Hướng dẫn lập tờ khai giao dịch liên kết mẫu số 01 theo nghị định 132/2020

[@ChungNguyễn-v8v]

Cảm ơn em rất nhiều , bài học rất hữu ích , chúc e và gđ luôn an vui , hạnh phúc

[@sonphamquang4668]

Cảm ơn anh Thái Sơn đã chia sẻ video và hướng dẫn rất cụ thể

[@quynhnguyenthuy362]

Chia sẻ thật hữu ích, cảm ơn nhiều. Xem kỹ lại ở phút 15p

[@thangtranvan7413]

Like...! Quá tuyệt vời...! cảm ơn anh rất nhiều....! Chúc anh và gia đình luôn bình an và mạnh khỏe...!

[@phantrang4627]

Cảm ơn a đã chia sẻ video hướng dẫn cụ thể ạ

[@ThùyTrangNguyễn-z6t]

Thầy dạy hay quá. Em cảm ơn thầy

[@thaisonkt]

cám ơn e

[@tanatnguyen703]

cho em hỏi , cty em chỉ có giao dịch liên kết với giám đốc ( vay tiền của giám đốc) . Vậy có kê khai tích vào mục 2a và khai như thầy hướng dẫn ở trên không ạ

[@thuyhuynh2329]

thường Cục Thuế các tỉnh ko chấp nhận văn bản trả lời của CQ thuế các tỉnh thành khác, Trừ CV của tổng cục thuế. Xin cảm ơn thầy rất nhiều

[@NasirUddin-ci2hd]

N99j9

[@lananhcao4417]

Thầy có thể giải thích giúp e ở bảng tính chi phí lãi vay của thầy mục số 13 Chi phí lãi vay được trừ tại sao lại cộng thêm Lãi tiền gửi và lãi cho vay không ạ?

[@thinhdoan6150]

Thầy cho em hỏi với ạ, mục III có liên quan đến mục IV không ạ, vì với em không hiểu mục IV lại khai vào giá trị giao dịch với các bên độc lập là mình tách ra ạ. Mong được thầy hướng dẫn ạ

[@hoangagri7293]

Em cảm ơn a rất nhiều ạ.

[@NgaTran-yr4uu]

Thầy ơi sao phần IV - doanh thu- giá vốn - chi phí - htkk ko cho nhập thầy ạ

[@tuvanthuetuvanketoan3124]

Thầy cho e hỏi công ty vừa vay ngân hàng, vừa vay cá nhân thì nộp phụ lục nào ạ

[@nguyetsuonglethi5267]

Dạ em cảm ơn thầy rất nhiều ạ, bài học rất bổ ích

[@TrangHuynh-xk6iz]

Thầy ơi cho em hỏi, trong năm cty không phát sinh doanh thu thì vẫn kê khai gllk ạ, nếu kê khai thì toàn bộ khoản lãi vay không được trừ điền vào ô B4 luôn đúng không ạ

[@TrinhTranVan-cm5rd]

Hi Thầy, cám ơn thầy rất nhiều về những điều chia sẽ

[@thaisonkt]

cám ơn e

[@avelruxi8116]

Ban đầu em thấy anh nói trường hợp vay ngân hàng có phát sinh giao dịch liên kết đươc miễn kê khai và miền trử nộp hồ sơ xđ giá liên kết thì mục 3 và 4 mất đi không phải điền nhưng vẫn phải tính ebitda để điền giá trị lãi vay vượt 30% ebitda vào chỉ tiêu B6 trên QT TNDN nhưng em xem full video anh hướng dẫn phần vượt không được trừ lại điển vao chỉ tiêu B4??? Em chưa hiểu lắm mong anh phản hồi giúp em

[@hienvo4546]

Cảm ơn thầy ạ, bài dạy rất hữu ích ạ

[@xuanthien3203]

Cảm ơn thầy rất nhiều ạ. Bài học rất bổ ích ạ

[@ThịGiangĐậu]

Rất hay và dễ hiểu thầy ạ

[@huenguyen8502]

Thầy ơi cho em hỏi nếu doanh nghiệp vay của ngân hàng thì tại mục II ta kích vào trường hợp 1 đúng không ạ?

[@thaisonkt]

dr e ah

[@ntcuong01ct1]

mình có 1 câu hỏi: trong nghị định 132 của giao dịch liên kết, công thức tính EBITDA có bao gồm luôn giá trị khấu hao từ giá vốn hàng bán?. Cám ơn.

[@giango5748]

Thầy cho em hỏi, trong năm công ty có vay ngân hàng, cuối năm đã trả hết nợ vay thì có phải làm phụ lục giao dịch liên kết không ạ?

[@thanhtamtam8563]

Thầy cho em hỏi thêm về GDLK ạ: 1. Giám đốc người đại diện PL công ty chiếm 50% vốn góp công ty cổ phần A này đồng thời là Giám đốc đại diện PL của công ty TNHH MTV công ty B , 2 công ty không phát sinh hoạt động giao dịch gì có phải là GDLK ko ạ và có phải làm phụ lục GDLK ko ạ 2. Công ty vay mượn tiền ko lãi của 1 PGĐ chiếm 11% tổng vốn công ty và và PGĐ này là vợ của GĐ cũng là cổ đông chiếm 5% cổ phần công ty => có phải giao dịch liên kết ko ạ có phải kê khai phụ lục ko ạ em cảm ơn thầy ạ

[@phantrang4627]

này đã được giải đáp chưa ạ, cho e xin kết quả với ạ

[@hongtruongvnhongtruong8393]

Thầy ơi cho e hỏi công ty e vay của cả ngân hàng và giám đốc, số dư cuối năm của cả 2 đối tượng đều lớn hơn 25% và hơn 50% thì làm những mục nào ạ?

[@tramha8953]

Trường hợp góp vốn năm đầu tiên, thì mình kê khai với bên liên kết vào mục III ở đâu ạ

[@thaisonkt]

là sao a chưa hiểu

[@myvu4693]

Thầy cho e hỏi nếu cty vay tiền của giám đốc để mua TSCĐ và nhập hàng thì hình thức quan hệ liên kết tích vào cái nào ạ và mục II tích chọn 1 đúng không ạ

[@thaisonkt]

nếu vay trên 10% thì e tích vào mục L và làm mục IV

[@camthuyaothi2659]

dạ cho em hỏi là công ty em không có phát sinh vay nhưng có mua bán với công ty mẹ và đồng thời cty mẹ là chủ sở hữu của công ty. Vậy trường hợp này có cần kê khai gdlk không vậy ạ?

[@MaiNguyen-uf5ew]

Thực sự xem vẫn chưa hiểu mục 13, Thầy giải thích thêm được ko ạ, có căn cứ nào để lập lên mục đó ko ạ

[@huyencao4251]

Cảm ơn bài chia sẻ của Thầy ạ, Thầy cho em xin file excell tính giao dịch liên kết với ạ em cảm ơn Thầy nhiều.

[@thaisonkt]

em ntzalo a tặng nhé 0901686262

[@ngoctranphambich2624]

Dạ xin thầy cho em hỏi, năm 2020 công ty có phát sinh giao dịch liên kết nhưng khi làm tờ khai quyết toán thuế TNDN không đính kèm phụ lục GDLK. Bây giờ em nộp lại tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung có đính kèm phụ lục GDLK thì có vi pham Điểm d Khoản 4 Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP không ạ? Em mong nhận được phản hồi của thầy. em cảm ơn thầy.

[@Lindaroxi421]

Công ty em có vốn đầu tư nước ngoài 100%, có phát sinh giao dịch mua bán giữa Công ty mẹ và các chi nhánh của Công ty mẹ ở các nước, không phát sinh lãi vay, vậy em phải kê khai mục nào thưa Thầy? Hiện tại em chọn mục 2a. Cảm ơn Thầy!

[@thaisonkt]

e đk mã số cho thuê tài sản cho cá nhân là dc

[@Video-ub1ms]

Anh cho e hỏi e có quan hệ liên kết không phát sinh GDLK thì có kê PL01 GDLK ko ạ

[@ngoctruong4491]

Không bạn ơi,

[@thaisonkt]

vẫn phải làm pl01 và kê mục 1 e nhé

[@Tranvu-dh9wr]

Thầy cho em hỏi Công ty e vay từ năm 2012, trong năm 2012 thỏa 2 điều kiện 25% và 50%, đến năm 2020 số nợ vay còn lại từ năm 2012 thỏa kiện 25% và 50% của kỳ tính thuế 2020 vậy có phải là GDLK không thầy. nếu nó là GDLK thì đến năm 2024 Công ty em trả bớt nợ không còn thỏa điều kiện 25% vậy có còn là GDLK không thầy.

[@thaisonkt]

vậy thì nó thoả mãn điều kiện là gdlk rồi e, còn 2024 e trả rồi thì ko đủ đk là gdlk nữa

[@LyTran-fb6lh]

bên cty em chỉ thỏa mãn 01 ĐK Vượt quá 25% VSH; nhưng vay ngân hàng là những khoản vay ngắn hạn , thì có phải là giao dịch LK không?

[@huongla3356]

Công ty em mượn tiền giám đốc ko có lãi, vậy e phải điền những mục nào và giám đốc chưa có mst e có điều chưa có mã số thuế nhưng HTKK báo lỗi là bị sao ak

[@quangdung2206]

Thầy ơi trong bảng tính giá Gdlk có phần giá vốn mà trong phần giá vốn của bên em đã bao gồm CP lương, vât tư, khấu hao tscd. Vậy đến mục thứ 5. Chi phí khấu hao em có nhập chị phí khấu hao vào ô này nữa ko hả thầy?

[@tranhien6777]

Anh cho em hỏi, tên bên liên kết là tên cá nhân GĐ do mượn tiền GĐ, điền MST thì sau này có bị đánh thuế TNCN ko anh. Em cảm ơn.

[@thaisonkt]

thường sẽ bị ấn định ls và truy thu thuế tncn đó e

[@ĐanThanhLạiThi]

Thầy ơi cho Em xin mẫu bảng tính Chi phí được trừ với ạ.

[@Bonbonpvshop]

Thầy ơi cho e hỏi chỗ T/h LN thuần bị âm ạ thì cp lãi vay chỉ tiêu B4 chứ k phải điền B6 ạ? Và điền toàn bộ cp lãi vay ps chứ k phải là lãi vay ps- lãi tiền gửi , lãi cho vay ? E bị thắc mắc chỗ này ạ

[@thaisonkt]

đúng rồi e ah

[@nguyennhuhau8403]

Nhờ thầy cho hỏi, đã tích vào mục 1 miễn kê khai và miễn lập hồ sơ thì có phải làm phụ lục 2, phụ lục 3 và phụ lục 4 còn lại không thầy

[@ChinhNguyen-sj1be]

anh ơi cho e hỏi vay ngân hàng thì mục 2 chọn 1 hay 2a vậy ạ

[@TABKếtoán]

Anh sơn ơi cho em hỏi, công ty em lấy tài sản cá nhân vay ngân hàng thì có phải làm Phụ lục giao dịch liên kết không anh nhỉ. em cảm ơn anh

[@thaisonkt]

nếu cá nhân ko có vốn góp thì ko sao e ah

[@bolloan9553]

Chi nhánh và trụ sở co giao dịch mua bán với nhau nhưng ko ps lãi vay doanh thu dưới 10 ty thì có cần kê khai pllk ko ah ma nếu kê khai thì kk ntn ạ

[@thaisonkt]

có e kê pl01 mục 1 và 2a nhé

[@linhngoc3367]

Thầy ơi. Cho e hỏi. Cp lãi vay mình đưa vào 154 sau đó mình phân bổ vào 632. Thì ntn ạ. Còn chi phí khấu hao. Mình tính phần đưa vào 641,642 thôi hay phần đưa vào 632 cũng phải tính luôn ạ

[@huyentranthi8215]

Em hỏi phần kê khai mục TSCĐ khi kê khai phụ lục giao dịch liên kết .

[@huyentranthi8215]

Có phải lấy chi phí khấu hao phát sinh trong kỳ?

[@thaisonkt]

bên có 214 trong kỳ đó e

[@huyentranthi8215]

Cám ơn thầy

[@ThuyHuynh-mw5nj]

Mong Thầy làm video hướng dẫn lãi vay bị loại trong kỳ do xác định chi phí lãi vay đv DN có giao dịch liên kết. Em gọi điện hỏi P. Tuyên truyền, họ bảo treo ở TK 242... e thấy ko ổn. Rất mong thầy ra video hướng dẫn. Cảm ơn Thầy trước

[@tranthanhchucqn]

Em xem các thầy giảng toàn thấy lãi vay bị loại trong kì sẽ theo dõi ở bảng riêng, nếu năm sau đc trừ thì điền ở chi tiêu B11 thôi c ạ. Ko thấy treo ở TK nào cả, em nghỉ theo dõi riêng vậy hợp lý hơn là treo Tk242

[@ThuyHuynh-mw5nj]

@@tranthanhchucqn c cũng trao đổi bên thuế nv , nhưng họ ko chịu họ bảo ko có trong sổ sách thì làm sao sau này đưa vô. Họ nói treo ở 242, c đưa ra những bất hợp lý... nếu treo 242. Sau khi suy nghĩ, Họ cũng xác nhận là ko ổn, nói để xem lại rồi trả lời, mà đến h chưa thấy trả lời... Haizz

[@thaisonkt]

e theo dõi ở ngoài vì cái này là chế độ về thuế nó liên quan đến tờ khai quyết toán thôi e ah, còn về chế độ kế toán bctc thì là chi phí đã ps mà

[@vantranthi5538]

dạ ah cho em hỏi, bên em giao dịch liên kết thuộc hình thức L( mượn tiền giám đốc) . thị mục III mình có điền gì ko ạ, . Vì em vẫn ko hiểu chỗ giá trị bán ra và giá trị mua vào cho bên liên kết

[@vantranthi5538]

mà bên liên kết là cá nhân giám đốc, ko phát sinh mua bán gì với cty,

[@thaisonkt]

như e thì không e nhé

[@loanta2202]

Chào thầy Sơn em hỏi DN em vừa vay ngân hàng và vừa mượn sổ đỏ, sổ tiết kiệm của gđ ( có trả lãi vay) để thế chấp với ngân hàng cho khoản vay đó. vậy phải khai trên PL 01 như thế nào? có khai mục III không ạ? mong thầy hướng dẫn. Cám ơn thầy!

[@thaisonkt]

mục III khi có phát sinh giao dịch mua bán giữa các bên liên kết e ah

[@huongthuynguyen9211]

Thầy cho hỏi, giả dụ vay công ty có giao dịch liên kết vơi ls là 3%. Vậy ngoài kê trên mục iv cua pl1 nghị định 32 . ( Phần chênh vơi mức lãi suất ngoài thị trường ví dụ 11/%) Thì khoản này kê như nào ạ

[@thaisonkt]

áu thuế vào ấn định sau

[@haanhbaobi5697]

thầy cho e hỏi, công ty e vừa vay giám đốc vừa vay ngân hàng thì cần làm những mục nào

[@thaisonkt]

điểm l và d e ah

[@haanhbaobi5697]

@@thaisonkt ý e muốn hỏi là e cần khai mục nào ạ, mục 2 e tích vào 2a và khai ở mục 4 đúng k thầy?

[@ntcuong01ct1]

xin chài, tôi có 1 câu hỏi là: Nếu trong kỳ 1 cty A có mối liên hệ liên kết với cty B nhưng trước ngày 31.12 cty B rút và không còn mối liên hệ nữa ví dụ như đổi thành viên, nhưng mà cty B đã dính liên kết với A trong kỳ. Vậy cuối năm cũng tính có phát sinh liên kết với nhau không?. Cám ơn

[@trangta9905]

Trong bảng tính chi phí lãi vay của anh sao chỉ tiêu STT 13 chi phí lãi vay được trừ lại = 12+7 trong khi tổng chi phí lãi vay đc trừ tối đa là chỉ tiêu stt 12 (sao còn cộng thêm 7)?

[@thaisonkt]

ah đoạn đó a quên giải thích đó

[@Nhamthuy024]

Em cũng thắc mắc giống bạn này? Anh gthich giúp em dc ko ạ? Em cảm ơn anh

[@tranthanhchucqn]

Bên em vừa vay giám đốc vừa vay ngân hàng thì có cần mục III ko ạ?? Mong thầy hướng dẫn giúp ạ?

[@thaisonkt]

không e ah

[@lagibeach1435]

Thầy ơi cho e hỏi,bên cty e có mượn gdoc và các tvien gióp vốn,trên 10% vốn đle. Cty e k có phát sinh các khoản vay ngân hàng và các khoản vay khác. Thì trường hợp này,có bị dính gđlk k ạ

[@thaisonkt]

có e nhé

[@hangthe296]

Trước khi thuế xuống kiểm tra. Công ty nộp bổ sung tờ khai phụ lục được không anh?cty nhỏ cũng không phát sinh số thuế gì phải nộp ạ.

[@thaisonkt]

được e ah

[@duonganhtan7800]

Thầy ơi, có thể chia sẻ cho e xin EBook được không thầy

[@thaisonkt]

em nt zlo a tặng nhé 0901686262

[@thanhnguyen-pu4du]

vay cá nhân chỉ là nhân viên bình thường của doanh nghiệp không có quan hệ gì như khoản G NĐ 132 có phải là giao dịch liên kết không ak.

[@ThuPham-gl1rk]

theo e biết là k ạ

[@BepXANHsAccountingDepartmentKe]

Thầy cho em hỏi: Mình lấy số cuối kỳ để so với 25% và 50% đúng không ạ. Em đọc mấy bài viết bảo lấy số tại thời điểm phát sinh ạ

[@BepXANHsAccountingDepartmentKe]

Đọc cmt của Thầy Sơn bảo cuối kỳ mà đọc mấy bài bảo lấy tại thời điểm phát sinh. Trường hợp năm đó không phát sinh chỉ có số dư cuối kỳ của năm trước chuyển sang thì năm đó có cần kê khai phụ lục gdlk không nhỉ

[@thaisonkt]

nếu nợ từ những năm trước thì vẫn là gdlk e ah

[@thuyhanguyen4534]

Bài chia sẻ rất hữu ích, cám ơn anh. Anh cho em xin file excel và file các thong tư nghị định được không ạ?

[@thaisonkt]

ok e kb giá lồ a nhé

[@Sapphire_Wu]

Bài chia sẻ rất hữu ích, cảm ơn thầy rất nhiều, thầy có thể cho em xin file về thông tư nghị định đc ko ạ

[@mt123666]

bạn tải ebook về có hết đó bạn . M mới tải thấy rất hữu ích

[@hoaphuonhhoa2352]

Cảm ơn thầy nhiều ạ

[@ngaymoi7876]

Cảm ơn anh đã chia sẽ

[@tienthanhhoang9264]

Thầy Sơn gởi dùm bảng tính GDLK Theo TT 132

[@TrinhTranVan-cm5rd]

Thông tin xác định giao dich liên kết, STT I Tổng giá trị giao dịch phát sinh từ hoạt động kinh doanh ( phần cột số 7 : Giá trị mua vào ) Thì điền như thế nào vậy thầy : Có phải cộng toàn bộ phần chi phí ở bảng kết quả kinh doanh vào không thầy, vì nghi định có ghi : Chi phí hàng hóa và dịch vụ mua vào, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí khác (không bao gồm các khoản chi hộ). Em ko rõ lắm chỗ Chi phí hàng hóa và dịch vụ mua vào ( thì có phải là hóa đơn mua vào hay là chi phí giá vốn ) . mong thầy giúp em .. cám ơn thầy rất nhiều

[@thaisonkt]

đúng rồi e ah, là toàn bộ phí kqkd

[@mrdung5902]

Hay quá, cảm ơn anh.

[@thaisonkt]

thank e

[@hueduong6723]

Thầy cho e hỏi cty e vay ngân hàng nhưng số dư nợ ngân hàng cuối năm ít hơn 50 phần trăm so với tổng số nợ trung và dài hạn thì có phải làm phụ lục này ko ạ?

[@thaisonkt]

thì ko phải e ah

[@nguyenthitien1726]

Rất hay, cảm ơn anh ạ.

[@PhimhayTV3979]

Lợi nhuận thuần âm (lỗ) thì phải làm sao để tính chi phí lãi vay thầy

[@thaisonkt]

a có ví dụ trong đó đó e

[@PhimhayTV3979]

@@thaisonkt Em coi gần như là hết mà cũng ko thấy, ok để em xem lại

[@monguyen7708]

Cho em hỏi nếu trong năm có vay của giám đốc hoặc thành viên góp vốn (trên 10% vốn góp), nhưng đã trả hết trong năm rồi thì có cần kê khai giao dịch liên kết nữa không ạ

[@thaisonkt]

ko cần e ah

[@monguyen7708]

@@thaisonkt DẠ em cảm ơn ạ

[@ngoctruong4491]

Thầy ơi, trong nghị định họ ghi "vay, cho vay ít nhất 10% vốn góp của chủ sở hữu tại thời điểm phát sinh giao dịch trong kỳ tính thuế với cá nhân điều hành" tức là họ xét tại thời điểm phát sinh giao dịch, không xét cuối năm trả hết hay không đúng không thấy, chỗ này em hiểu như vậy có đúng không ạ?

[@mrwrite4726]

Thầy cho em hỏi ạ. Cty thuộc giao dịch liên kết. Giám đốc hai Cty là vợ chồng. Kê khai giao dịch liên kết phụ lục 01 là công ty bán. Vậy công ty mua có kê khai không thầy. Nếu có kê khai như thế nào ạ. Em cảm ơn thầy

[@thaisonkt]

đều kê khai e nhé

[@thaoduyen9318]

Dạ. Cho e hỏi, Dn e phát sinh gdlk vay ngân hàng. Nhưng Dn áp dụng ưu đãi tính thuế TNDN 17% và doanh thu trong năm trên 50 tỷ thì có phụ hợp tích ở mục II ở phụ lục gdlk k ạ?

[@thaisonkt]

vay ngân hàng thì e ko tích nhé

[@starindark92]

Thầy làm ơn cho e hỏi lại ạ. Tại mục II trường hợp 1: miễn lập hồ sơ và miễn kê khai, "không bên nào được hưởng ưu đãi thuế TNDN" được hiểu thế nào ạ? nếu vay tiền của ngân hàng thì ngân hàng là đối tượng không được hưởng ưu đãi thuế là thỏa điều kiện hay " không bên nào" được hiểu là cả doanh nghiệp và ngân hàng đều không được hưởng ưu đãi? Em có xem 1 vài video hướng dẫn khác thì có nói doanh nghiệp là đối tượng đang đc hưởng ưu đãi thuế tndn nên không chọn mục 1.Mong thầy giải đáp ạ.em cám ơn!

[@thaisonkt]

có nghĩa cả 2 đều không có dc ưu đãi đó e

[@chungthuynguyenthi1142]

A ơi, Em vẫn thắc mắc một chút là Giám đốc thuê có thuộc khoản I không ạ?

[@thaisonkt]

Dịch vụ bán, sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác e nhé

[@QuynhNguyen-cy3sf]

Thầy cho em hỏi với nếu tích vào mục 2a ở mục II thì chỉ phải làm ở ở mục III thôi ạ. Không cần làm mục IV phải không ạ. E cảm ơn thầy

[@thaisonkt]

có e ah

[@hanhdo8404]

dạ cho e xin ebook với ah , với bảng tính chi phí với ah..e cảm ơn ah

[@thosoc4265]

Em muốn xin file tính giao dịch liên kết được không ạ

[@thaisonkt]

được e ntzlo0901686262 a tặng nhé

[@lananh9695]

Anh ơi cho em hỏi, bên em vay vốn ngân hàng nhưng không phát sinh giao dịch liên kết thì phải làm phụ lục GDLK NDD 01 không ạ?

[@thaisonkt]

nếu ko vượt 25% VĐL và 50% nợ trung và dài hạn thì ko cần e ah

[@TrinhNguyen-or1om]

@@thaisonkt nếu vượt điều kiện trên vẫn bị loại chi phí lãi vay 30% hả thầy

[@Minhloan933]

Thầy sơn ơi.! Cho em xin file ebook với ạ

[@linhthaocute2614]

Thày cho em hỏi chi phí khấu hao ở đây có phải là khấu hao tài sản cố định trong năm không ạ? Có phải là số phát sinh Có của tài khoản 214 trên bảng cân đối phát sinh không ạ?

[@thaisonkt]

đúng rồi e ah

[@nhienan2929]

@@thaisonkt dạ thầy cho e hỏi trường hợp trong năm có bán tài sản thì chi phí khấu hao có trừ đi bên nợ 214 không ạ, hay lấy bên có tk 214 thôi ạ?

[@ngoctranphambich2624]

Dạ thầy, xin thầy cho em hỏi vấn đề này ạ. Công ty em có mượn tiền giám đốc với tỷ lệ trên 10% vốn góp của chủ sở hữu --> đây là giao dịch liên kết (nhưng không phát sinh tiền lãi) Ngoài ra, công ty có vay ngân hàng nhưng chỉ đáp ứng điều kiện khoản vốn vay ít nhất bằng 25% vốn góp của chủ sở hữu của doanh nghiệp đi vay nhưng không chiếm trên 50% tổng giá trị các khoản nợ trung và dài hạn của doanh nghiệp đi vay --> đây không phải là giao dịch liên kết (nhưng phát sinh tiền lãi vay) Vậy, xin thầy cho em hỏi phần lãi vay khi vay tiền ngân hàng có bị khống chế không vượt quá 30% của tổng lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh trong kỳ cộng chi phí lãi vay sau khi trừ lãi tiền gửi và lãi cho vay phát sinh trong kỳ cộng chi phí khấu hao phát sinh trong kỳ của người nộp thuế không ạ? Em rất mong nhận được phản hồi từ thầy ạ. Em cảm ơn thầy!

[@thuyvuthi8715]

Bạn có câu trả lời chưa ạ? Chỉ giúp mình. Mình cũng đang mắc tương tự như bạn

[@ngoctruong4491]

Ý kiến của mình là lãi vay vẫn bị khống chế trong trường hợp của bạn nha, vì cty phát sinh giao dịch liên kết thì lãi vay sẽ bị khống chế nếu có vay ngân hàng, Điều 16/k3 nd 123 "3. Tổng chi phí lãi vay được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết". NĐ ghi là " đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết" không phân biệt trường hợp có gdlk như thế nào.

[@thaisonkt]

có e nhé, vì cứ dính gdlk nó sẽ bị khống chế rồi chứ không quan tâm ls từ nguồn nào

[@theupham724]

Anh cho em hỏi trường hợp ở mục III thông tin xác định giá giao dịch liên kết, trong năm công ty chỉ phát sinh vay Giám đốc và không phát sinh vay từ các đối tượng khác thì phần giá trị xác định lại theo giá giao dịch độc lập mình điền như thế nào ah?

[@thaisonkt]

TH của e ko cần làm mục 3

[@MinhKhảiHoàn]

Thầy cho em hỏi là chồng là giám đốc công ty A, vợ là cổ đông cty B (ko tham gia điều hành) với tỷ lệ 40% và có phát sinh mua bán thì có được xem là giao dịch liên kết ko ạ

[@thaisonkt]

nó vẫn thuộc mối quan hệ liên kết e ah

[@Yennhichannel284]

anh ơi cho em hỏi Năm 2019 vay tiền của Giám đốc trên 10% vốn góp, lãi 0% cũng là giao dịch liên kết thì khai vào phụ lục GDLK ND20-01 ạ. Nhưng hình thức quan hệ liên kết thì tích vào hình thức nào anh nhỉ, em đọc mà không thấy hình thức nào là vay tiền cả ạ. Nhờ anh chỉ giúp ạ, em cám ơn

[@thaisonkt]

e tích điểm L e nhé

[@ngoctruong4491]

Thầy ơi, năm 2019 nghị định 20 không có quy định vay tiền giám đốc trên 10% góp vốn là gdlk đúng không ạ?

[@phuonghoangthithu9677]

THẦY CHO EM HỎI VỀ CHI TIÊU 8.1 VÀ 9.1 TRên bảng tính GDLK là lấy ở đâu ạ.TRƯƠNG HỢP BÊN EM Chỉ phát sinh lãi vay thấu chi ngân hàng (635) và lãi trên số dư tk thanh toán( 515) 2 khoản này em điền vào chỉ tiêu 8 và 9 . vậy thì chỉ tiêu 8.1 và 9.1 bằng o phải ko ạ? .mong đc thầy hỗ trợ ạ

[@thaisonkt]

e lấy trên cdps đó e

[@lannguyen-rr4gg]

Thầy ơi cho em hỏi, cty có vay, mượn của thành viên cty không lãi thì điền vô mục II.1 hay II.2a trong phụ lục 01 ah? Cám ơn Thầy.

[@thaisonkt]

còn xét xem có thuộc điểm L hay G tại điều 5 nd132 ko nữa e ah

[@thinhanphat4863]

thầy ơi thây có mở lớp khong ạ

[@thaisonkt]

Có e nhé, em kb zalo a tv nhe 090168626

[@tienphan9663]

Cảm ơn anh, đoạn cuối anh điền 1 lúc 2 chỉ tiêu B4 và B11, là sao anh nhỉ, năm 2021 loại 2.563.259 đ, còn năm 2020 đâu được chuyển qua 2.563.259 đ đâu anh, đã lấy tối đa 30% năm 2021 rồi ạ, có phải em hiểu nhầm không anh nhỉ, anh xem dùm em với nhé, hay em đang hiểu nhầm ha anh.

[@thaisonkt]

đúng rồi cám ơn e, a định nói số tiền đó sẽ dc điền vào chi tiêu B11 ở năm sau nếu thiếu

[@quocbaonguyen7837]

Thầy sơn ơi.! Cho em xin link tải ebook 1.12 với ạk.

[@trangbuithiphuong3585]

Thầy ơi. Ebook em phải dk mua đúng hok ạ.

[@thaisonkt]

e nt zalo a tặng 0901686262

[@hueduong6723]

Thầy ơi cho e hỏi, nếu vay của cá nhân thì có gọi là giao dịch liên kết ko

[@thaisonkt]

Nếu cá nhân đó thuộc điểm L và G của điều 5 NĐ 132 thì là GDLK

[@phamphuongyen163]

A. Sơn làm video về phụ lục 3-8/TNDN. Rất mong anh làm trước 30/3/2022!

[@thaisonkt]

cái đó e điền thuế phân bổ thôi, để chiều tối a làm video chia sẻ nhé

[@phamphuongyen163]

@@thaisonkt vâng ạ. Cám ơn a nhiều

[@nhatlinhnguyen5073]

Anh có thể cho em xin Ebook và bảng tính GDLK với ạ. Em cảm ơn anh.

[@thaisonkt]

em kbzalo0901686262 thầy tặng nhé

[@liennguyen3767]

Thây cho e xin bộ tính giao dịch liên kết với ạ. e cảm ơn thầy

[@thaisonkt]

ok e kb giá lồ a nhé

[@Yennhichannel284]

Anh ơi cho em hỏi nếu vay giám đốc cty trên 10% vốn góp, lãi suất 0% thì mình chỉ phải điền vào mục I: Thông tin về các bên liên kết thôi đúng ko ạ.

[@thaisonkt]

như a nói không có lãi suất 0% đâu e, sau họ sẽ áp theo lãi suất ngân hàng

[@hoangnhai6793]

Anh ơi, cho em xin biểu công thức tính với ạ

[@nguyenhoa5052]

em chào thầy nhờ thầy giup em vơi ạ. Công ty em có 2 trương hợp : công ty TNHH 2 TV VÀ CÓ 1 Thành viên gop 20% ,va thành viên nay đang là giàm đốc cùa công ty B.Và công ty em và công ty B có phát sinh mua bán trong năm . và công ty em có vay tiền giám giốc lãi suất 0%. và vay ngân hàng vượt 25% vcsh. ->vậy công ty em có dính GDLK đúng ko ạ và trương hợp cá nhân kia gọp vốn kia có đủ điều kiên GDLK ko ạ? GIUP EM VS Ạ 🥲🥲🥲🥲🥲

[@thaisonkt]

thế là gdlk rồi e ah, còn vay cá nhân không dính nhưng e vân phải kê ở mục 1 và khả năng bị ấn định ls nhé

[@huyencao4251]

Chào Thầy sơn, nhờ thầy cho em xin Ebook 1.12 , với ạ, Em cảm ơn Thầy

[@thaisonkt]

em ntzalo a tặng nhé 0901686262

[@phamnguyenduy5122]

A cho e hỏi trường hợp chỉ có mượn tiền của giám đốc thì chỉ cần điền mục 1 đúng ko ạ ? Nếu giám đốc chưa có mã số thuế thì em ghi là Chưa có mst đúng không ạ.

[@thaisonkt]

mục 1 và 4 e nhé, chưa mã e ghi rõ trong ô đó là chưa có mã

[@HaNguyen-rb4tu]

Thầy cho em file exel tính chi phí lãi vay với ah

[@thaisonkt]

em nhắn tin zalo [phone] a tặng nhé

[@HueNguyen-sc6zv]

Vay tiền của giám đốc là không tích ở mục 2 và kê khai ở mục IV đúng không thầy?

[@LQK.QuangKhanh]

Bạn đã kê khai chưa? vậy chỉ làm ở mục 4 phải không bạn?