Berekenen belasting box 2 en 3 (aanmerkelijk belang en vermogensrendementsheffing) - (economie)

www.osacademie.nl - economie uitleg
Naast de inkomstenbelasting uit box 1, geldt voor een deel van de Nederlanders dat zij ook nog belasting betalen in box 2 en 3. Dit is vooral het geval wanneer mensen een aanmerkelijk belang bezitten (minstens 5% van de aandelen van een bedrijf) of wanneer ze over een aanzienlijk vermogen beschikken (spaargeld of een tweede huis bijvoorbeeld). In deze lesvideo behandelen en berekenen we de belastingheffing in box 2 en 3. We borduren daarbij voort op het vorige filmpje over de inkomstenbelasting in box 1. Je krijgt onder andere antwoord op de volgende vragen:
- Wat is een aanmerkelijk belang?
- Wat is vermogensrendementsheffing?
- Hoe bereken ik de belasting in box 2 en wat is aanmerkelijk belang?
- Hoe bereken ik de vermogensrendementsheffing (belasting box 3)?
Hoe bereken ik het nettoloon en wat is het verschil met het brutoloon?
--
Klik hier om te abonneren! www.youtube.com...
Volg ons op instagram! / osacademie
Like ons op Facebook! / osacademie
-
Afspeellijsten met economie uitleg:
Concept Goede tijden, slechte tijden (examen domein I)
• Conjunctuurgolf introd...
Concept welvaart & groei (examen domein H)
• Bruto binnenlands prod...
Concept risico & informatie (examen domein G)
• Video
Concept samenwerken & onderhandelen (examen domein F)
• Speltheorie introducti...
Concept ruilen over de tijd (examen domein E)
• Pensioen: kapitaaldekk...
Concept markten (examen domein D)
• De wet van de vraag - ...
Concept schaarste & ruil (examen domein B + C)
• De basis van Economie ...
-
De OsAcademie geeft economie en bedrijfseconomie uitleg in korte filmpjes van maximaal 15 minuten. Deze bedrijfseconomie lessen zijn een uitstekende manier om je voor te bereiden op proefwerken en je eindexamen. Denk er wel aan om de theorie ook toe te passen met behulp van verwerkingsopgaven!
De filmpjes zijn gericht op het examenprogramma van HAVO en VWO en worden gemaakt door Christiaan van Os, docent economie en bedrijfseconomie.
Op onze website vind je alle filmpjes in duidelijke volgorde terug en gerangschikt per onderwerp. Dit geeft jou meer overzicht. De ideale manier om wat extra bijles te krijgen. Zie www.osacademie.nl

[@nicoledekross3]

Superfijn! Ik snapte er niks van en heb morgen economie examen. Snel even gezocht naar filmpjes, deze maakt het een stuk duidelijker ;)

[@OsacademieNl]

Mooi! Succes!

[@doei9689]

Beetje laat maar ben je gelaagd?

[@MrMaartenW]

we worden geript

[@OsacademieNl]

Beetje wel hé. Gelukkig hebben de meeste mensen geen aanmerkelijk belang of een dergelijk groot vermogen, waardoor ze dus eigenlijk alleen maar in box 1 belasting betalen ;-).

[@---cj5to]

Ik helaas niet, schijf 1, schijf 2 en schijf 3.😩

[@sjotpit3521]

Na 7 jaar kijken mensen dit nog steeds, echt geweldig.

[@OsacademieNl]

🖖😎

[@Mattquotes-google]

Heb morgen sollicitatie bij de belastingdienst als Informant particulier inkomstenbelasting. Dit filmpje, samen met de uitleg over Box 1, heeft mij erg veel geholpen om de basis te begrijpen. Veel dank!

[@OsacademieNl]

+Jongboys Graag gedaan en succes!

[@1991charmaine]

Heel erg bedankt voor de goede uitleg !! ik doe een opleiding financieel bedrijfsadministratie niveau 4 en we hebben nu in 3 jaar fiscaal en helpt mij nu heel erg met berijpen van hoe ik het moet berekenen. !! nogmaals heel erg bedankt ! en ik heb bij jullie aangemeld wel zo handig voor in januari met de examens.

[@OsacademieNl]

+1991charmaine leuk om te horen! Fijn dat ik kan helpen :-)

[@atlonglastasap1266]

Box 3 2:27

[@---qn1bf]

Ik heb alle filmpjes van dit onderwerp gekeken en het is nu veel duidelijker, bedankt!!

[@MM-pe7zn]

Je filmpjes zijn echt super fijn! Veel duidelijker uitleg dan mijn docent en het boek. Ontzettend veel geleerd! Heeel erg bedanktt!!!!

[@OsacademieNl]

Goed om te horen en fijn dat ik je kan helpen! :)

[@PerryPalmtree]

Bedankt, ik heb morgen examen en je hebt me geholpen.

[@RxckyDUSA]

Man man man , dit heeft me echt geholpen bij Fiscaal . Bedankt !

[@OsacademieNl]

Graag gedaan!

[@jillvijverberg5504]

Hoi ​@OsAcademie Twee vragen :) 1. Moet je de nieuwe regels over box 3 kennen in het examen 2021? 2. Stel ze vragen naar het gemiddeld belastingtarief en je hebt te maken met iemand die belasting betaald in alledrie de boxen, bereken je dit tarief dat alleen over de belasting uit box 1 of bereken je dit over de belasting uit alledrie de boxen? Echt duizend malen dank voor de video's. Ze zijn fantastisch en geven me een veel beter gevoel over het examen. Groet, Jill

[@OsacademieNl]

Hoi Jill. Vraag 1: De syllabus (overzicht van wat je moet kennen/kunnen voor het examen) is daar onduidelijk over. Ze schrijven alleen dat je kennis moet hebben van 'het boxenstelsel'. En daarmee doelen ze op box 1 t/m 3. Ik ga er vanuit dat ze niet gaan vragen naar de 'nieuwe regels' van box 3. En al mocht dat wel zo zijn, dan werkt het in principe vergelijkbaar met het schijvenstelsel in box 1. Als je dat snapt, dan kun je ook box 3 op de nieuwe manier doen (al hebben ze het daar met de percentages soms iets ingewikkelder gemaakt door onderscheid te maken tussen spaargeld en beleggingen als onderdeel van je vermogen). Vraag 2: het gemiddelde belastingtarief van iemand die niet alleen in box 1 belasting betaalt, maar ook in box 2 en 3, bereken je door het te betalen belastingbedrag uit alle boxen bij elkaar te nemen. Dus: totale belastingheffing in euro's van box 1 t/m 3 gedeeld door het bruto inkomen en dan keer 100. En tot slot, leuk dat je me laat weten dat je er veel aan hebt. Heel graag gedaan :-). En alvast succes met je examen!

[@amberkoeter6476]

super bedankt, nu heb ik meer hoop voor het slagen met economie!

[@TheMiejoe]

Bedankt voor de filmpjes! Woensdag tentamen belastingrecht. :)

[@OsacademieNl]

Graag gedaan. Hopelijk is je tentamen goed gegaan :)

[@svenvanderhorst2232]

Heeft echt geholpen met me examen, heel erg bedankt :D

[@svenvanderhorst2232]

En nog een vraag over de bruto en netto loon, Horen daar de sociale premies ook niet af te gaan ?

[@OsacademieNl]

sven van der horst sociale premies zitten al verwerkt in het belastingtarief van schijf 1. Schijf 1 bestaat uit meer dan 30% premies en maar een klein deel loonbelasting. Vanaf schijf 2 bestaan de schijven helemaal uit loonbelasting alleen. Nadat je de belastingheffing hebt berekent en deze van het bruto-loon aftrekt heb je dus automatisch ook de premies eraf gehaald.

[@svenvanderhorst2232]

Oke heel erg bedankt :)

[@Kiekeboe14]

Echt super filmpjes! Heb hier zeker wat aan! :)

[@MJBl3ckBurn]

Dit heeft mij zeker geholpen. Bedankt!

[@OsacademieNl]

Alsjeblieft!

[@dutchSPONGEBOBdutch]

Ontzettend bedankt!!

[@OsacademieNl]

+Ann Margarithe graag gedaan!

[@Towieify]

Er zijn nieuwe regels in box 3 kun je daar ook een filmpje van maken! Vind je filmpjes echt super fijn!

[@OsacademieNl]

Ja I know. Volgens mij zijn de nieuwe regels echter nog niet verwerkt in de examenstof, dus zolang dat nog niet het geval is, laat ik deze staan :). Fijn dat je mijn filmpjes prettig vindt!

[@jojojojojojo1986]

@@OsacademieNl wordt box 3 nog steeds hetzelfde berekend?

[@OsacademieNl]

Ja dat is nog niet veranderd. Overigens is de 'nieuwe' manier zoals deze in de praktijk is niet veel ingewikkelder. Dan heb je gewoon 2 schijven met 2 percentages.

[@TheJuize85]

Het maakt het nog interessanter wanneer er sprake is van een Eigen woning forfait. Dan mag de forfait opgeteld worden in Box 1...en tegelijkertijd mag de hypotheekrente in mindering worden gebracht. Zo bouw je fiscaal voordeel op...meestal van een paar duizend Euro

[@semveldman9276]

Bedankt. Goed uitgelegd en duidelijke informatie.

[@claudiaxck]

Bij het filmpje over box 1 worden de heffingskortingen hier ook al berekend, maar mijn lesboek zegt mij dat deze er pas af moeten als je alle 3 de boxen hebt berekend. Opzich maakt het voor het bedrag niet uit maar het is dan voor leerlingen nogal verwarrend. De filmpjes zijn verder duidelijk en verduidelijkend (ook voor docenten ;) ).

[@OsacademieNl]

Klopt. Ik heb het zo gedaan omdat voor de meeste mensen alleen box 1 relevant is en dan haal je dus alleen daar de heffingskorting vanaf. Heb je ook te maken met box 2 en 3, dan geldt inderdaad: (Totaal van box 1, 2 en 3) - heffingskorting

[@Fulansomeone]

bedankt man, je hebt me geholpen !

[@chrisburggraaf1999]

thnx dit heeft me heel erg geholpen :-)

[@OsacademieNl]

Graag gedaan!

[@manonmanon3753]

ik snap iets niet helemaal. De 25% die je gebruikt om box 2 te berekenen. Waar haal je die ineens vandaan?

[@filipafraga1992]

Super duidelijk!!!

[@yakupdogan5978]

heel duidelijk, bedankt!

[@ashenafiabraha4700]

Duidelijk

[@Ebeyinki222]

Dankjewel superfijn!

[@OsacademieNl]

Alsjeblieft!

[@mfp3736]

Zijn de percentages van 25% in box 2 en 30% in box 3 altijd hetzelfde of verschilt dat per opgave?

[@OsacademieNl]

Percentages zou ik zeker niet uit je hoofd gaan leren. In de praktijk wisselen ze regelmatig en ook op examens kunnen ze andere percentages gebruiken. Het is belangrijker dat je weet hoe je de percentages gebruikt.

[@huongdangngoc1686]

Bedankt! heel duidelijk

[@OsacademieNl]

Top! Graag gedaan :)

[@dylan1705]

thnx heel handig

[@OsacademieNl]

Graag gedaan!

[@hollywood5214]

Waarom heb je het spaardeel (0.36%) en het beleggingsdeel (5.38%) niet berekend in box 3? Net als de schijven uit box 3? Als ik het heffingsvrije vermogen van nu als uitgangspunt neem (€30000€ ex art. 5.5 wet ib 2001) dan zou de te betalen belasting uit box 3 €60 zijn en niet €240... want 6700 x 0.0036 + 3300 x 0.0538 = 202 en 202 x 0.30 is dan €60

[@OsacademieNl]

Uitleg in dit filmpje is gebaseerd op de situatie zoals deze voorheen voorkwam in de praktijk (geen schijven, alleen heffingsvrij vermogen). Anno 2019 zijn er inderdaad schijven en meer regels.

[@jillvijverberg5504]

@@OsacademieNl Moet dit nu op het examen of niet?

[@rosanne411]

Thanks!

[@OsacademieNl]

Alsjeblieft :-)

[@muraliananth]

Er is een berekening video van Groene beleggingen? Reken help ?

[@FL0RIS0]

Stel je hebt een opdracht waar in je informatie krijgt over iemand die vanuit alle boxen wat moet betalen, dus bijvoorbeeld de informatie van het vorige filmpje en deze in een, gelden dan alle heffingskortingen en aftrekposten alleen over de informatie van box 1? Of ook over alles van box 2?

[@OsacademieNl]

+Floris Groot De heffingskorting trek je in dat geval af van het totaalbedrag van box 1, 2 en 3 samen. Je kunt uiteraard maar één keer de heffingskorting er vanaf halen. Snap je wat ik bedoel?

[@trisprior9842]

Hoi, ik zit in het examenjaar van 2018, en moeten we de belasting van box 3 op dezelfde manier berekenen of moet het via een andere manier, ik heb namelijk gehoord dat er vanaf 2017 een progressief belastingstelsel is voor box 3.

[@OsacademieNl]

Volgens mij geldt in het examenprogramma nog steeds de 1,2% zoals in het filmpje. In de praktijk klopt het inderdaad dat er nu 2 schijven zijn met een apart percentage per schijf. Dat werkt dan echter net zoals in box 1, dus niet iets nieuws. En als ze op het examen onverhoopt toch met box 3 met een schijvenstelsel komen, dan zijn de percentages en bedragen altijd gegeven, dus niks om je zorgen over te maken. Succes!

[@yehhshhs]

30%van 4 % betekent dat = 1,2 % van (40000-vrijgesteld vermogen=20000)? ofwel 1,2% van vermogen-vrijgesteldvermogen? zijn dit echte percentages? dus op de toets kan ik gewoon gelijk 1,2% van het vermogen uitrekenen voor box 3?

[@OsacademieNl]

Jup, vermogensredementsheffing is 1,2% van het vermogen op 31/12.

[@beam664]

wat als je als investeerder al je geld uit aandelen en andere assets haalt betaal je dan alleen vermogensbelasting van box 3? (en je minder dan 5% van de totale aandelen van een bedrijf beschikt)?

[@OsacademieNl]

In principe wel ja.

[@alex2143]

Klopt het dat je je studieschuld kunt aftrekken van je vermogen in box 3?

[@OsacademieNl]

Jep

[@irlo13]

ik hoop dat u reageert waarom doe je bij box 3 niet 1.2% van (40000-20000) + 12000 , want die 12000 hoort toch bij het totaal vermogen.

[@OsacademieNl]

die € 12.000 komt vanwege een aanmerkelijk belang en hoort dus in box 2 en niet in box 3, vandaar :)

[@irlo13]

oohh jaa dankjewel!!

[@etc0898]

eerst snapte ik niet waarom je die 4000 er van af hield maar toen keek ik hem not 2 keer haha. Ja bij mij op school doen ze de heffingskortingen op het einde volgens mij. Maakt dat uit?

[@OsacademieNl]

+12wut d nee maakt niet uit. Of je nu eerst de belasting van box 1, 2 en 3 bij elkaar optelt en van dat bedrag de heffingskorting afhaalt, of dat je de heffingskorting alleen bij box 1 er vanaf haalt en dan nog box 2 en 3 erbij op telt, het effect is hetzelfde.

[@etc0898]

ik had net de toets ik weet niet zeker of ik hem echt goed heb gemaakt maar dit heeft me zeker geholpen bedankt

[@ankhenaten2]

hoeveel en hoe is de berekening van aandelen belasting voor 2017 van over 6.000.000

[@OsacademieNl]

Zie dit filmpje voor uitleg over hoe het werkt met dividendbelasting (zo noem je dat bij aandelen): kzbin.info/www/bejne/bn3EYZmFqdRpm6s

[@zinaas1430]

Vraagje: hoe weet je dat je voor box 2 over die 1200 euro 25% moet berekenen??

[@susanislieff]

Zinaa S. Als ik het in de vorige video goed begrepen heb, moet je in box 2 altijd 25% belasting over dat geld betalen

[@OsacademieNl]

Dat percentage is gegeven. In de praktijk kan dit jaarlijks verschillen. Op het examen is zo'n percentage altijd gegeven, dus verder geen probleem.

[@gerhard583]

geldt de loonbelasting ook voor een zelfstandig bedrijf?

[@OsacademieNl]

gerhard583 Bij bedrijven wordt de belasting berekend over de winst (opbrengsten - kosten). Heb je een eenmanszaak of een VOF (dit zijn voorbeelden van rechtsvormen zoals je mogelijk weet) dan wordt de belasting (over de winst) berekend m.b.v. box 1, zoals ik in een ander filmpje al heb laten zen. Bij een BV of NV gaat het om vennootschapsbelasting en dat is anders dan de normale box 1. Je hebt dan maar 2 tarieven: winst t/m € 200.000 = 20% belasting, alles daarboven 25%.

[@chris9620]

centen worden toch altijd naar beneden afgerond bij belasting ??

[@OsacademieNl]

+Chris Schilders klopt, in het voordeel van de belastingbetaler dus.

[@chris9620]

oke thx :)

[@kayseekandra9381]

Hebben mensen altijd te maken met alledrie de boxen?

[@OsacademieNl]

Nee, dat ligt aan je financiële situatie. Box 1 is voor de meeste mensen omdat het over inkomen uit werk gaat. Box 2 is alleen voor mensen met flink veel aandelen en box 3 is voor mensen met veel vermogen (rijkere mensen dus).

[@timothytam571]

Box 1 moet je toch altijd naar beneden afronden? Dus geen 40 cent

[@OsacademieNl]

Dat mag je doen ja. Als je wel centen gebruikt is het niet per se fout, maar in de praktijk mag je de centen inderdaad weglaten en afronden naar beneden.

[@timothytam571]

OsAcademie oh mijn docent strafte me er namelijk op dat ik wel de centen gebruikte

[@Cocoprinses]

Dus de heffingskortingen moet niet van alle boxen bij elkaar afgehaalt worden

[@OsacademieNl]

Ik had de heffingskorting in het filmpje over box 1 er al afgehaald. Dat heeft hetzelfde effect als dat je eerst de belasting van box 1 t/m 3 uitrekent en dan de heffingskorting van het totaal afhaalt :-). Snap je?

[@Cocoprinses]

Ja, bedankt

[@ljackson5870]

is het belasting percentage in box 2 altijd 25%?

[@OsacademieNl]

+Luana Jackson op dit moment is het box 2 percentage in de praktijk nog steeds 25% ja, maar de overheid kan dit voor latere jaren wijzigen. Dit soort percentages worden op toetsen overigens altijd gegeven, dus je kunt dan het percentage uit de tekst gebruiken.

[@corneguijt7629]

met welk programma doe je dit ?

[@OsacademieNl]

De filmpjes maak ik in een tekenprogramma en het opnemen van je scherm kan met screencasting software.

[@corneguijt7629]

OsAcademie en hoe heet het teken programma?

[@OsacademieNl]

Smoothdraw

[@corneguijt7629]

Dankje

[@esmeepieper6666]

Waar komt die 30% van 4% vandaan?

[@OsacademieNl]

Tarief wat vastgesteld was door de overheid. De overheid gaat er vanuit dat mensen 4% rendement op hun vermogen halen en van dat rendement willen ze 30% hebben in de vorm van belasting.

[@Mbart403]

30% van 4% = 1,2%, hoe werkt dit?

[@OsacademieNl]

0,3 x 4 = 1,2%

[@sorenzodevisser3594]

4/100*30

[@TheFeliciaxx]

hoe bereken je box 4 ?

[@OsacademieNl]

Gaat box 4 niet over sparen en pensioen o.i.d.? Dat hoef je in ieder geval niet te weten voor het examen vwo.

[@chrisburggraaf1999]

er bestaat geen echte box 4

[@aminel1317]

de dislikes zijn van mensen die geen eco in hun vakkenpakket hebben

[@OsacademieNl]

😁👊

[@trudynijhof7862]

Waarom ook al weer die 25% bij box 2?

[@OsacademieNl]

Dit is gewoon een voorbeeld percentage wat ik voor deze video heb gekozen. Die is dus niet op een speciale manier berekend. Mocht je hier een vraag over krijgen, dan zal het percentage wat je moet gebruiken gewoon gegeven zijn.

[@lv0ll9]

Volgens het wet boek wat ik heb voor school is het 22% over de eerste 250.000, en daarna 25%.

[@OsacademieNl]

lv0ll9 Thanks voor de aanvulling :-). Overigens is het zo dat deze percentages nog weleens aangepast worden, afhankelijk van wie er in het kabinet zit en hoe de politieke wind waait.