Annuitätendarlehen [Zins- und Tilgungsplan]

[@norman_norman4941]

Wie immer super erklärt 👍

[@JL-Education]

@@norman_norman4941 Thx LG Lukas

[@mh7711]

Soweit gut erklärt. Wenn ich mit den gleichen 5% nun beispielhaft in 10 Jahren statt 5 Jahren tilgen möchte, kommt man dann auf die gleichen 15, 5% die die Bank für sich als Gewinn behält? Oder wirkt sich ein längerer Zeitraum negativ aus?

[@JL-Education]

Hi Max. Wenn du ein Darlehen über einen längeren Zeitraum zurückbezahlst (tilgst), dann sinkt deine Restschuld langsamer, als bei einer kürzeren Rückzahlung. Zinsen zahlt man immer auf die offene Restschuld. Insofern zahlst du für dein Darlehen bei einer längeren Laufzeit bzw. einer niedrigeren Tilgung am Ende damit mehr Zinsen - selbst wenn dein Nominalzins unverändert bleibt. Hinweis fürs echte Leben: Im echten Leben ist die Höhe des Zinssatzes auch von der Laufzeit abhängig. Wenn du ein Darlehen in 5 Jahren zurückbezahlen willst wird dir die Bank einen günstigeren Zins anbieten, als für 10 Jahre. Daher wäre es im echten Leben nicht so, dass dein Zinssatz gleich bleibt. Viel Erfolg beim Lernen. LG Lukas

[@mh7711]

Vielen lieben Dank für deine ausführliche Antwort, gut erklärt, das hilft mir weiter!

[@jonworld1418]

Erstmal vielen lieben Dank für deine perfekten Videos, die mir wirklich sehr viel weiterhelfen 🤩🙏. Vielleicht magst du mir ja bei der folgenden Aufgabe kurz weiterhelfen, zu der ich noch ein paar Fragen habe. Die Aufgabe befindet sich weiter unten ([[[[[[[[[[Aufgabe]]]]]]]]]]). Ich würde mich über deine Hilfe sehr freuen. Ich habe verstanden, wie man den Tilgungsplan für die ersten beiden Jahre des Darlehens darstellt. Ich habe auch verstanden, dass man zuerst die Darlehenshöhe folgendermaßen berechnet: Darlehenshöhe = 288.000 € (96 %) : 96 * 100 = 300.000 €. Ich verstehe, dass die Liquiditätsbelastung der Annuität entspricht, also: Liquiditätsbelastung Jahr 1 = 65.506,37 € und Liquiditätsbelastung Jahr 2 = 65.506,37 €. Jedoch verstehe ich noch nicht, wieso die Aufwandsbelastung die Zinsen und das Disagio beinhaltet. Wieso ist das so? In der Lösung steht folgendes zur Aufwandsbelastung: [[[[[ Aufwandsbelastung (Zinsen und Disagio): Jahr 1: 9.000,00 + 2.400,00 = 11.400,00 € Jahr 2: 7.304,81 + 2.400,00 = 9.704.81 € ]]]]] Aber am Anfang hat man doch bereits die tatsächliche Darlehenshöhe berechnet, die doch auch das Disagio beinhaltet. Man hat doch bereits folgendes gerechnet gehabt: Darlehenshöhe = 288.000 (96 %) : 96 * 100 = 300.000 € Aber wieso rechnet man nun, um auf die Aufwandsbelastung zu kommen, zu den Zinsen noch das Disagio hinzu? Die Zinsen basieren doch auf dem Darlehensbetrag, in welchen wir bereits das Disagio i.H.v. 4 % voll mit einberechnet haben. [[[[[[[[[[Aufgabe]]]]]]]]]] Zur Finanzierung einer neuen, speziell nach den Vorgaben der Schulz & Hummel AG produzierten Fertigungsanlage werden 288.000 € benötigt. Die Hausbank bietet folgende Konditionen an: Gleichbleibende Zins- und Tilgungszahlungen: 65.506,37 € (Zahlung jährlich am Jahresende) Disagio: 4 % (gleichmäßig über die Laufzeit verteilt) Nominalzinssatz: 3 % p. a. Laufzeit: 5 Jahre Stellen Sie für die ersten beiden Jahre - den Tilgungsplan - die Aufwands- und Liquiditätsbelastung des Darlehens dar. [[[[[[[[[[Aufgabe]]]]]]]]]]

[@JL-Education]

Hi, die Frage die du stellt basiert auf der Unterscheidung von Aufwand und Liquiditätsbelastung (Auszahlung). Auszahlung bzw. Liquiditätsabfluss ist der Geldbetrag welcher dir abfließt. Welcher dir also vom Konto abgebucht wird. Aufwand ist ein Begriff aus der Finanzbuchführung. Aufwand ist alles was in der GuV gewinnmindernd auftaucht. Zinsaufwendungen sind ein Beispiel. Diese werden auf erfolgswirksamen Konten gebucht und mindern den Gewinn. Ein Disagio ist ein zinsähnlicher Aufwand. Handelsrechtlich kann sich ein Unternehmen dazu entscheiden das Disagio über die Laufzeit zu verteilen (in deinem Fall wurde das gemacht). Die 12.000 EUR Disagio werden als Aufwand über die 5 Jahre Laufzeit verteilt. Daher kommen die 2.400 Aufwand im Jahr die du zu den Zinsaufwendungen hinzuzählst. Die Tilgung eines Kredits ist beispielsweise erfolgsneutral und damit kein Aufwand. Eine Tilgung reduziert nur die Darlehensschuld. Buchungssatz: Darlehen an Bank. Eine Tilgung ist aber im Geldmittelabfluss als Auszahlung enthalten. Ich sende dir noch einen Videolink um die Begriffe Auszahlung und Aufwand besser zu unterscheiden. Liebe Grüße aus dem Urlaub (Ägypten) und viel Erfolg beim Lernen

[@JL-Education]

kzbin.info/www/bejne/gGa2dGNmjdirb9k Von dem Video solltest du den Anfang anschauen um den Unterschied zwischen Auszahlung und Aufwand zu verstehen. Lies dir davor noch meine Antwort durch. LG Lukas

[@jonworld1418]

@JL-Education Vielen lieben Dank für deine Hilfe, und das sogar aus dem Urlaub aus Ägypten. 🙏 Was mich immer noch am meisten irritiert, ist, dass man zuerst die Darlehenshöhe inklusive Disagio berechnet: Darlehenshöhe = 288.000 (96 %) : 96 * 100 = 300.000 €. Und dann fallen somit ja auch für das Disagio die Zinsen i.H.v. 3 % an. Aber wieso muss man dann trotzdem, obwohl man ja die Zinsen für das Disagio berechnet (welche ja in die Aufwandsbelastung mit einfließen) das Disagio zur Aufwandsbelastung dazurechnen?

[@JL-Education]

@@jonworld1418 Das Diasagio ist wie ein Zinsaufwand zu betrachten. Mit dem Unterschied das er direkt von dem Auszahlungsbetrag abgezogen wird. Da es aber Zinsaufwand ist wird die Darlehenssumme aber nicht getilgt. Sie bleibt also gleich. Und daher zahlst du auf diese Darlehenssumme Zinsen. Der Gesetzgeber erlaubt dir 2 Alternativen für dein Disagio. Diese wirken sich auf den Aufwand aus. Handelsrechtlich kannst du das Disagio im Jahr der Kreditaufnahme voll als Aufwand erfassen ODER es gleichmäßig über die Darlehenslaufzeit verteilen. Stelle dir ein Diasgio wie Zinsen vor. Zinsen tilgen deine Darlehenssumme nicht. Wenn du ein Disagio hast gibt dir die Bank oft einen niedrigeren Nominal-Zinssatz als ohne. Bei einem Disagio finanzierst du quasi einen Teil deiner Zinszahlungen mit, wenn du es so sehen willst. Das wirkt sich auch auf den Effektivzins aus. Dazu habe ich auch ein Video. Die Antworten von mir musst du dir mal in Ruhe im Kopf rumknödeln lassen. Vielleicht löst sich dann dein Knoten. Live wär sowas leichter zu klären. LG Lukas