Koszty związane z autem prywatnym, niewprowadzonym na środki trwałe, wykorzystywanym w działalności gospodarczej, podlegają odliczeniu w wysokości 20% danego wydatku. Dotyczy to wszelkich kosztów poniesionych na taki samochód, jak np. ubezpieczenie, paliwo, myjnia itd.

Generalnie, przychodem jest wszystko, co stanowi zapłatę. Ze względu na indywidualny charakter każdej sytuacji księgowej, nie udzielamy jednak konsultacji księgowych, a podajemy informację ogólną. Każdy przypadek wymaga szczegółowej analizy i indywidualnego podejścia.

Ze względu na złożoność zagadnień podatkowych, nie udzielamy porad podatkowych ani nie dokonujemy indywidualnych analiz w komentarzach pod naszymi filmami. Zalecamy skonsultowanie się z wykwalifikowanym specjalistą, takim jak doradca podatkowy w celu uzyskania rzetelnej oceny danej sytuacji.

Jeśli przychody z działalności nierejestrowanej były niższe niż koszty, można wykazać stratę w zeznaniu podatkowym.

Jeśli dana działalność nie wymaga zezwolenia, koncesji albo wpisu do rejestru działalności regulowanej można ją wykonywać w oparciu o działalność nierejestrowaną. Jednak ze względu, że mamy tutaj do czynienia ze świadczeniem usług, może być konieczne opłacanie ZUS jak od umowy-zlecenia. Nauka pływania nie podlega pod bezwzględny obowiązek kasy fiskalnej, co oznacza, że nie trzeba jej mieć do osiągnięcia przychodów w kwocie 20.000 zł (sprzedaż tylko na rzecz osób fizycznych). Po przekroczeniu limitu, aby utrzymać zwolnieni z kasy fiskalnej, należy przyjmować całą płatność bezgotówkowo, a z ewidencji powinno wynikać kto i za co zapłacił.

Zgodnie z aktualnym stanowiskiem Krajowej Informacji Skarbowej, płatność kartą płatniczą, jest realizowana za pośrednictwem banku i nie jest traktowana jako płatność gotówkowa. Transfer środków odbywa się z rachunku przypisanego do karty na rachunek sprzedawcy. W kontekście zwolnienia z obowiązku kasy fiskalnej płatność kartą należy uznawać za transakcję „za pośrednictwem banku”. Aby skorzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej, konieczne jest spełnienie wszystkich warunków określonych w przepisach, w tym posiadanie odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej, do jakiej czynności odnosi się zapłata. Brak takiej dokumentacji uniemożliwia zastosowanie zwolnienia.

A druga kwestia, czy można też rozliczyć paliwo. Bo w jakiś sposób trzeba się na tą prezentację dostać.

Małżeństwo, które rozlicza się wspólnie nie ma podwojonego limitu uprawniającego do działalności nierejestrowej. Jedynie w rocznym rozliczeniu PIT, przy rozliczeniu wspólnie z małżonkiem naliczamy podatek od połowy sumy dochodów, a następnie wyliczony tak podatek mnożymy razy dwa. Jest to opcja bardziej preferencyjna niż rozliczenie indywidualne. Jak wygląda wspólne rozliczenie małżonków na konkretnych liczbach można przeczytać w artykule: www.ifirma.pl/blog/przekroczenie-drugiego-progu-podatkowego-a-zakonczenie-roku/

@@ifirma ok, czyli jak rozliczymy się osobno, to każde z nas ma ten limit ~3k z nierejestrowanej?

@@Fa11L kazdy ma indywidualnie swoj własny limit na NDG, nie ważne jak sie w PIT roczliczacie - czy osobno, czy razem.

Masz cennik na stronie, 650 netto/mc

Kasa fiskalna będzie wymagana dla wyrobów z metali szlachetnych lub z udziałem tych wyrobów - listy metali szlachetnych należy szukać w załączniku 12 ustawy o VAT. W pozostałym przypadku można korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej do uzyskania przychodu w kwocie 20.000 zł. Aby utrzymać zwolnienie po przekroczeniu limitu, należy mieć sprzedaż wysyłkową oraz przyjmować całą płatność bezgotówkowo, a z ewidencji dowodów powinno wynikać kto i za co zapłacił.

@@ifirma dziękuję za odpowiedź. Pozdrawiam serdecznie.

Nie ma przeszkód, aby zakupić nowy telefon (czy inny nowy sprzęt) i odliczać w działalności-zakładając, że oczywiście będzie on używany w firmie. Można zdecydować co zrobić z uszkodzonym sprzętem; można go wyrzucić, sprzedać, czy zatrzymać. Każde działania jednak wywołuje inne skutki podatkowe oraz obowiązki. Temat jest dość rozbudowany, nie sposób wyjaśnić wszystkiego w krótkiej odpowiedzi.

wydziel biuro, załóż klime - problemu nie ma. Tylko niech to będzie biuro, a nie salon.

Generalnie, w przypadku umów zlecenia, gdy obowiązkowe jest ubezpiecznie - zleceniobiorcę zgłasza zleceniodawca. Temat ozusowania umów zleceń jest jednak dość zawiły, w zależności od indywidualnych okoliczności, dlatego polecamy w tej sprawie skontaktować się z ZUS-em.

Studio jogi nie jest objęte obowiązkiem kasy fiskalnej od pierwszej sprzedaży, co oznacza, że dopóki przychód na rzecz osób fizycznych nie przekroczy 20.000 zł w roku (lub kwoty obliczonej proporcjonalnie, jeśli działalność jest otwarta w trakcie roku), można korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej, niezależnie od formy płatności. Gdy kwota 20.000 zł zostanie przekroczona to zwolnienie z kasy fiskalnej można utrzymać jeśli świadczący usługę otrzyma w całości zapłatę za wykonaną czynność za pośrednictwem poczty, banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej (odpowiednio na rachunek bankowy podatnika lub na rachunek podatnika w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, której jest członkiem), a z ewidencji i dowodów dokumentujących zapłatę jednoznacznie wynika, jakiej konkretnie czynności dotyczyła.

Obecnie ustawa utknęła w toku prac parlamentarnych, jej przebieg można śledzić pod linkiem: www.sejm.gov.pl/sejm9.nsf/PrzebiegProc.xsp?id=0040B50A0B61A1F8C12589EB00588B4C.

Rozliczenie donejtów może nie kwalifikować się pod działalność nierejestrowaną, polecamy artykuł: www.ifirma.pl/blog/rozliczenie-podatkowe-influencera/#Rozliczenie-donacji

@@ifirma w serwisie w którym dostaje donate’y jest to oznaczone nie jako darowizna a opłata za wyświetlenie treści cyfrowej podczas transmisji (i tak jest na wielu portalach) więc warto się zapoznać żeby później ewentualnie nie wprowadzać twórców w błąd

Tak - na działalności nierejestrowej prowadzimy ewidencję sprzedaży. W ciągu roku nie płacimy zaliczek na PIT, ale wypełniamy dopiero PIT roczny. Podatek to 12% od dochodu, a jeśli dochody przekroczą 120.000 - 32%. Obowiązuje kwota wolna w wysokości 30.000 zł. Należy tu również pamiętać, że jeśli miesięczny przychód przekroczy 75% minimalnego wynagrodzenia - należy w ciągu 7 dni założyć firmę.

Limit w działalności nierejestrowanej (NDG) dotyczy miesięcznego przychodu, czyli należy go pilnować co miesiąc. Jeśli w miesiącu przekroczymy 75% minimalnego wynagrodzenia, w ciągi 7 dni musimy zarejestrować działalność gospodarczą. W wolnym czasie zapraszamy do zapoznania się naszym przewodnikiem po działalności nierejestrowanej: www.ifirma.pl/dzialalnosc-nierejestrowana-w-roku-2024/

Należy brać pod uwagę wszystko, co jest przychodem (co sprzedaliśmy).

@@ifirma ok. Dziękuję

Osoby zwolnione z VAT nie mają obowiązku zamieszczania na fakturze numeru NIP. Osoby zarejestrowane do podatku VAT wystawiają faktury VAT zgodnie z wymaganiami ustawy, a więc z numerem NIP. Szczegółowo temat omówiliśmy w artykule: www.ifirma.pl/blog/dzialalnosc-nierejestrowana-nip-na-fakturze/

Zgodnie z obecnym stanowiskiem Centrum Pomocy Przedsiębiorcy, wynajem przedmiotów w ramach działalności nierejestrowej jest możliwy. Należy jednak pamiętać, że jest to usługa, od której zleceniodawca co do zasady jest zobowiązany odprowadzić za zleceniobiorcę składki do ZUS. Szczegóły (w przypadku zbiegu ubezpieczeń) opisaliśmy w artykule: www.ifirma.pl/blog/aktualnosci/inne/umowa-zlecenie-koszty-pracodawcy/

Działalność gospodarcza może być działalnością nierejestrowana, jeśli przychody z tej nierejestrowanej działalności (czynności wykonywanych tylko w ramach działalności nierejestrowanej) nie przekraczają miesięcznie 75% limitu minimalnego wynagrodzenia krajowego. To, czy ktoś pracuje na etacie oraz jakie ma zarobki nie ma znaczenia.

Ten rodzaj działalności nie jest wykluczony z działalności nierejestrowanej. Jednak ze względu, że mamy tutaj do czynienia ze świadczeniem usług, może być konieczne opłacanie ZUS jak od umowy-zlecenia. Obecnie w sejmie jest procedowana ustawa (tzw. pakiet deregulacyjny), która m.in proponuje zwolnienie z ZUS dla wszystkich osób na działalności nierejestrowanej (także tych świadczących usługi). Przebieg prac możemy śledzić pod linkiem: legislacja.gov.pl/projekt/12383815/katalog/13050496 (wnioskowana data wejścia w życie to 2025 rok).

Tak. Kosztem jest to, co pozwala uzyskiwać przychód i jest wykorzystywane tylko do prowadzenia działalności. A w tym tygodniu na naszym kanale pojawi się film właśnie o kosztach :) Zachęcamy do obejrzenia!

Jak na razie nie ma na ten temat żadnych potwierdzonych informacji

Tak, jeżeli sprzedaż/usługi nie dotyczą czynności objętych bezwzględnym obowiązkiem posiadania kasy fiskalnej, które są wymienione w Rozporządzaniu w sprawie zwolnień z kasy fiskalnej, to po przekroczeniu 20 tys. zł wciąż można zachować zwolnienie z kasy fiskalnej, jeśli sprzedaż jest wysyłkowa (np. online), a cała płatność jest przyjmowana bezgotówkowo

Jeżeli miesięczny przychód nie przekroczy limitu 3 225 zł, to jak najbardziej - usługi psychologiczne nie są wykluczone z NDG. Trzeba tylko mieć na uwadze kwestie ZUS-owskie i to, że nie można prowadzić działalności nierejestrowanej, jeśli prowadziło się wcześniej działalność gospodarczą i od jej zamknięcia (lub ostatniego zawieszenia) nie minęło 60 miesięcy.