały na wszystkich innych portalach działających analogicznie jak Patronite.

Niekoniecznie. W 2022 roku na wysokość nadpłaty/niedopłaty podatku wpływało tak wiele czynników, że trudno udzielić tu ogólnej odpowiedzi. Przykładowo warto wskazać, że przez pierwszą połowę roku funkcjonował mechanizm tzw. rolowania zaliczek, który sprawiał, że nawet u osób, które nie złożyły PIT-2, kwota zmniejszająca podatek była de facto stosowana.

W Pana przypadku nie będzie żadnej korzyści ze wspólnego rozliczenia - od Pańskich dochodów i tak przez cały rok będzie odprowadzana zaliczka wg stawki 12%, bo nie przekroczy Pan progu podatkowego. W związku z tym, dla Pańskiej sytuacji ustawodawca nie przewidział możliwości złożenia oświadczenia, gdyż takie oświadczenie nie zmieniałoby nic w rozliczeniu.

@@paczuskitaudulpodatki Dziękuję za szybką i klarowną odpowiedź.

Mam taką samą sytuację jak Pan Tomasz. Rozliczam się zawsze z małżonkiem. Muszę wypełnić pit 2 i w tej pozycji E muszę skreślić jedną pozycję a nie wiem do końca co jest dla mnie najlepsze. I nie rozumiem co mi da jeżeli zostawię że nie przekroczę kwoty 120tys. Bo w poz.E ta kwota 120tys to jest tylko odnośnie mojego wynagrodzenia czy odnośnie mojego i małżonka wspólnie.

@@karolinab.1148 Ja otrzymałem odpowiedź że jeżeli ja nie przekraczam 120000 a z żoną już tak to poprostu nie wypełniam wogóle części E pit2

@@karolinab.1148 W skrócie wygląda to tak: 1) Jeśli zarabia Pani mniej niż 120 000 zł, a małżonek nie uzyskuje żadnych dochodów, to może Pani złożyć oświadczenie nr 1. Korzyścią będzie podwójna kwota zmniejszająca podatek (300 zł + 300 zł). 2) Jeśli zarabia Pani więcej niż 120 000 zł, a małżonek zarabia mniej niż 120 000 zł, to może Pani złożyć oświadczenie nr 2. Korzyścią będzie stosowanie u Pani wyłącznie stawki 12% na etapie zaliczek (uwaga na potencjalną niedopłatę podatku, jeśli łączne dochody małżeństwa przekroczą 240 000 zł). 3) Jeśli zarabia Pani mniej niż 120 000 zł, a małżonek uzyskuje dochody, ale również mniejsze niż 120 000 zł, to nie należy składać żadnego oświadczenia. Wspólne rozliczenie i tak nie przyniosłoby żadnej korzyści. 4) Jeśli zarabia Pani mniej niż 120 000 zł, a małżonek uzyskuje dochody większe niż 120 000 zł, to również nie składa Pani żadnego oświadczenia. Oświadczenie 2 może z kolei złożyć małżonek (patrz: pkt 2).

Jeśli poza umową zlecenie nie osiąga Pan innych dochodów (i w konsekwencji nie rozlicza Pan nigdzie indziej kwoty zmniejszającej podatek), to złożenie PIT-2 zleceniodawcy nie spowoduje konieczności dopłaty podatku w rozliczeniu rocznym za 2023 r.

@@paczuskitaudulpodatki Ok rozumiem dziękuję Panu ślicznie za odpowiedź. Pozdrawiam serdecznie