【財務・会計】運転資金とは？その意義と計算方法

Coffee Break（余談）Vol.7として、運転資金とその式（売上債権＋棚卸資産－仕入債務）の意味合いについて解説しています。CFやFCFにも関連する面白い論点ですよね。よろしければ息抜きにご覧ください。
※再生速度の設定から1.25倍速や1.5倍速等でもご覧いただけます。
#中小企業診断士 #財務会計 #運転資金
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独学合格に必要な効率的な学習方法、第１次・２次筆記試験の学習ポイントや独学者が陥りがちなワナやその対策等について、わかりやすくQ&A形式で解説しています。
【こんな方にオススメ】
■診断士資格に興味がある方
■働きながら独学で挑戦される方
■予備校に通ってはいるが学習の進め方に自信が持てない方
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【ご参考：テキスト/問題集】
◆中小企業診断士 最速合格のための スピードテキスト（TAC出版）
amzn.to/3aKUgVG
◆中小企業診断士 最速合格のための スピード問題集（TAC出版）
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◆中小企業診断士 最短合格のための 過去問題集（TAC出版）
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※受験勉強お役立ちリンク
◇中小企業診断士試験 一発合格道場
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勉強法・学校と独学の比較、難易度と合格率、１次試験・２次試験対策、
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◇中小企業診断協会オフィシャルHP
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中小企業診断士試験制度、実務家の特集記事などが掲載されています。
※本リンクは視聴者・受験者の皆さまから頂いたフィードバックを踏まえ、
ほらっち個人が内容を確認させて頂いたうえで
【ご参考】としてご紹介しているものです。
あらかじめご承知おきくださいませ。
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[@caratto]

目の前で受講する感覚で視聴できました。 とても分かりやすかったです。

[@Horacchichannel]

コメントをいただき誠に有り難うございます。財務・会計、面白いですよね。応援しております。

[@silverlining9891]

ご説明ありがとうございました。 金融機関から運転資金を借りる場合、線表上のどのあたりのタイミングで借りるのでしょうか。

[@Horacchichannel]

コメントをいただき有り難うございます。金融機関からの借入は手元資金の状況などにもよるので、一概には言いにくいですね。引き続き、学習がんばってください。

[@アヤ-q7z]

ありがとうございます！

[@Horacchichannel]

こちらこそ、コメントをいただき有り難うございます！

[@chinatsu4108]

めちゃくちゃわかりやすいです！ ありがとうございます！

[@Horacchichannel]

こちらこそ、ありがとうございます！

[@kuru1223ify]

図で表してくれたのですっごいわかりやすかったです！！

[@Horacchichannel]

kuruchanさん、ありがとうございます。運転資金、実務上も大切ですよね。引き続き、学習がんばってください。応援しております！

[@河村隆-r3c]

図がとてもわかりやすかったです

[@Horacchichannel]

河村隆さん、有り難うございます。

[@masayashimokawa8443]

とても分かりやすかったです。 動画のご提供有難うございます。

[@Horacchichannel]

Kouki T.さん、こんにちは。コメントを頂きありがとうございます。まだまだですが、とても励みになります。引き続き、学習がんばってください。応援しております。

[@user-gq8yj7rf6d]

おおおおおおおお！！すっごい分かりやすいです！！！！

[@Horacchichannel]

蜂巣賀ゆうさん、有り難うございます。まだまだですが、本当に励みになります。引き続き、学習がんばってください！

[@nmtott]

色々あるなかで一番！解りやすいです！ 声も聴きやすいです。 質問があります。 建設業で、ボードの赤丸以上に前受金があれば、式の答えはマイナスになって、運転資金は余剰。 でよろしいですか。

[@Horacchichannel]

コメントをいただき有り難うございます。私はまだまだですが、励みにして参ります。ご照会の件ですが、大変恐縮ながら、現状では個別論点のご質問等を（有料のメンバーシップサービスに於きましても）承ってはおりません。せっかくご連絡を頂きながら、ご要望を受けとめきれず、誠に申し訳ございません。どうかご理解を頂ければ幸いです。引き続き、学習がんばってください。

[@Horacchichannel]

PS：ただ、前受金がたくさん入ってきたり、売掛金が入ってきたりするタイミングでは、手元現金に余裕ができますよね。

[@akira1749]

動画解説ありがとうございます。 わからないところがあるのですが、 キャッシュインがないのに 仕入れ債務はどこから払われるのでしょうか？ 仕入れ債務+運転資金 が本来の運転資金として求められる資金額ではないのでしょうか。 また、なぜ売上債権回転期間−支払債権回転期間の差のみが運転資金を必要とする期間なのでしょうか。 棚卸資産を仕入れている時から運転していると思うのですが。

[@Horacchichannel]

アキラサンさん、こんにちは。コメントを頂きありがとうございます。ご照会の件ですが、大変恐縮ながら、現状では視聴者の皆さまから個別論点のご質問等を承ってはおりません。恥ずかしながら正直に申し上げると、運営上、私の力不足から完全赤字、という事情があります。 いつか登録者の方もふえ、現状とはちがった形で運営ができれば、公開Q&Aや、ライブガイダンスなど、視聴者の皆さまとの交流を取り入れた企画も実施できればと考えております。 せっかくご連絡を頂きながら、ご要望を受けとめきれず、誠に申し訳ございません。私の無計画が原因です。どうかご理解を頂ければ幸いです。引き続き、学習がんばってください。

[@長柄剛]

運転資金（売上債権＋棚卸資産－仕入債務）には、本業に必要な販管費(光熱費や人件費等)は含まれないのですか？

[@Horacchichannel]

ご照会の件につきまして、おっしゃる通りです。運転資金は、突き詰めると「毎月いくら現金を支払うのか」であり、本業に必要な販管費を含めて資金計画や資金繰り計画を立てていきます。

[@takahiroyamaguchi3502]

図で表されているのは、棚卸資産回転期間と売上債権回転期間から仕入債務回転期間を除くと、運転資金の期間(?)が求まるという話であっていますでしょうか。時間の話であって、金額の話ではないように思えるのですが、どう関係しているのでしょうか。

[@bigbang2471643door]

すみません、このご説明だとキャッシュアウトのタイミングで仕入債務分の支払いが必要になると思うのですが、仰っている運転資金の額では仕入債務分の支払いできなくないですか？

[@Horacchichannel]

手元資金がない場合、仕入債務支払いから売上債権回収までのあいだ、短期借入等でつなぎます。また、運転資金には、他にも従業員給料や家賃、広告宣伝費等も含まれます。引き続き、学習がんばってください。

[@user-gq8yj7rf6d]

一つ質問させてください！銀行には、折り返し運転資金という融資があると思いますが、何故、全額を一旦返済する必要があるのでしょうか？残りの融資額が少なくなってきたら、全部返済しないで追加融資で足りなくなった分だけ新たに借りれば良いのでは？と思ったのですが、調べても解説がなかったので教えて頂けると嬉しいです。

[@goshdj7706]

めちゃくちゃわかりやすかったです。

[@Horacchichannel]

有り難うございます。運転資金の考え方、面白いですよね。応援しております。