Diabeł tkwi w szczegółach-fundacja rodzinna w Polsce. Piotr Grabowski podczas Forum Firm Rodzinnych

Fundacja rodzinna w Polsce wyczekiwana przez polskich przedsiębiorców od lat, dziś jest możliwa do założenia w kraju.
Ideą fundacji rodzinnej jest skupienie całego majątku rodzinnego w jednym podmiocie tak, aby możliwe było jak najefektywniejsze zarządzanie tym majątkiem przy jednoczesnym zapewnieniu jego maksymalnej ochrony.
JAKIE SĄ CELE FUNDACJI RODZINNEJ?
Modelowa fundacja rodzinna ma na celu zapewnić bezpieczeństwo wnoszonego do niej majątku oraz stać na straży wizji, strategii i wartości biznesu rodzinnego zbudowanego przez jej fundatora.
Założycielem fundacji rodzinnej jest fundator, który zamiast podzielić majątek rodzinny pośród swoich sukcesorów, nieodpłatnie przekazuje na rzecz fundacji składniki wchodzące w jego skład (na przykład akcje lub udziały w spółkach, inne papiery wartościowe, nieruchomości, gotówkę czy dzieła sztuki) i nie otrzymuje w zamian żadnego ekwiwalentu w postaci praw udziałowych. Fundator zyskuje natomiast określone uprawnienia w zakresie kształtowania zasad funkcjonowania fundacji rodzinnej, w szczególności określenia kręgu beneficjentów fundacji (co do zasady członków rodziny, choć oczywiście niekoniecznie), którym przyznane zostają sprecyzowane prawa do zysków osiąganych przez fundację oraz jej majątku.
Kroki w założeniu fundacji rodzinnej w Polsce:
💡 ZŁOŻENIE PRZEZ FUNDATORA OŚWIADCZENIA O USTANOWIENIU FUNDACJI RODZINNEJ
Fundacja rodzinna może być utworzona już za życia fundatora albo dopiero z chwilą jego śmierci. Akt założycielski lub testament. Forma aktu notarialnego.
💡 SPORZĄDZENIE STATUTU
Kluczowy dokument regulujący zasady i sposób funkcjonowania fundacji rodzinnej, tryb podejmowania decyzji czy warunki partycypowania w zyskach i majątku fundacji.
💡 SPORZĄDZENIE SPISU MIENIA
Precyzyjnie wskazanie składników majątkowych wnoszonych do fundacji. Musi być na bieżąco aktualizowany w przypadku zmiany składników majątkowych.
💡 USTANOWIENIE ORGANÓW FUNDACJI
Powołanie pierwszych członków organów, tak aby organy miały możliwość funkcjonowania w oparciu o przepisy ustawy o fundacji rodzinnej.
💡 WYPOSAŻENIE FUNDACJI RODZINNEJ W MAJĄTEK ZAŁOŻYCIELSKI
Wniesienie do fundacji funduszu założycielskiego o wartości określonej w statucie, nie niższej niż 100.000,00 zł.
💡 WPISANIE DO REJESTRU FUNDACJI RODZINNYCH
Sądem rejestrowym jest Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim.
OPODATKOWANIE
✅ Fundacja rodzinna płaci CIT 15% pobierany dopiero w momencie przekazywania środków beneficjentom (brak możliwości odliczenia kosztów uzyskania przychodów i amortyzacji)
✅ Beneficjenci będący osobami fizycznymi, jako podatnicy PIT, są zwolnieni z podatku, jeśli należą do najbliższej rodziny - 0 grupa podatkowa - małżonek, wstępni, zstępni, rodzeństwo, pasierb, ojczym lub macocha.
✅ Beneficjenci - osoby zaliczane do I lub II grupy podatkowej w rozumieniu przepisów o podatku od spadków i darowizn zapłacą 10% PIT.
✅ Beneficjenci - osoby spoza 0, I i II grupy podatkowej zapłacą 15 % PIT
✅ Beneficjenci będący organizacjami pozarządowymi będą płacić CIT na dotychczasowych zasadach, w tym będą mogli skorzystać z obowiązującego zwolnienia przedmiotowego.
✅ przy likwidacji fundacji z wypłatami mienia -fundacja zapłaci 15% CIT od wartości mienia pomniejszonego o wartość podatkową mienia wniesionego przez fundatora lub fundatorów.
✅ opodatkowanie „ukrytych zysków” na wzór eCIT.
✅ opodatkowanie działaności gospodarczej wykraczającejpoza zakres z ustawy - 25% CIT
SKONTAKTUJ SIĘ Z GWLAW:
[e-mail]
22 416 05 56