別表四無限ループの謎 P/L税引後利益スタートのからくり

[@mizu-hinata]

ちょうど無限ループしていました。 とても勉強になりました。 ありがとうございました。

[@chiro-suke]

影響がないなら税引き前で計算したほうがわかりやすいかも。 一回税引き前で計算(損金の計上=0)して税金を計算して その税金額を使って税引き後利益(損金の計上=計算した税金額)を計算するとか。

[@harada-accounting-firm]

基本的な考え方は、その考え方で概ね問題ありません。 中間納税で支払った事業税は損金算入されるので、一部例外はございますが。

[@hanada-34g]

ややこしいですね… 別四で「事業税だけは損金なんじゃないの？」と思ったら、確定してないからまだ損金じゃないんですね。

[@lettuceneko]

無限ループとならない理屈大変わかりやすかったです。　ちなみに、損金経理をした納税充当金のうち、事業税の部分は将来申告時に損金算入（減算）されるため「留保」になるのはわかるのですが、法人税や住民税相当が「留保項目」になり、「社外流出」にならない理由がよくわからないのですがよければ考え方を教えて頂けないでしょうか？

[@user-eh1xx9vl6w]

こんにちは。はじめまして。動画ありがとうございます。 この業界は教育体制がないので、申告書の書き方などを動画に出して頂けたら、すごい需要があると思うのですがいかがでしょうか？

[@harada-accounting-firm]

コメントありがとうございます。 また、いつもご覧頂きありがとうございます。 KZbinの動画は、申告書作成時に躓きそうなポイントをいくつかピックアップしてご紹介してます。 申告書の作成について、最低限抑えるべきポイントをまとめた動画を作成しようと思います。

[@shogo5533]

今回の処理の他で加算減算調整項目がある場合だと所得金額又は欠損金額は税引前当期純利益の金額と違ってくるんですよね？

[@harada-accounting-firm]

ご質問ありがとうございます。 ご認識の通り、今回の事例では、税金の調整だけ取り上げてますので、 このほかに、交際費や減価償却超過額の調整があったりすると、違ってきます。