COMO LANÇAR LUCROS E ADIANTAMENTOS NA EFD-REINF

Um dos assuntos que mais tem tirado o sono dos contadores ultimamente é a EFD-Reinf, principalmente devido às mudanças e novidades que estão vindo por aí.
Neste vídeo, falamos dos lucros e adiantamento de lucros na EFD-Reinf, especificamente nos casos em que o for beneficiário Pessoa Física e resida aqui no nosso Brasil.
A Econet Explica para você a obrigatoriedade da informação dos Lucros e Dividendos distribuídos, após a entrada em vigor dos novos eventos da série R-4000 na EFD-Reinf para escrituração do imposto de renda e das contribuições sociais retidos na fonte.
#efdreinf
⏱ DIRETO AO PONTO:
00:00 - Introdução
00:42 - Lucros e adiantamento de lucros
01:41 - Lucros Isentos e Antecipação de Lucros
03:14 - Lucros na EFD-Reinf
05:20 - Prazo para informação na EFD-Reinf
05:58 - Conclusão
MANUAL DE ORIENTAÇÃO DO USUÁRIO EFD-Reinf 👀
👉 sped.rfb.gov.br/arquivo/show/7261
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[@joseeduardodearrudacortez]

Excelente didática: 😍

[@josecarlosdelima5378]

boa tarde , grato em compartilhar informaçoes muito util. gratidao

[@djducaleto]

Espero ter ajudado.✌️✌️ Sou Avenildo Caleto, sou contador.

[@ericaribeiro246]

surgiu outra dúvida, REINF 09/2023 deveria ter sido enviada até o 15 útil de outubro com retenções. Para eu informar o adiantamento de lucro do trimestre-neste trimestre a obrigatoriedade pegou só 09/2023- terei que retificar a REINF enviada de 09/2023 e incluir o adiantamento de lucros?

[@user-eo6kr7cv4z]

Boa tarde! Em outubro entregamos a Reinf e colocamos o lucro distribuído no mês 09/2023. Depois da alteração que o lucro deve ser enviado referente ao trimestre, e nesse caso o lucro 09/2023 será enviado agora dia 16/11, eu não sei se mando agora o lucro de competência 09/2023 ou se deixo a declaração em branco já que informei os valores na declaração de outubro. O que eu faço?

[@nelsonkataoka2836]

Pagamento de Pro Labore tem que ser declarado na EFD Reinf, já que são declarados no E-Social

[@raqueldamasceno5361]

Como fica a situação do informe de rendimentos, uma vez que iremos gerar informações na DIRF e na EFDREINF?

[@CarlosComassetto-pt1xu]

O sócio fazendo antecipação de lucros todos os meses se obriga a declarar na REINF todos os meses também?

[@mojicontassessoriacontabil3671]

lucros distribuidos aos socios mesmo que a entrega seja até 16/11/2023 eu posso entregar antes dessa data né? Por exemplo eu poderia ter entregue na competencia setembro que foi até 16/10/2023. Correto?

[@dandaraaraujo1808]

@canaldaeconet empresa do simples faz a transferência da PJ para PF todo dia 15 a título de distribuição. Porém, o balanço só encerra no fim do trimestre. Esse valores são considerados antecipações? Eles devem ser informados na REINF?

[@camillaornellas8247]

Com muitas dúvidas ccm relação a reinf, acaba que na dirf não informei a distribuição de lucro, no fechamento do balanço foi distribuído o lucro aos sócios no final do exercício em Dez/2023, na DEFIS informei a distribuição de lucro…agora devo retificar a dirf? E com relação a reinf irei pagar multa, pois ainda não entreguei.

[@angelamariahamester7609]

no caso de distribuição de lucros antes da obrigatoriedade da reinf como proceder

[@matheusguedes1438]

A sra. diz antes de ser obrigado a informar na REINF? Seria obrigado a informar apenas na DIRF 2024, caso ultrapassasse o limite anual de R$ 28.559,70

[@contadoragiseleferreira]

Dúvida é o que mais temos😅... Eu informando antecipado 50 mil de lucros e não concretizando o lucro, pode simplesmente alterar o valor? Por exemplo 30 mil reais, esse 20 mil que foram retirados dos lucros precisaram ser informado em algum lugar?

[@djducaleto]

Na edf-reinf informa-se o efetivo pagamento e identificado pelo CPF do sócio que recebeu, pagamento é pagamento, não há como dizer que não pagou.

[@fernandogolfar]

Voces entendem que temos que enviar em 15/11 os lucros de (JUL+AGO+SET= 3º trimestre) ou somente o mes de SETEMBRO? Grato

[@djducaleto]

A obrigatoriedade é a partir da competência 09/2023, prazo de entrega até 15/11/2023.

[@susilib1605]

Somente setembro

[@Ana-nk9bh]

​@@djducaletoUso o sistema alterdata. O mês de referência informo setembro?

[@robsonalvesdasilva2026]

Uma dúvida: a empresa faz adiantamento todos mês, porém ao fechar o trimestre deu prejuízo como fica essa situação?

[@djducaleto]

Neste caso você fez paramento de um suposto lucro que a empresa não teve, esses valores pagos devem ser atribuídos como Pro-Labore, informados no e-social e inclusive recolher o IRRFonte, se for o caso.

[@robsonalvesdasilva2026]

@@djducaleto poderia lançar como empréstimo?

[@GilPereira30sp]

​@@djducaletoesse é ponto que não vejo ninguém tocar, se der prejuízo tudo que for pago será pró-labore. Outra questão, tratando-se de ME ou EPP quem controla os pagamentos de "lucro" é o sócio que não consulta o escritório se pode retirar ou não. O sistema foi feito pensando em uma S/A cuja diretoria é quem decide se e quando haverá pagamento de lucros a acionistas

[@renatogordolino]

Boa noite, meus clientes retiram os Lucro no fim do exercicio anual, entao tenho até 15/02 para enviar a reinf informando esse lucro certo?

[@matheusguedes1438]

Sim, exatamente, importante que os Lucros tenham sido lançados na conta de "Lucros a distribuir".

[@angelicagraciele1527]

@@matheusguedes1438 nesse caso não teria obrigação de fazer uma antecipação dos lucros para informar trimestral não?

[@matheusguedes1438]

@@angelicagraciele1527 não, não tem, a empresa irá informar apenas no trimestre em que tiver retirado ou creditado na conta de Lucros a distribuir, a legislação não está obrigando ninguém a retirar lucro trimestralmente.

[@wilianminuanocontabilidade1585]

Boa tarde.... duvida é .... o EFETIVAMENTE PAGO deve ser informado em qual competência? No caso dos valores pagos em SETEMBRO, devo informar na competência OUTUBRO com entrega até 16/11??? Esse é o meu entendimento... Mas muitos interpretam que deve ser informado na própria competência do pagamento, no caso, SETEMBRO..... Mas diante essa interpretação faço a seguinte pergunta.... Se em SETEMBRO eu informei um valor no R4010 a título de ALUGUEL PJ X PF e consequentemente fechei o R4099 até 16/10 para cumprir o prazo legal. Se realmente a informação dos lucros distribuídos deve ser informada no próprio mes do pagamento, ou seja SETEMBRO, nunca vai ser no prazo estabelecido de até o décimo quinto dia do SEGUNDO MES SUBSEQUENTE.

[@djducaleto]

Até 15/11/2023.

[@wilianminuanocontabilidade1585]

@@djducaleto SIM ... mas vai na competencia 10/23 certo? mesmo tendo sido pago efetivamente 09/2023 (3 trimestre)

[@djducaleto]

@@wilianminuanocontabilidade1585 Até o dia 15 do 2 mês subsequente ao fim do trimestre. Exemplo, setembro faz parte do terceiro semestre, então tem até 15/11 pra ser enviado. Assim com Outubro faz parte do 4º trimestre, cujo prazo é até 15/02/2024.

[@ribazucoloto5244]

Então quem entregou a competência 09/2023 no dia 16/10 fez adiantado pois o prazo seria 15/11 ? Digo o registro R4099. Nesse entendimento as competências 03, 06, 09 e 12 sempre vencerão não segundo mês subsequente, diferentemente das outras competências, é isso ?

[@BeplastNeContabilidade]

@@wilianminuanocontabilidade1585 lá no e-CAC ainda não permite enviar a informação do Lucro distribuído em setembro na competência 10/2023, creio que há de vir alguma atualização nesse sentido. Mas entendo que a informação do Lucro vai agora na competência 10/2023.

[@italomigue]

Tenho MEI, não havia declarado no ano passado. Hoje estou fazendo a EFD Reinf de fevereiro (limite do ultimo trimestre de 2023), logo tenho multa de 3 meses (mar / abr / mai) certo? e como faço para pagar ? é so fazer uma darf simples? tem codigo para a darf?

[@BrunoFernandesPhoto]

ESTOU NA MESMA... PIOR QUE ESSAS COISAS EM VEZ DE SER SIMPLES, VEM SÓ PARA COMPLICAR AINDA MAIS... (LUCRO ISENTO É DECLARADO NO IR.... ISSO DEVERIA SER O SUFICIENTE!)

[@kleytonmattos2877]

Distribuição de lucro apenas em dezembro, como fica??

[@susilib1605]

Declara em 02.2024

[@andersonoliveira4736]

​@@susilib1605informo o período de apuração como 12/ 2023?

[@user-rz9ml6xh5r]

A EFD- reinf irá substituir a entrega da DIRF lá em fevereiro ou teremos ainda que fazer essa entrega em 2024?

[@MayaraDaniellyV]

Eu acho que ainda temos que entregar

[@susilib1605]

Precisa entregar a DIRF. Será a última. Reinf de set a dez/23 e DIRF de jan a dez/23.

[@itamarrobinsoncecconjunior1169]

A empresa do Simples nacional precisa enviar a efd reinf se distruir kucros ... em 2023 ?

[@matheusguedes1438]

Boa noite, a distribuição de lucros por si só não é fato que obriga as empresas a entregar a REINF, a empresa só entregará se tomar um serviço sujeito a retenção ou incidir em algum outro fato que tenha retenção de imposto.

[@user-nu7vq9ii2z]

qual a multa para retificação?

[@matheusguedes1438]

Não tem multa, só pra entrega em atraso ou entrega com omissões ou incorreções.

[@contadoragiseleferreira]

Outra situação uma empresa que não tenha retenção e possui distribuição de lucros, somente por isso precisa fazer a entrega da reinf

[@pauloqueiros6040]

Neste caso não, seguimos a sistemática da Dirf, ou seja, apenas distribuição de lucros, não é fato gerador para a entrega.

[@djducaleto]

Entendo que deve ser informado na efd-reinf sim, pois, se os rendimentos isentos pagos ao socio no encerramento do exercício forem superiores a 40.000,00, neste caso segue a regra da DIRF, então, para não correr risco, eu faria, e faço.

[@ericaribeiro246]

@@djducaleto a minha dúvida era isso, na duvida irei enviar tbm. Mas surgiu outra dúvida, REINF 09/2023 deveria ter sido enviada até o 15 til de outubro com retenções. Para eu informar o adiantamento de lucro do trimestre-neste trimestre a obrigatoriedade pegou só 09/2023- terei que retificar a REINF enviada de 09/2023 e incluir o adiantamento de lucros?

[@gustavofratuccisavordelli2708]

Somente a distribuição de lucros entendo q não é obrigatório entregar a reinf, independente do valor distribuído

[@GilPereira30sp]

Isso virou uma bagunça, todos sabemos que os sócios fazem retiradas e por óbvio não precisam comunicar previamente o escritório, essas retiradas são pagamento de fato ao sócio que só poderemos dizer se é lucro ou remuneração no fim da apuração.

[@MFSTHS]

FISCO está de gozação com empresários. As informações feitas em DEFIS e IRPJ já levam isso.... Pra que reescrever tudo. eSocial pra quê? Tudo isso já se faz mensalmente. Bando de burocratas, O Tio esqueceu que lucros no Simples Nacional é 32% com isenção, e não todo o lucro a ser distribuído, o resto é PRO LABORE.