HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI QUYẾT TOÁN THUẾ TNDN NĂM 2021 (MẪU 03/TNDN - TT80

[@KETOANTHUEATOZ]

Link video hướng dẫn mới nhất cách lập tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2022: kzbin.info/www/bejne/eXjVoq2glqaqrbM

[@nhuthaoho1737]

Đang rối, vô youtobe tìm bài hướng dẫn, xem ngay. Rất cảm ơn anh đã đăng bài này, giúp các em kế toán, kịp tiến độ nộp báo cáo. Anh hướng dẫn dễ hiểu, gắn gọn, giọng nói trầm, rõ ràng. Ủng hộ trang và bài của anh.

[@huyentruongthithu3784]

a hướng dẫn rất ngắn gọn, dễ hiểu, giọng nói trầm rất hay. ủng hộ kênh.

[@KETOANTHUEATOZ]

Cám ơn bạn nhiều!

[@nhungvu2123]

bài hướng dẫn rất rõ ràng, chi tiết, xúc tích cảm ơn bạn

[@HieuNguyen-ju5mm]

Video của anh rất hay, mong anh làm thêm video về BHXH

[@lyvu7421]

Cảm ơn thầy đã chia sẻ những bài học bổ ích chúc thầy thật nhiều sức khỏe a

[@buiha9010]

Anh hướng dẫn rất chi tiết và dễ hiểu. Rất cám ơn anh

[@KETOANTHUEATOZ]

Cám ơn bạn đã quan tâm ND hướng dẫn của kênh

[@lamnhung5639]

Ơn giời video em cần đây ạ. Em cám ơn thầy nhiều, thầy giảng chậm và dễ hiểu lắm ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Cám ơn bạn đã theo dõi và khích lệ.

[@HanhLe-fj6ig]

Hay lắm ạ. Cảm ơn thầy. Mong thầy ra thêm nhiều video bổ ích như vầy nữa ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Cám ơn bạn đã quan tâm.

[@hientran8196]

Cảm ơn KE TOAN THUE A TO Z đã hướng dẫn rất hay và bổ ích, anh vui lòng cho hỏi nêu là công ty mua bán xăng dầu (thường gọi là cây xăng) thì chỉ tiêu 04 mình nên chọn cái nào ạ, xin cảm ơn

[@KETOANTHUEATOZ]

bạn tra ngành nghề kd của DN trên trang dangkykinhdoanh.gov.vn/ Tìm ngành nghề đúng nhất, sát nhất với ngành nghề DN đang kinh doanh. Rồi từ đó điền vào trên chỉ tiêu 04 bạn nhé.

[@trangquynh3473]

A làm video hướng dẫn lập mẫu 3A-3 đối với những doanh nghiệp đang đc miễn giảm thuế 4 năm đầu thành lập đi ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Do giai đoạn này mình khá bận nên chưa sắp xếp thời gian làm video hướng dẫn được về ND này. Bạn chủ động nghiên cứu thêm nhé. Thân mến

[@rainnephan189]

Quá hay ạ. Rất bổ ích. 😍😍😍

[@thanhhang.ln2605]

công ty năm 2021 không phát sinh doanh thu chọn mã mã ngành nghề [04] là: Không phát sinh doanh thu phải k ạ? mà công ty e làm về tư vấn pháp lý thì k có mã nghành nghề chính thì chọn sao ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn chọn k Ps doanh thu nhé

[@NamLe-ns4rj]

thầy cho em hỏi năm 2021 em tính lại lãi vay giao dịch liên kết cho năm 2019 thì em làm tờ khai điều chỉnh cho năm 2021 nên thuế TNDN được giảm. Vậy khi quyết toán 2021 thì em ghi vào cột thuế nộp thừa kỳ trước chuyển sang hay ghi vào cột số thuế đã nộp trong năm 2021 ạ? và doanh nghiệp em được giảm 50% thuế TNDN từ 2016 đến 2022 vậy khi quyết toán thuế thì sử dụng mẫu biểu nào và trên tờ khai ghi vào mục nào ạ?

[@Tambong-yo7zv]

Cho e hỏi e làm KHBS k tự nhảy số liệu thì là bị như nào ạ.e cảm ơn

[@mennguyen4020]

Video rất bổ ích, cảm ơn tác giả, xin hướng dẫn lập tờ khai 03-3A với ạ.

[@KETOANTHUEATOZ]

Do giai đoạn này mình khá bận nên chưa sắp xếp thời gian làm video hướng dẫn được về ND này. Bạn chủ động nghiên cứu thêm nhé. Thân mến

[@NGUYENTHIDIEUTHAO]

A ơi hướng dẫn giúp e cách khai quyết toán mẫu 04/tndn với ạ, trường hợp HTX có thu nhập thuộc diễn miễn thuế thì có đưa doanh thu đó vào tờ khai không ạ? e thấy mẫu qt mới có dòng thuế tndn được miễn giảm nên không biết khai thế nào. Em cảm ơn ạ.

[@thuhanguyen2428]

Cho em hỏi, doanh nghiep thanh lap 2021 doanh thu 70 tỷ, có được giảm thuế TNDN 30% ko ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Trích Nghị định 92/2021: "Không áp dụng tiêu chí doanh thu trong kỳ tính thuế năm 2021 giảm so với doanh thu trong kỳ tính thuế năm 2019 đối với trường hợp doanh nghiệp mới thành lập, hợp nhất, sáp nhập, chia, tách trong kỳ tính thuế năm 2020 và năm 2021" Do vậy DN bạn mới thành lập năm 2021 thì chỉ cần tiêu chí DT < 200 tỷ thôi bạn

[@nguyenthusuong643]

Dạ anh ơi cho em hỏi khi giảm thuế 30% thuế tndn, không có tách phần doanh thu hoạt động tài chính và chi phí hả anh, vì em thấy trong nghi định 92 nói là doanh thu được giảm khônh bao gồm các khoản giảm trừ doanh thu , chi phí tài chính và thu nhập khác

[@KETOANTHUEATOZ]

Nếu DT của DN gần với con số 200 tỷ thì bạn cần tính toán chính xác xem có thuộc đối tượng được giảm thuế 30% không. Còn như ví dụ DN mình trình bày thì DT có hơn 4 tỷ, do vậy không cần quan tâm nhiều đến các chỉ tiêu CPTC, TN khác...

[@camnhung9549]

DN e lổ vậy tờ khai chỉ nhập A1, B13-B13 và C1, còn những mục khác bỏ trống đúng k a

[@sentran7520]

Cho e hỏi nếu DN lỗ thì các chỉ tiêu C1, C4, C6 có điền k ạ? Theo mẫu mới thì e k điền dc ạ? E chỉ điền dc B13, B14 và kết xuất ra nộp thôi ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Lỗ thì các chỉ tiêu C bạn không điền gì nhé

[@TrinhNguyen-pv8yi]

Em cảm ơn anh ạ. Hay quá anh ạ

[@NgocKyLanVn]

Cảm ơn bạn

[@tientien3708]

Thầy giảng hay quá

[@KETOANTHUEATOZ]

Cám ơn bạn đã khích lệ

[@phuonglinhle1146]

Công ty em là công ty đấu giá thì chỉ tiêu 04 ngành nghề doanh thu cao nhất em chọn gì là hợp lý ạ, và nếu theo NĐ92/2021 thì nếu DT năm < 200 tỷ nhưng DT năm 2021 > DT năm 2019 thì có được giảm thuế TNDN ko ạ?

[@KETOANTHUEATOZ]

Ngành nghề thì tương đối thôi bạn. Chọn ngành nghề nào sát với hoạt động nhất là Ok. Điều kiện giảm thuế TNDN là cần cả 2 điều kiện bạn nhé

[@phuonglinhle1146]

Cho em hỏi vậy bút toán chuyển lỗ 5 năm trên báo cáo hạch toán ntn ạ?

[@KETOANTHUEATOZ]

@@phuonglinhle1146 chuyển lỗ để tính thuế TNDN. Đây k phải là nghiệp vụ hạch toán gì bạn nhé. Xác định đc số thuế phải nộp thì hạch toán CP thuế TNDN thôi Nợ 821/Có 3334

[@phuonglinhle1146]

Dạ vâng em cảm ơn ạ

[@trangtruong9291]

Cảm ơn Bác.

[@vinhphuoc5431]

Dạ thầy cho e hỏi về xây dựng tỹ lệ 100%, về mãng nông nghiệp thì tỹ lệ bao nhiêu thầy?

[@KETOANTHUEATOZ]

Chắc bạn hiểu nhầm ý hướng dẫn. Ngành nghề DN kinh doanh có tỷ lệ DT cao nhất thì DN tự chọn và tự xác định xem chiếm bao nhiêu % trên tổng DT của DN mà.

[@nguyenthitien1726]

Rất hay ạ.

[@vukhanhsteel7814]

Thầy cho em hỏi, công ty e thành lập 2020, tháng 12/2020 mới bắt đầu hoạt động, đã làm công văn xin gộp BCTC và TNDN năm 2020 vào 2021, tổng doanh thu 2 năm dưới 50 tỷ, không có số liệu năm 2019 để so sánh, vậy công ty em có được giảm 30% thuế TNDN không ạ?

[@KETOANTHUEATOZ]

Trích Nghị định 92/2021: "Không áp dụng tiêu chí doanh thu trong kỳ tính thuế năm 2021 giảm so với doanh thu trong kỳ tính thuế năm 2019 đối với trường hợp doanh nghiệp mới thành lập, hợp nhất, sáp nhập, chia, tách trong kỳ tính thuế năm 2020 và năm 2021" Do vậy DN bạn mới thành lập năm 2020 thì chỉ cần tiêu chí DT < 200 tỷ thôi bạn

[@cari3949]

cảm ơn video rất bổ ích, cho mình hỏi mã nghành bên mình 4662, không có mã nghành cấp 2, mình chọn mã nghành nào phù hợp bạn

[@KETOANTHUEATOZ]

Phần ngành nghề kd cũng tương đối thôi bạn. Bạn tìm ngành nghề nào gần sát nhất với HĐ SXKD là OK mà

[@cari3949]

@@KETOANTHUEATOZ cho em hỏi, năm 2020 tiền thuế TNDN của em 15tr, em nộp vào ngày 30/1/2022, năm 2021 số tiên thuế bên em 40tr, em đã tạm nộp 35tr chỉ tiêu G2 em điền vô 35 triệu đúng ko ạ? hay em điền 15tr+35tr=50tr cảm ơn bạn

[@KETOANTHUEATOZ]

@@cari3949 bạn điền 35tr nhé

[@cari3949]

@@KETOANTHUEATOZ cảm ơn Thầy

[@tiendang9674]

làm cái phân bổ đi anh

[@xuyennguyenthikim5365]

a hướng dẫn cho em nhập mẫu 03-3A

[@annhienst555]

Chuyển lỗ. K nhảy qua bảng to khai 03/TNDN là sao Thầy ơi.

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn kiểm tra xem đã gõ số vào cột 5 phụ lục chuyển lỗ chưa nhé. Bấm ghi dữ liệu, thoát ra rồi vào lại tk để kiểm tra số liệu.

[@Candy-pw7nl]

anh hướng dẫn dùm em mẫu 03-3A/TNDN he anh.

[@MinhPh68]

Cho em hỏi với ạ. Trong bài gảng thầy có ghi chú: "Thu nhập từ HĐ chuyển nhượng bất động sản không được hưởng các ưu đãi thuế" và trên mẫu biểu kê khai phần thuế từ HĐ CN BĐS cũng không có dòng "thuế được miễn giảm". PL 92/2021 thì có, nhưng số liệu không được link sang. Như bên em xây dựng hạ tầng kỹ thuật, nhà dân dụng có hợp động CN BĐS bàn giao trong năm 2021, vậy Doanh thu từ hoạt động này có được hưởng ưu đãi thuế trong năm QT 2021 không ạ? Em đang hiểu là có, nhưng sau khi xem bài giảng thì đang giật mình ạ?

[@KETOANTHUEATOZ]

Chỉ có hoạt động dự án đầu tư - kinh doanh nhà ở XH để bán, cho thuê mới được hưởng ưu đãi thuế suất thôi bạn

[@KETOANTHUEATOZ]

TN từ chuyển nhượng BĐS k đc hưởng các ưu đãi thuế (các mẫu biểu ưu đãi 03-3). Còn giảm 30% theo PL92 thì có bạn nhé. Áp dụng chung cho các HĐ mà. Em cập nhật thử HTKK 3.7.4 xem cập nhật thêm phần này chưa.

[@HienNguyen-sx3se]

Số tạm nộp là 3 quý hay 4 quý vậy anh. Vì lúc đầu anh nói 3 về sau lại 4

[@KETOANTHUEATOZ]

Số tạm nộp 3 quý so với số QT năm để xác định DN có PS lãi chậm nộp k Còn gõ vào chỉ tiêu tạm nộp (chỉ tiêu G2) thì là số tạm nộp của cả 4 quý bạn nhé

[@minhnhuttrannguyen7495]

@@KETOANTHUEATOZ số nộp Q4 sang năm sau mới nộp . vậy sao hạch toán trong năm trước được vậy thầy ?

[@KETOANTHUEATOZ]

@@minhnhuttrannguyen7495 trên tk quyết toán là thể hiện số thuế đã nộp đến thời điểm lập tk. Chứ k phải số thuế đã nộp đến hết ngày 31/12 bạn nhé

[@nhuthaoho1737]

Anh ơi, lỡ nộp 2 lần tờ khai thuế TNDN, giờ làm sao a? Xin cảm ơn a?

[@KETOANTHUEATOZ]

K sao bạn nhé. Cq tiếp nhận TK bạn nộp sau (TK bổ sung)

[@nhuthaoho1737]

@@KETOANTHUEATOZ vậy giờ em khỏi nộp thêm gì nữa cả phải ko ạ? hay pải nộp lại TK bổ sung ạ?

[@KETOANTHUEATOZ]

@@nhuthaoho1737 bạn tra cứu thông báo xem tình trạng hồ sơ nhé

[@anhnulethi4642]

anh có video hướng dẫn lập mẫu 03-3A/TNDN ko anh.

[@KETOANTHUEATOZ]

Do giai đoạn này mình khá bận nên chưa sắp xếp thời gian làm video hướng dẫn được về ND này. Bạn chủ động nghiên cứu thêm nhé. Thân mến

[@minhnhuttrannguyen7495]

Thầy ơi cho hỏi . số thuế tạm nộp trong năm là lấy số tạm nộp của 3 quý . hay cả quý 4 luôn vậy thầy ?

[@KETOANTHUEATOZ]

Số tạm nộp của 4 quý bạn nhé

[@chungdldb]

hay qua

[@tramhuyen3525]

Cho e hỏi công ty e năm 2020 có nộp thừa thuế tndn thì e điền vào phần G1.1 số tiền thừa đấy phải k ạ??

[@KETOANTHUEATOZ]

Đúng rồi bạn nhé

[@trungspt3698]

Trên bảng cân đối tài khoản, số thuế tndn phải nộp mình lấy số liệu nào vậy anh ( số thuế chưa miễn giảm hay số thuế đã miễn giảm), thank anh ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

DN hạch toán theo số thuế TNDN đã đc miễn giảm bạn nhé

[@trungspt3698]

@@KETOANTHUEATOZ cho e hỏi thêm, DNTN kinh doanh ngành vàng, bạc, đá quý, thuế GTGT được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế nhưng trên phụ lục 3A-01/TNDN không có chỉ tiêu này, vậy khoản chi phí này mình đưa vào chỉ tiêu nào vậy anh, thanhk anh ạ

[@emti252]

Anh ơi cho em hỏi là chỉ tiêu 16 phụ lục 03-1A chi phí tài chính cty em bị âm mà phần mềm ko cho gõ số âm ạ, anh coi xem có cách nào nhập dc ko ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Làm sao có trường hợp CPTC số âm đc bạn ơi

[@ngohoangdiemphuc8956]

@@KETOANTHUEATOZ chi phí tài chính cty em cũng có số âm, do hoàn nhập khoản dự phòng đầu tư tài chính, anh chỉ giúp em cách gõ số âm với ạ, cảm ơn anh

[@yennguyenhai4756]

em chao anh, anh cho em xin bộ tai liệu anh nói trên đc ko a

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn download tài liệu ở phần mô tả video nhé. Còn số liệu tờ khai của DN nếu bạn muốn thực hành theo thì gõ lại số là đc.

[@tiepnguyentiep9142]

cho mình hỏi, 2 năm liền bị lỗ thì mình vẫn chuyển lỗ bình thường hả bạn?

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn chỉ điền số lỗ vào phụ lục chuyển lỗ, nhưng k điền gì ở cột số lỗ đc chuyển

[@inanbaoan1060]

Mọi người ơi, cho mình hỏi, sao mình vẫn không nộp được tờ khai quyet toán thuế TNDN 2021 vậy mọi người ơi. dùng tờ khai 03 TNDN củ thì ứng dụng báo đã hết hiệu lực, dùng tờ khai 03 TNDN thông tư 80/2022 thì nó bảo là không dùng tờ khai năm 22 để quiyết toánn năm 2021 được, vậy mình phải làm sao đây mọi người ơi

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn chọn mẫu 03/TNDN (thông tư 80) để nộp cho năm 2021 nhé. Chọn QT định kỳ; Năm 2021; Từ ngày 01/01/2021 đến ngày 31/12/2021

[@DuyenNguyen-vx4dl]

Anh cho e hỏi, nếu công ty thành lập năm 2020 mà lỗ thì có được chuyển lỗ làm phụ lục 03-2 k ạ?

[@KETOANTHUEATOZ]

DN được chuyển lỗ trong vòng 5 năm. Vậy quyết toán thuế TNDN 2021 mà lãi, DN được lấy lỗ của các năm 2016-2020 chuyển lỗ sang bạn nhé

[@sangtaynguyen6808]

Cho e hỏi dn lỗ có nhập chỉ tiêu b14 k ạ?

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn gõ chỉ tiêu B14 giống số liệu của chỉ tiêu B13 nhé

[@duylinhle2417]

A ơi khi doanh nghiệp bị lỗ, chỉ tiêu C1 và C4 không thể hiện số lỗ này. Phiên bản quyết toán thuế năm ngoái thì thể hiện số lỗ (âm) tại 2 chỉ tiêu C1 và C4. Có phải phần mềm bị lỗi hay họ thiết kế như thế

[@KETOANTHUEATOZ]

Nếu thu nhập chịu thuế (chỉ tiêu B13) là số âm (kqkd lỗ) thì các số liệu phần thuế TNDN (các chỉ tiêu mục C) bằng 0 hết bạn nhé

[@thihongngo7520]

Số lỗ bên 03-2/TNDN k nhảy sang tờ khai chính e phải lsao ạ? Ai giúp e vs

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn bấm ghi tờ khai. Thoát ra rồi vào lại xem đc k bạn nhé

[@anhnulethi4642]

Cho e hỏi dn lỗ có nhập chỉ tiêu b14 k ạ?

[@nguyenhang7914]

Nhập B14 và xoa các chỉ tiêu C ạ

[@KETOANTHUEATOZ]

Bạn gõ chỉ tiêu B14 giống số liệu của B13 nhé (nếu DN chỉ có thu nhập từ HĐ SXKD