CORRECTO Registro contable de PAGOS PROVISIONALES de ISR | CONTABILIDAD BÁSICA

[@juanantonioch.a1514]

Tus videos son ilustrativos para los egresados de contaduría y para el público en general, gracias también por hacer rectificaciones que pueden aclarar ciertas dudas importantes.

[@charlygrupocima]

Buenas tardes, EXCELENTES APORTACIONES pero si fuese así... porqué en el catalogo del SAT existe la cuenta de ACTIVO "ANTICIPO DE IMPUESTOS" - "PAGOS PROVISIONALES DE ISR"???? La cuenta de "GASTOS" - "PAGOS PROVISIONALES DE ISR": lo ideal seria crear una cuenta en "GASTOS DE ADMINISTRACIÓN" ???

[@joseluismonterrosasfigueir9797]

Clarisimo ahora empiezo a entender cosas que empece a ver hace 2 años

[@angelmf1773]

Dice mucho el saber reconocer los errores, por tal motivo todo mi admiración hacia tu persona estimado Contador y muchas gracias por el contenido del vídeo. Saludos desde Veracruz, México.

[@LuisLopez-sb5mm]

Y CUANDO HAY RETENCIONES DE ISR? TENDRAS ALGUN VIDEO? DE COMO PROVICIONAR?

[@fersonny1440]

Muchísimas gracias, súper explicado, gracias en verdad, le entendí súper bien y me sacaste de dudas.

[@NAJERKOUR]

Tienes toda la razón los impuestos mensuales pagados no es un beneficio a futuro, se sabe hasta que se realiza el cálculo de la declaración anual y claramente en el alcance de la C-5 dice que no establece tratamiento contable para impuestos a la utilidad. Pero existe mucha gente incluso en grandes empresas que lo siguen registrando en pagos anticipados. Mi propuesta siempre es registrarlos en gastos y hacer un estimado de la declaración anual (mensualmente) para ir determinando si se va a obtener un beneficio y registrarlo efectivamente como activo hasta que se presenta la declaración anual porque ese documento demuestra el derecho de cobro de los impuestos.

[@germanisaacvalenzuelaperez4224]

quizás el impuesto por lo que les corresponde a las nif, es gasto, pero en ley es textual, que se calcula anualmente y se causa por ejercicio. Además está la obligación de hacer anticipos a este impuesto, ya seas por el coeficiente o tarifa

[@mariadelourdescarmonaperez9340]

Esta muy clara la información y me ayudo muchísimo 🥰

[@mrbeanextremo]

Excelente video, muchas gracias por compartir tus conocimientos!!!

[@marcoaflorin2016]

MUY BIEN EXPLICADO MUCHAS GRACIAS. CONTADOR.

[@brisaorozco732]

Amo tus videos, me ayudan a aterrizar los temas que veo en la universidad

[@bettymarquez5716]

Muchas Gracias, me fue de mucha utilidad tu explicación !

[@jorgejavierjjgm]

Excelente vídeo, pensé que hablaba Eugenio Debez al inicio. Gracias.

[@veronicarangel4244]

Buen día Contador, me encantan sus explicaciones son de verdad muy clara, pero en esta ocasión me surge una duda? los paquetes contables, es cierto ya tienen dentro del activo las cuentas para pagos provisionales, pero se supone que estan diseñados de acuerdo al catalogo de cuentas del sat? que me puede decir de esto. mil gracias.

[@alexreyesmx]

Muchas gracias contador. Podrías hacer un video explicando el registro contable de las retenciones de IVA e ISR que nos están reteniendo las plataformas digitales por obtener ingresos por medio de ellas? Gracias de antemano.

[@SantiagoRodriguez-pn3nk]

Si, conta, uno de plataformas digitales

[@lettyperez668]

No te preocupes Contador, todos tenemos errores, pero algunas personas solo ven eso. Podrias hacer un video sobre cómo se calcula el pago privisional de personas morales o no sé si ya lo tengas; no lo encuentro. Gracias, saludos cordiales.

[@fernandafragoso7303]

Excelente explicación!

[@pashilo]

Me gustaria saber en el catalogo de sat y contpaqi cual es la que toman en cuenta para ISR DEL EJERCICIO...gracias!

[@EduardoHernandez-vi8cs]

muchas gracias por los videos. me han ayudado mucho.

[@enriquelozano7332]

Muy buena informacion, solo no estoy de acuerdo en decir CANCELAR, si no mas bien SALDAR.

[@mayraleal3226]

excelente video, despeje mis dudas.

[@miriamarellano6367]

Me encanta como explicas super claro!!

[@Luis-ju9rg]

Yo quiero un video de cómo se hace el calculo de los pagos provisionales. Los felicito por sus tutoriales son muy amenos, saludos!!

[@contamx]

Hola yo utilizo la cuanta de activo ya que en el catalogo del Sat viene una cuenta llamada pagos provisionales de ISR para ir acumulando los pagos y al final determinar con el impuesto anual si es un gasto o un saldo a favor de ISR

[@rosiku682]

Es correcto, hay ciertas discrepancias entre el catálogo del SAT con lo que establece la NIF. Lo correcto es la NIF

[@MarioAlbertoChacon]

Es un activo, Es un pago provisional, en este caso de impuestos, ya que la obligación del pago es anual, la cuenta de gastos es de naturaleza deudora, por lo tanto solo se abonan para cancelar al cierre del ejercicio. si se sigue su indicación de llevarlo como gasto, el resultado de cada periodo seria incorrecto ya que se estaría deduciendo ISR y este no es un gasto, si no un impuesto a la utilidad.

[@aliciacarmona1491]

Muchas gracias 😊, muy bien explicado

[@josealmanzar6255]

Si esta confuso vean el D4, deben de cargsr a gastos el impuesto determinado, entendiendo este como definitivo Les recomiendo rstudiar las NIIF y las NIC , las nif es una copia de las mencionadas, las universidades deberian impsrtirlas en sus programas de estudio

[@horaciodominguez5847]

Excelente Explicacion

[@abrahamgonzalez3386]

Muchas gracias por compartir tus conocimientos son de gran utilidad además de ser muy claros tienes algún video donde exoliques que gastos se pueden deducir para personas fisicas con ingresos en plataformas digitales? Saludos

[@mariaantonia3482]

Linda día... de antemano agradezco sus videos, que muchas veces nos ayudan a resolver nuestras dudas de forma fácil.... Quería comentar que desde mi punto de vista al 31 de dic debemos de tener en impuesto por pagar ( pasivo) que sería el pago provisional de diciembre que se paga en enero del siguiente año. En la declaración anual en los estados financieros deberá de quedar registrado este pasivo... Y si en el anual resulta isr a favor pues además del pasivo, también deberá de quedar registrado este saldo a favor...ejemplo de un isr a favor en la anual no considerado en pagos provisionales : ISR retenido por inversiones temporales. Podría confirmarme si estoy bien y/o mi apreciación es incorrecta...

[@carlossosa5999]

Gran vídeo contador, solo sería explicar que la cuenta de resultados ISR del ejercicio sería igual una cuenta de gastos en los gastos generales por ejemplo yo uso clave 611.01 para pagos provisionales (1)y el resultado del ejercicio (2) aunque claro después la misma de ISR del ejercicio solo pasa a ser un dato informativo ya que se tiene que cancelar para determinar el resultado del ejercicio. Ya si hay diferencias pues ya tiene que registrarse a una cuenta de saldo a favor como la clave 113.02 o una cuenta a cargo 213.01. Y la cuánta de pagos provisionales en activos con clave 114.00 serían las retenciones como del 10% sobre honorarios profesionales o el 1.25% en RESICO ya que esas retenciones para mí son a favor para la disminución de mi ISR determinado el pago provisional. Ese siempre ha sido mi criterio y mi interpretación.

[@angelicaarias7073]

Y se deducen los pagoa provisionales? Ya que estan en gastos

[@YisusGameslml]

@@angelicaarias7073lee el artículo 28 de LISR, ahí está la respuesta a tu pregunta independientemente de si el ISR lo registras en gastos o no.

[@uraniatellez2387]

muchas gracias excelente explicacion

[@ClaudioCruz-mf6zx]

Muchas gracias por la explicación, solo me quedó una duda, si en lugar de solicitar la devolución del impuesto a favor, se compensa posteriormente contra el pago provisional de un periodo, como será ese registro? Igual que si se pagara solo que en lugar de afectar bancos sería la de impuestos a favor?

[@dorlinggonzalezdominguez1771]

Hola contador, como seria en el caso contrario, es decir, cuando se tiene saldos a favor en el impuesto de ISR, es algo muy común cuando existen las retenciones de ISR

[@bekys8556]

Contador entonces poque el SAT en su Catalago tiene una cuenta en ACTIVO llamada Pagos Provicionales del ISR???

[@AlejandroLemus-x2m]

Buenas tardes, cuál sería entonces el correcto registro contable de un ISR Retenido por intereses bancarios obtenidos mes a mes? que por un lado lo acreditamos con el pago ISR provisional del mes, y en la declaración anual con el ISR del ejercicio causado. Se aprecia mucho sus comentarios, opiniones y criterios. Un saludo.

[@citlalisantanaaguirre1034]

Hola gracias por esta clase realmente me saco de muchas dudas son embargo también tengo duda del registro contable de IVA por pagar como se hace la provicion

[@elizabethdelgado1906]

Gracias por la información, es de mucha utilidad. Saludos

[@jangs3039]

Me surgió una duda, porque en cuenta de gasto y no cuenta de orden? prodias explicar ese proceso por favor

[@Pedro-ne1ys]

yo los registro. pagos provisionales de ISR ( cuenta de activo) la cual existe en el catálogo de cuentas de SAT. y abono Bancos y según yo. por qué es una cuenta que es un beneficio. según yo al gasto no. por qué los impuestos no son deducibles, por lo que no lo mandaba al gasto. alguien me explica bien este último punto.

[@jerryvm4457]

Contador. Como bien dice el activo es un derecho de un beneficio futuro. La provisión del ejercicio la va a terminar de registrar hasta el mes de diciembre o incluso hasta marzo del año siguiente, por lo que los pagos provisionales si cuentan como un pago anticipado porque mi beneficio futuro es el aplicarlo a la provisión del ejercicio y ya no desembolsar toda el importe que se haya determinado en el cálculo anual. Considero que si la empresa realiza la determinación del impuesto de ISR de manera mensual ahí si puede confrontarlo contra el pago provisional. Si la empresa realiza su determinación del impuesto hasta final del año (lo cual hacen varias) entonces tus pagos provisionales los dejas como activo hasta que tengas un pasivo contra que confrontarlo. No es correcto considerarlo un impuesto como un gasto porque el provisional es un anticipo del impuesto anual. La nif d4 es clara al indicar que el confronte de pagos provisionales los hagas cuando determinas un impuesto causado. Mientras no

[@jesusguadalupehernandezjim9565]

Muy buen vídeo, aunque me queda duda de porque el código agrupador tiene la cuenta " 114.01 Pagos Provisionales de ISR " igual no pasa de ser otro asunto mas que el sat debería de modificar apegándose a las normas de información financiera, porque a lo que veo, muchos lo estamos haciendo bien para efectos de envío de contabilidad electrónica, pero mal en cuanto a lo principal que son las NIF.

[@claudiavaldovinos4319]

Ese es para el ISR retenido

[@diegoalbertoalvarezramirez3141]

Tendrán algún vídeo del correcto registro contable del IVA retenido en ventas y gastos??

[@abrilcasanova2300]

Hola! muy padres tus videos, muchas gracias por tomarte el tiempo realizarlos, una duda, cuando tienes saldo a favor, como se registra mensualmente y en el calculo anual, cuando optas por compensación en el o los ejercicios posteriores? Gracias y Saludos!

[@jasielmedina9837]

Contador por que no aparecerá la cuenta de ISR gasto en EL Catálogo emitido por el SAT anexo 24 de la RMRMF?

[@fernandoperezpliegoo.8763]

en la cuenta 611 esta el codigo agrupador

[@gasparmartinezjosejulian9061]

@@fernandoperezpliegoo.8763 Muchas gracias por la aclaración

[@alondrajuarez196]

Es el tema que estoy viendo en personas Morales GRACIAS 😵

[@espacioempresarialjgb3331]

Buenas noches con mucho gusto te puedo asesorar gratuitamente en los temas

[@MagicofA3]

Hola, gracias por la explicación, solo me quedo con una duda, este criterio de "No utilizar la cuenta de pagos provisionales por qué aún no sabemos si generará un beneficio a la entidad", ¿no debería aplicar también para los impuestos acreditables como el IVA acreditable? Ya que, de igual forma, no se sabe si será genera un "beneficio" hasta que se realice la determinación de IVA por pagar del mes. 🤔 Gracias de nuevo

[@oscarparedes5969]

Los activos no solo representan beneficios sino también derechos, el IVA acreditable se registra como activo porque representa el derecho de poder acreditarse ese IVA contra mi IVA Causado o por pagar. Bueno, ese es mi criterio, yo también difiero un poco en la explicación del video

[@M_Antonio_mx]

Pero el IVA Acreditable desde el momento que efectivamente lo pagas se vuelve un beneficio a futuro. Pues al pago de ese IVA nace el derecho de acreditarlo vs el IVA que trasladas a tus clientes. Es decir, no necesitas esperar a determinar el monto mensual de IVA para saber que puedes acreditarte el IVA si ya lo pagaste. Y pues lo que dice el video que para reconocerse como activo debe generar un beneficio a la entidad no es un "criterio" es una norma establecida establecida en las NIFS

[@ANAMARIA-iu7rg]

Y aquí una vez con conocimiento del ISR Causado, se registra también los ISR RETENIDO x nuestros clientes y el banco ???

[@ernestofb591]

El ISR del ejercicio se carga a una cuenta de gastos? Cuando en el mes no sale a pagar ISR se afecta alguna cuenta? Espero me pueda responder contador, saludos.

[@RaymundoAlejandroIriarteMalago]

Buen día conta Si tenemos que registrar como gasto ese pago provisional de ISR, para mis financieros mensuales del de considerar ese importe como gasto o no? Gracias por su asesorías Saludos

[@yosoygonzalo3915]

La duda es porq al abonar al gasto cargas a otra cuenta de resultados se irá también al gtos subcuenta isr no se duplica el asiento

[@nancyb6110]

gracias de mucha utilidad

[@adolfofloresdelrio3896]

Si lo registras como gasto te dará dando un resultado erróneo, en todo caso lo deberías manejar en cuentas de orden para que no afecte

[@gabrielmolina2588]

Es que por eso se salda la cuenta de gastos como explica casi al final del video, ya que al no saldarlo la utilidad antes de impuestos si se vería afectada contablemente, como tu mencionas.

[@LL-nq2rm]

@@gabrielmolina2588 entonces es correcto en este caso abonar una cuenta de gastos?

[@jesusolvera2353]

@@gabrielmolina2588 Una orientación por favor, esa cuenta de resultados isr del ejercicio ¿contra que cuenta la saldas?

[@yasminyvettefarahvaldez7902]

En el caso que tengan actividad de personas físicas y salarios, el ISR que le retienen de salarios, como se registra en el asiento de cierre del ejercicio?

[@KARLA5937]

Contador si pudieran hacer un video de las inmobiliarias y como se hacen los asientos de la reventa

[@josealmanzar6255]

yo te aconsejo que estudies la NIC 40 esto es lo que deberiamos de estudiar en la universidad,

[@KARLA5937]

Jose Almanzar la voy a revisar gracias

[@petrunik6736]

Hola Soy administrador de empresas y trabajo en cxp y cxc y en la nif c3 dice que se tiene que hacer el cargo a las cuentas de activo y en mi trabajo en mi área de fiscal efectivamente hacen esos asientos contables. No entiendo porque llevan directamente el cargo a resultados

[@nancyallendelopez7779]

Hola buenas tardes disculpa el registro de saldo a favor de ISR cuál sería? Me puedes ayudar por favor

[@rosendatrinidad9388]

Contador soy totalmente ignorante del todos estos temas,estoy siguiendo su canal para aprender. Pregunta dónde puedo ver si le debo algo al SAT. Muchas gracias por la valiosa información que comparte.

[@rosiku682]

Buenas noches, puede realizar una consulta de su opinión de cumplimiento de obligaciones. En otro caso puede acercarse a su contador y que revise su buzón tributario

[@veronicarangel4244]

Hola Contador, otra duda, yo para determinar el isr del ejercio realizo el cierre del ejercicio y al hacer esto pues todas las cuentas de Resultado "GASTOS", se cancelan; de acuerdo a su explicación, deberé cancelar la cuenta de gastos de los pagos provisionales ... antes de hacer mi cierre? oiga y no va a afectar a resultados los pagos provisionales cada mes, o sea primero lo tomo como gasto y al final lo quito?

[@jessicagonzalez265]

Hola disculpe, tengo la misma duda :( pudo resolverla? gracias

[@SalvadorfreelancenegocioF]

Pregunta, soy persona física y hago inversiones, cambie mi régimen y actividades a sueldos y salarios, interese, arrendamiento, otros en abril, pero no he declarado nada desde esa fecha de abril...como se hace la declaraciones, solo he realizado declaraciones mensuales por arrendamiento de una vivienda, pero de inversiones nada, debo declarar como complementarias o provisionales normales por cada mes o como?...gracias

[@asalon1889]

El cálculo es bueno, sólo que hay diferentes criterios, en mi caso lo dejaría en activo (aunque sé que no está bien) pero me facilita los registros, además falta considerar el registro cuando hay acreditamientos de ISR de pagos anteriores, de retenciones de PM., Ahí ya se vuelve más complicado de aplicar tu registro, es opinión.

[@KarinaG1009]

Si, coincido con tu comentario y en ese sentido me queda la duda ya que la cuenta de Gastos (o activo) no quedaría con el dato correcto al no traer el efecto del ISR retenido por PM o los pagos provisionales efectuados anteriormente

[@MrLuisefvega]

Buen dia como seria el registro contable y como cancelaria el isr retenido por los bancos , porque esa retencion que nos hace el banco se lo reducimos al isr causado mensualmente? Saludos y gracias

[@ELVENADILLO]

Buen día, entiendo su explicación referente a que los anticipos de ISR no encajan en un activo, sin embargo, veo algo que tampoco me cuadra, para ver si alguien nos puede ayudar. Para conseguir el resultado fiscal y por lo consiguiente el ISR del ejercicio tienes que cancelar la cuenta de gastos, entonces como podrás realizar ese asiento contable que mencionas cancelando de nueva cuenta esa cuenta de gastos. Espero me haya explicado muchas gracias!

[@ernestofb591]

Mes a mes la cuenta que se cancela es el pasivo de ISR x pagar, la cuenta de gastos se queda cargada durante todo el ejercicio hasta que presentes tu dec anual es cuando se abona al gasto para cencelarla.

[@rodrigogomez8532]

@@ernestofb591 osea que se hace un abono en gastos? mmm...

[@adalbertocastillo4387]

Sería bueno que contestará las preguntas..

[@davidcastrosantiago7655]

Podrias hacer un video de impuestos digeridos??, te lo agradeceria mucho. Buen video!!

[@patriciacienfuegos3644]

LO CORRECTO ES IMPUESTOS DIFERIDOS AMIGO....

[@bekys8556]

Y la Cuenta que usaria de Gastos seria la 611 01 000 Impuestos sobre la Renta??? o a cual cuenta de Gastos se refiere??

[@Ekl13]

Tienes video sobre la nueva forma de registrar los arrendamientos?

[@imabemexico1258]

Cual es el registro de la aplicación de los PP vs el resultado del segundo ejercicio

[@lopez6877]

Y si es una actividad de personas físicas y salarios, el ISR que le retienen de salarios, como se calcula?

[@victorhugodelacruzjimenez2804]

Muchas gracias, me surgió una duda que espero puedas ayudarme, si trabajo para una empresa extranjera con facturas a tasa 0 como debo llenar los pagos provisionales si se supone que no causaron isr ? saludos

[@contarte6809]

Bien explicado y es bueno reconocer el error, felicitaciones por eso. Por otro lado, me queda la duda respecto a que diferencia existe entre una cuenta de "GASTO" (para el pago provisional) y una cuenta de "RESULTADOS" (para el ISR del ejercicio), ya que también la cuenta de GASTO es de RESULTADOS o no?. Por último, existe la duda a si el impuesto "CAUSADO" a que se refiere la NIF D-4 (párrafos 7, 7A y 7B) corresponde al del ejercicio y no el pago provisional, por lo tanto, este último sí podría considerarse dentro del Activo dentro de la cuenta de "PAGOS PROVISIONALES DEL ISR" que contiene el catálogo del SAT?

[@robertolopez4039]

Tengo la misma duda sobre la cuenta del ISR del ejercicio. Ya que usando CONTAPQi la cuenta de Impuesto sobre le renta es la misma. 611-01-000.

[@miguelmorales7084]

Hola una pregunta como hago una provisión por un ispt no retenido al trabajador pero que se tiene que pagar

[@AngelicaDiaz-ft1lz]

Buenas tardes no me quedo muy claro el tema de gastos (impuestos) se puede abonar un gastos?????

[@uby54ty06]

Buenas tardes. Si registro el pago provisional como gasto, ¿dicho gasto sería deducible o no lo tomo en cuenta para deducciones? ¿Qué código agrupador debería tener esta cuenta de gasto?

[@angelicaarias7073]

Te dieron respuesta?

[@yosoygonzalo3915]

Muy buen video, lo que no me queda claro es el abono qué hiciste al gto el terminar el ejercicio . Se que cada mes cargaste al gasto ISR y abonaste a ISR a pagar, quiero pensar que esos gtos qué se estuvieron mandando en el mes del pago provisional es lo que estas abonando al gtos verdad, yo tenia entendido que por NIF no se tenía que abonar un gtos podría ser cargado pero en rojo, espero me puedas apoyar en mi duda

[@maytedias4940]

Es correcto según nif

[@jorgealbertoceballosramon5777]

Una pregunta, se puede compesar con pagos provisionales del siguiente ejercicio, gracias

[@ismaelventura5982]

TENGO UNA PREGUNTA EL ISR (CUENTA DE RESULTADOS EN QUE RUBRO DEL CATALOGO DE CUENTAS SE REGISTRA? ACTIVO, PASIVO, CAPITAL??? DE ANTEMANO GRACIAS

[@jessicagonzalez265]

Hola disculpe, tengo la misma duda :( pudo resolverla? gracias

[@CPNahoneEMtzRuiz]

Entiendo que la diferencia que quedó por pagar de $200 mil de impuestos no se reconoce como gastos durante el año ahí no esta afectando los registros en el momento. Solo los $600 mil. el resto se acumula hasta el final.

[@erikarojo2143]

Solo tengo una duda, la cuenta de resultados (isr del ejercicio) como lo pone en su ejemplo por 800,000 en que momento se salda? porque al dejarlo así causa un efecto en el estado de resultados, podrian apoyarme con esa duda por favor? gracias

[@carobrolez2818]

Hola, agradezco mucho esta corrección contador. Es de humanos errar. Solo me queda una duda, aquí dice que cuando se determina el impuesto anual en su registro debemos llevar el isr del ejercicio a una cuenta de resultados y abonemos a la cuenta de gastos. Mi pregunta, no se supone que la cuenta de gastos es una cuenta de resultados???? o entonces, se abre otra cuenta se denomine ISR del ejercicio dentro de las cuentas de gastos (cuenta de resultados). Y me queda otra duda, esta bien el registro el abono a una cuenta de gastos???? Yo tenía entendido que no se debía. Hijole, ojala pueda recibir su amable respuesta. Ya que me quise registrar con mi tarjeta y no pude. Ya envié un correo a ustedes para este efecto. Pero mientras tanto tengo estas dos dudas. Le agradezco mucho.

[@jesusolvera2353]

Hola espero te encuentres bien, me quedé con las mismas dudas por favor me ayudas ¿como lo resolviste?

[@rosariogarcia3849]

Tengo una duda yo trabajo en el imss y a la hora de hacer mi declaración anual me aparece en 0 en pagos provisionales que puedo hacer?

[@ANGELA-zt7lo]

Buenas tardes! Tengo una consulta, agradecería que puedan ayudarme: Los gastos de nómina los puedo poner en el apartado de "Determinación de ISR" en el apartado de Compras y Gastos dentro de la declaración provisional o solo se toma en cuenta la "Retención de ISR por sueldos" dentro de la declaración provisional o solamente se considera en la anual. Para una Persona Física con Actividad Empresarial

[@jorgealbertoceballosramon5777]

Y el gasto de isr, como afecta la declaracion de iva?

[@ernestorodriguez776]

amigo solo tengo una duda con contribuyentes que tienen retenciones de isr mensuales si l a retención es mayor al impuesto x pagar mensual solo se debe cancelar el saldo de isr por pagar y lo demás queda en la cuenta de la retención

[@marcoantonioramos666]

Tengo la misma duda, como lo resolviste??

[@TheMarthapc]

Holaaaa buen día..... qué sucede cuando tengo impuesto a cargo, pero tengo pérdidas fiscales por amortizar? cuál sería el registro contable? Derivado de esto, tuve coeficiente de utilidad y en el ejercicio siguiente presenté pagos provisionales y les acredité la pérdidas fiscales mensualmente; debo seguir realizando el registro del pago provisional como gasto? gracias !!!

[@ZZZ-h7v]

Con respecto al asiento del ISR ANUAL, concuerdo contigo, solo tengo una duda, en la cuenta del ISR DEL EJERCICIO, yo ocupo la cta 305.03 del Código Agrupador del SAT, el problema es que cuando genero la balanza de comprobación, esta cuenta la deja en negativo, a que se debe? es incorrecto ocupar la cta 305.023? o me falta alguna provisión mas a esta cta?

[@jesusduran6845]

y si no quieres la devolución, y la compensas en otro momento, con algún pago provisional de otro mes, como lo contabilizo?

[@cratox17]

Reconoces el pasivo, y abonas a la cuenta de saldo a favor, que es la que vas a disminuir, previamente debió haberse reconocido ese saldo a favor, que debes tener en tu catálogo

[@elrobleadmon9279]

Entiendo que cuenta de Pago provisional de ISR lo registra en una cuenta de bancos, ¿es valido registrarlo tambien en una cuenta de pasivos?

[@mariaelenarodriguezrosales4046]

El beneficio a futuro, es el ahorro, digámoslo así, para poder pagar el ISR ANUAL. En caso positivo nos ayudó al pago, en caso de tener que pagar, aún habiendo hecho anticipos, el desembolso ya no es mayor

[@YisusGameslml]

Eso que dices “del ahorro” no es ningún beneficio, analiza bien, en ningún momento deja de ser una erogación/gasto lo pagues antes o no

[@arnoldogalindo3282]

Buenas noches, Hola Contador, he visto sus vídeos una y otra vez y tengo una duda, al realizar el cierre del ejercicio en sistema que manejo cancela la cuenta de resultados y me cancela la cuenta de ISR pagos provisionales 6611-001 y al hacer esto pues todas las cuentas de Resultado "Gastos", se cancelan; de acuerdo a su explicación y al al hacer la póliza de cierre del ejercicio se cancelaría la cuenta de ISR pagos provisionales, por lo que al realizar la póliza del ISR DEL EJERCICIO (DEBE) y cancelarlo a la cuenta de gasto 6611-001 Pagos Provisionales en el siguiente periodo ya no tengo el saldo porque se cancelo en la póliza de cierre. ¿Que procede en este caso?. También menciona que para el registro de la cuenta de ISR ejercicio (Cuenta de resultados) ISR Ejercicio se carga el impuesto causado, se abona (Cuenta de gasto) Pago provisional de ISR, aquí seria la misma cuenta 6611-001 utilizada para la cuenta de pagos provisionales o se crea una cuenta para ISR Ejercicio?

[@victorlin9624]

entonces la cuenta de activo de ISR no la considero?

[@dianaguerra1341]

Alguien sabe si, el ISR pagado por arrendamiento, ¿se coloca en pagos provisionales de la actividad empresarial?

[@estrellaromero3383]

Al aplicar el saldo a favor anual a las provisionales del siguiente periodo me da una variación entre el registro contable de este saldo y el remanente actualizado en la provisional del periodo, quisiera saber cual es el tratamiento correcto para esta variación, espero haberme explicado gracias

[@jessicagonzalez265]

Hola disculpe, tengo la misma duda :( pudo resolverla? gracias

[@danielhernandez5840]

Hola excelente video, una duda que se le hacen a las comisiones que cobran las instituciones financieras y se ven reflejados en el portal del cliente en el apartado de facturas recibidas, esas cantidades ahi reflejadas se consideran gastos o no se toman en cuenta para los pagos provicionales mensuales ?? espero poder aclarar mi duda gracias

[@solomonburt6092]

Hola, hasta donde sé, las comisiones por instituciones financieras (Bancos), para pago provisional, son Gastos de Administración y por ende son considerados dentro del pago provisional y se cancela esta cuenta a fin de año con Cargo a Gastos Financieros y Abono a Gastos de Administración.

[@wilal1304]

HOLA BUENAS TARDES, EN RELACION A TU ACLARACION TENGO UNA DUDAD SI EL PAGO PROVISIONAL LO MANDO AL GASTO CON CARGO Y LO ABONO AL PASIVO Y DES PUES DE ESO PAGO EL PASIVO CON EL BANCO SE SALDA LA CUENTA DE PASIVO HASTA AQUI ES ENTENDIBLE, AHORA TERMINA EL EJERCICIO Y RESULTA QUE TENGO QUE PAGAR ISR ANUAL A QUE CUENTA LO MANDO ? ISR ANUAL MENOS GATO DE PROVISION ISR ES IGUAL A UN ISR DE UTILIDAD A PAGAR ESTA ULTIMA LAMANDO AL PASIVO PERO EL ISR ANUAL EN QUE CUENTA DEL CATLOGO LA INSERTO ? NO SE SI ME EXPLIQUE DE ANTEMANO AGRADEZCO TU ATENCION Y QUE DO A LA ESPERA DE TU RESPUESTA

[@victorlin9624]

por que a cuenta de gasto? si no es deducible ?

[@josuegalvez]

Muchísimas graciaaaaas. Solo una duda, ¿en los pagos provisionales va el ISR por la utilidad y el ISR por los sueldos de los trabajadores?

[@josealmanzar6255]

El isr de los trabajadores se los descuentas a ellos, le pagas 100 y le retienes 5 unicamente le entregas 95 y los 5 qye te quedan no los has pagado, esos se los vas a pagar al sat es un pasivo que tienes , cuando pagas 5 el movimiento : pasivo 5 / abono bsncos 5

[@carlosplata192]

Buen video

[@xiomaranunogonzalez5903]

Y por ejemplo si el saldo a favor de la anual lo pedimos en compensación, como seria el registro mensual cuando vamos usando ese saldo?

[@ernestofb591]

Se va cancelando mes a mes hasta que quede saldada la cuenta de activo