🖊Cómo rellenar la liquidación del impuesto sobre sociedades modelo 200

[@mariaalejandraalfonzocamac4166]

hola buenas tardes, les hago una consulta, que tipo de entidad, regimen especial y otros caracteres es una pyme?. El modelo 200 señala muchas y por lo que he revisado no me refleja en dichos conceptos. Si no me refleja puedo continuar y colocar el periodo fiscal y APLICAR? Gracias por su orientacion

Hola Maria, si no te ves reflejado en los tipos de PYME que se presentan en el modelo 200, puedes seleccionar la opción que más se aproxime a tu situación y aplicar, aunque te recomiendo pedir una consulta con nosotros para poder aclarar todas tus dudas. Espero haber sido de ayuda

[@javiersenas3790]

No me gusta nada. Solo leen lo que aparece, no explica como rellenar nada.

[@glomibabel1894]

hola vengo con mi propio ejercicio verás, estoy haciendo una fp de grado superior de administración y finanzas a distancia y tengo un tema (si, solo un tema) sobre tres impuesos y uno de ellos es el impuesto sobre sociedades. El problema es que toda la información que tengo es un ejercicio resuelto y el profesor no me contesta las dudas. copio y pego el ejercicio y te comento los puntos sobre los que tengo dudas el primer punto creo que lo entiendo: el ejercicio lo considera diferencia permanente y lo suma el segundo punto creo que también: el ejercicio lo considera una retención y lo suma el tercer punto creo que también: el ejercicio lo considera una deducción y lo resta el cuarto punto dice que es una provisión por clientes y que es una diferencia temporaria y por lo tanto un activo por impuesto diferido, lo que no entiendo es porqué entonces el quinto y sexto punto que tratan de una compra también son diferencia temporaria y activo por impuesto diferido. ¿Es una provisión lo mismo que una adquisición de bienes? ¿porqué se tratan ambos como diferencias temporarias y activos por impuestos diferidos? en el temario por supuesto no viene nada al respecto. el quinto y sexto punto son los que no entiendo en absoluto: ambos son compra de bienes pero los trata de forma diferente. El primer punto lo trata como menor ingreso, diferencia temporaria y activo por impuesto diferido mientras que el segundo como menor gasto, diferencia temporaria y pasivo por impuesto diferido Creo que el ejercicio está mal hecho o se han dejado información. Le he preguntado al profesor (recuerda que estudio a distancia) y me ha contestado que el ejercicio está bien y nada mas. Aquí esta el ejercicio y mas abajo la resolución dada por el libro. Le agradezco si puede sacar algo de su tiempo para responderme, gracias y un saludo 1-La empresa tiene acumuladas sanciones por unas multas de tráfico que contabilizó, que ascienden a 1.000 euros. 2-La empresa tiene registradas retenciones y pagos a cuenta por importe de 18.000 euros. 3-La empresa invirtió en unos nuevos camiones cisternas para el transporte de las mercancías, y quiere acogerse a la deducción que le correspondería según los cálculos en base a lo establecido por la Ley y el Reglamento (por el cumplimiento de los requisitos de emisión de gases según Directiva 88/77/CEE) que asciende a 3.450 euros. 4-A 31 de diciembre del 201X la empresa consideró oportuno dotar una provisión por insolvencias de un cliente del que se supo que su situación financiera era muy complicada. El saldo de 2000 euros estaba vencido y pendiente desde 30 de septiembre. 5-La empresa adquiere ordenadores por importe de 21.000 euros, la vida útil se estima en 2 años, aunque fiscalmente se amortiza en 4 años. 6-La empresa adquirió una máquina por 42.000 euros se le estima una vida útil de 4 años, aunque fiscalmente se amortiza en 3 años. 7-La empresa va a aplicar una base negativa de ejercicios anteriores, por importe de 14.750 euros, registrada en la cuenta 4745 "Crédito por pérdidas a compensar del ejercicio". solución según el ejercicio: Con respecto al punto 1) has de saber que las multas y sanciones constituyen una diferencia permanente al no considerarse gasto fiscal Art.15,b) del TRLIS. Por tanto suponen un incremento sobre el resultado contable (+1.000 €). Con respcto al punto 2) has de saber que se trata de una retención (+18.000€) Con respecto al punto 3) has de saber que se trata de una deducción de las reguladas por el Art.31 del TRLIS y en los Art. 33-38 del RIS, (-3.450 €). Con respecto al punto 4) has de saber que se trata de una diferencia temporaria y dará lugar a un activo por impuesto diferido, ya que contablemente fue un menor ingreso, pero fiscalmente según lo recogido en el Art. 13 del TRLIS, no se considera de cara al ejercicio 201X, por tanto será en el ejercicio 201X+1 cuando se aplicará fiscalmente si continúa pendiente (+2.000 €). Con respecto al punto 5) has de saber que se trata de una diferencia temporaria y dará lugar a un activo por impuesto diferido, ya que contablemente fue un menor ingreso, pero fiscalmente según lo recogido en el Art. 11 del TRLIS, se incrementará según la que corresponde en tablas (4 años)( +5.250 €). Con respecto al punto 6) has de saber que se trata de una diferencia temporaria y dará lugar a un pasivo por impuesto diferido, ya que contablemente fue un menor gasto, fiscalmente según lo recogido en el Art. 11 del TRLIS, se admite como mayor gasto (-3.500 €). Con respecto al punto 7) has de saber que se trata de una compensación de bases imponibles negativas (-14.750)

Hola Glomi, gracias por tu comentario, no podemos ayudarte con este proceso. Recomendamos que lo intentes por tu cuenta.

[@glomibabel1894]

@ no puedo por mi cuenta, no entiendo porque no podéis ayudarme, si os dedicáis a hacer este impuesto deberíais saber esto :( y poder ayudarme

[@AlexGarcia-wi1ro]

Vaya pérdida de tiempo ver este video. Para dedicaros a leer un modelo 200 y sin dar explicaciones, mejor no hagáis nada.

Hola @AlexGarcia-wi1ro. En Entre Tramites tratamos de mejorar nuestro contenido día a día para su comodidad. Tomaremos su consejo ¡Saludos!

[@gonzalosantacruz5491]

Totalmente de acuerdo. El vídeo carece de utilidad alguna para los que venimos buscando un poco de orientación sobre como se rellena este modelo. Lo único que hacen es leer las partes que están en negrita del modelo. Para eso, mejor ahorrense el tiempo y hagan otra cosa más útil. Si no van a explicar las distintas secciones y por qué rellenar una cosa u otra, pues mejor no hagan nada como lo que han hecho. Una pena de oportunidad perdida.