Hướng dẫn kê khai Thuế Thu Nhập Cá Nhân Tháng/Quý 05KK-TNCN - MỚI NHẤT 2024 - Xem Xong Làm Được Ngay

[@HocKeToanOnlineAZ]

Tài khoản người hướng dẫn: Nguyễn Văn Hoàng - 0451000271695 - VCB Thành Công - Hà Nội. Các bạn vui lòng hiểu rằng mọi hỗ trợ tài chính của bạn cho tôi là hoàn toàn tự nguyện. Tôi sẽ không có nghĩa vụ phải thực hiện công việc gì theo yêu cầu của các bạn.

[@lecamle134]

Dạ, nếu lương tháng 1: đợt 1 cho ứng vào ngày 29/1; đợt 2 thanh toán ngày 5/2 thì kê khai thuế như thế nào ạ, Cty tính lương theo thời gian ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Theo quy định thì thu nhập trả ở tháng nào sẽ kê khai thuế ở tháng đó bạn à.@@lecamle134

[@lecamle134]

Dạ, kê khai tính theo thời gian chi trả nhưng lại trả vào đợt vào 2 kỳ ạ.

[@VyHuynh-ef8xn]

Cảm ơn thầy nhiều ạ. bải giảng rất hay và chi tiết, dễ hiểu. Thầy ra thêm nhiều video nữa thầy nhé.

[@hungthinhnpp]

DẠ CÁM ƠN THẦY NHIỀU Ạ dạy thầy rất rõ và dể hiểu

[@huongmai7333]

Bài hướng dẫn tuyệt vời và quá chi tiết👍

[@NguyễnThuPhươngKonoxViệtNam]

Cảm ơn thầy nhiều. Bài giảng của thầy quá chi tiết và dễ hiểu. Hay quá ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn!

[@linhpham6922]

Rất chi tiết và dễ hiểu. Cảm ơn bạn!

[@ThihangTran-bn2wi]

Bài viết quá tuyệt vời thầy ạ

[@hoangvanvonguyen1396]

Thầy giảng rất dễ hiểu ạ, em cảm ơn Thầy rất nhiều

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thanks bạn! ủng hộ mình nhé hocvienketoanvietnam.vn/

[@asianmusic91]

thầy giảng hay và dễ hiểu quá.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn!

[@ketoansonglinh]

Rất hay, cám ơn ad

[@hoakhanh4994]

quá chi tiết, thầy giảng dễ hiểu quá ạ. Cảm ơn Thầy!

[@LINHDƯƠNGCÔNGTY]

Quá dễ hiểu và chi tiết, Cảm ơn thầy, e ngại dạy nên gửi luôn link của Thầy cho e và cháu xem .

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@LINHDƯƠNGCÔNGTY gửi cả khoá học nè bạn ơi 😄 hocvienketoanvietnam.vn/khoa-hoc-ke-toan-thue-tong-hop-thuc-hanh-thuc-te-lap-bao-cao-tai-chinh-online.htm

[@CONGTYTNHHONGGIOOSAKASETSUBIVI]

Thật sự quá hay luôn

[@viethoa6065]

Cảm ơn thầy.

[@huyenbalo3255]

thầy giảng hay quá, cảm ơn thầy nhiều ạ

[@giangquynh6955]

A GIẢNG HAY VÀ CHI TIẾT , TKS A

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn!

[@nguyenthoa7924]

E đã học 1 khoá học của thầy, thầy giảng rất dễ hiểu

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn, ủng hộ thêm mình đi bạn. Mình còn nhiều khóa lắm :)))

[@nguyenthoa7924]

​@@HocKeToanOnlineAZ dạ, đích thân thầy dạy và tư vấn thì e học ah 😂😂😂

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@nguyenthoa7924 Thì mình dạy mà bạn. Số đt mình có trên video đó :)))

[@hangnguyen-oy1mo]

Hay quá em cảm Ơn nhiều

[@ngocthuhhp]

Hay lắm ạ

[@chanpro2126]

CẢM ƠN ANH NHIỀU

[@VanNguyen-vp7uq]

Cảm ơn Thầy nhiều

[@thuanvuthi9882]

Bạn giảng dễ hiểu quá. Mà chi tiết nữa. M đã đăng ký kênh. Cảm ơn b rất nhiều

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn có thể đăng ký học thêm nhé :)) hocvienketoanvietnam.vn/

[@anhtran-ke2yr]

Cảm ơn thầy, rất hữ ích cho những người mới ra trường

[@vlogkimlong]

Tuyệt vời quá ❤

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn ban! Bạn học thêm về kế toán thì truy cập hocvienketoanvietnam.vn/ nhé

[@huebui3446]

Rất hữu ích anh ơi. Em cám ơn anh ạ!

[@vyan3770]

Cảm ơn thầy, thầy giảng rất hay

[@ngahoang2587]

Video rất hữu ích và chi tiết, Rất cảm ơn tác giả.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn!

[@huynhpham4465]

Anh làm video hướng dẫn từ A-z về thuế điện tử 13 số và hướng dẫn cách nộp thuế online đi ạ. Cảm ơn anh rất nhiều

[@Sunny-bc8kf]

Cảm ơn Thầy !!!

[@lyduong-w5m]

em cảm ơn anh rất nhìu ạ

[@nguyen1tuyetngan688]

hay quá

[@thihuongpham8442]

Cảm ơn Anh! video rất hữu ích ạ!

[@hungnguyenthi7998]

Cảm ơn thầy chỉ chi tiết ạ, lần đầu em làm mẫu 05 mà đúng ạ

[@nguyennga-ty9pv]

Cảm ơn thầy ,thầy giảng chi tiết và dễ hiểu ạ

[@thanguyen244]

Cảm ơn thầy

[@khoichitv12]

Qúa hay Thầy ơi

[@TrầnMinhHùng-y2k]

hay

[@camnguyen5398]

hướng dẫn cụ thể, 10 điểm không có nhưng :d. Cảm ơn anh.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn nhiều! Tham khảo thêm nếu cần bạn nhé: hocvienketoanvietnam.vn/ :))

[@PhuongNguyen-rc5rr]

Thầy ơi cho e hỏi. Hợp đồng khoán mà trên 3 tháng thì tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần hay toàn phần ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn xác định xem đó có phải là hợp đồng lao động hay không (HĐ có các nội dung của một HĐLĐ)

[@SaiGonGiaDinhBaoVe-hv5yk]

Thầy ơi cho em hỏi e nộp tờ khai ( có ps tiền thuế tncn của lđ) vậy sau khi nộp tờ khai xong e nộp tiền vô chi cục thuế quản lí thuế cty mình hay cuối năm e mới nộp vậy thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

Hạn nộp tiền thuế cũng là hạn nộp tờ khai thuế mà bạn. Nên nộp luôn nhé.

[@nhannguyenthihong5432]

Cảm ơn Thầy đã hướng dẫn rất dễ hiểu. Thầy có thể chia sẽ file mẫu lương không ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong mục mô tải video đó bạn.

[@HRNetVietLive]

mục 1: trong đó cá nhân cư trú có hợp đồng lao động: cty mới thành lập thì chỉ có hợp đồng thử việc, thì mục này mình bỏ trống hay ntn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ok bạn

[@thuyhangnguyen1556]

Cho e hỏi là: tháng 1,2 e k ps nộp thuế TNCN nhưng tháng 3 e ps nộp. Công ty e kê khai theo quí. Vậy e tính và điềnthuế TNCN đã khấu trừ vào chỉ tiêu 30 (tờ khai thuế TNCN quí) số tiền e tính của tháng 3 ps hay e cộng cả quí TNTT/3 ra từng tháng rôi mới nhân lại điền số này ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cộng số liệu 3 tháng của quý bạn nhé: 0+0+X

[@NguyenNguyen-xl4yb]

cho em hỏi kinh phí công đoàn có được các khoản giảm trừ để tính thuế ko ak

[@HocKeToanOnlineAZ]

Kinh phí công đoàn 2% là DN chịu mà bạn. Hay ý bạn hỏi là phí đoàn viên? Cái này cũng ko thuộc các khoản giảm trừ bạn nhé.

[@mydunghoang6205]

Thầy ơi, ký hd khoán với một người đại diện, và người ý nhận lg sẽ trả cho công nhân thì có kê lên đây không ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có chứ bạn, bạn trả cho bất kỳ ai có tính chất tiền lương, tiền công thì đều phải kê. Lưu ý: Nếu bạn chỉ kê 1 người đại diện thì rủi ro người này bị đóng thuế nhiều khi tự đi QT sẽ rất cao. Nên bạn cần tìm hiểu kỹ về hợp đồng và kê khai tất cả cá nhân có thu nhập từ HĐ khoán đó.

[@user-ku2dd6nn4v]

Cho mình hỏi, tháng 9 cá nhân ủng hộ lũ lụt thông qua MTTQVN thì khi tính thu nhập chịu thuế quý 3 mình trừ khoản ủng hộ này ra luôn ko ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cá nhân ủng hộ qua MTTQ thì chứng từ của họ là cá nhân ủng hộ. Cuối năm họ tự quyết toán lại sẽ dùng đến chứng từ đó bạn ạ.

[@NguyenTueLinh-ig6er]

Thầy ơi, trường hợp làm cam kết 02 thì thống kê chỉ tiêu nào ạ? E cảm ơn thầy nhiều ạ!

[@HocKeToanOnlineAZ]

Chỉ không có chỉ tiêu 17 thôi bạn

[@khuekhue887]

Chào Thầy ạ, thầy cho em hỏi về phần này với ạ, khi lao động thuê khoán có hợp đồng lao động dưới 3 tháng mà doanh nghiệp đã khấu trừ 10% thuế TNCN rồi, thì có phải nộp thuế TNCN không ạ? người lao động phải nộp? hay là doanh nghiệp sẽ nộp thay?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nghĩa vụ TNCN là của cá nhân, nhưng trách nhiệm của DN là phải khấu trừ trước khi trả thu nhập và nộp thuế đó cho Nhà nước. Bạn đã khấu 10% thì bạn phải nộp cho Ngân sách chứ.

[@HaLe-mk9lu]

Cho mình hỏi nếu thu nhập 2 nơi thì lúc ra đến cái bảng cứ cộng số tổng của mỗi mục vào, căn cứ theo chứng từ thuế và thư xác nhận thu nhập đúng ko ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn, cộng hết lại và kê vào từng chi tiêu. Mỗi năm 1 tờ QT

[@thuyhangnguyen1556]

Cty e kê khai thuế TNCN theo Quí. Vậy số thuế TNCN của quí là bằng của từng tháng cộng lại phải không thầy. Vì từng tháng cộng lại sẽ khác số TH theo Quí tính trên tổng TN quí ak nên e chưa rõ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Chỉ tiêu nào cũng là cộng các tháng lại bạn nhé.

[@quangphamhai8260]

Anh cho e hỏi, bên em ký hợp đồng thời vụ 12 tháng và khấu trừ 10% thuế TNCN thì có được tính vào chỉ tiêu 17 không ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Chỗ đó là tính lũy tiến bạn ạ.

[@quangphamhai8260]

Dạ e cảm ơn

[@Dungng98hvtc]

Cho e hỏi ạ, trong quý chỉ có 1 tháng bị khấu trừ thuế, thì chỉ tiêu 27 tổng tnct trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ là tổng tnct của 3 tháng hay chỉ tính tháng bị khấu trừ thôi ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Kê theo quý mà bạn. Nên kê cả 3 tháng nhé.

[@nguyenthoa6206]

Thầy ơi cho e hỏi với ah. Nếu bên e ko có địa điểm kinh doanh ở nơi khác, nhưng có điều phái lao động đi làm việc tại tỉnh khác thì có phải tích vào mục 15 không ah

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ko bạn ạ.

[@nhuhuynhtranpham8901]

Dạ thầy cho em hỏi, có 1 nhân viên đều Không phát sinh Thuế TNCN trong tất cả các quý thì quyết toán Thuế TNCN cuối năm có phải kê khai người đó vào mẫu số 05/QTT- TNCN ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có chứ bạn, có vậy thì CQT mới nắm đc thu nhập của NLĐ. Vì có thể ngoài chỗ bạn họ còn có thu nhập ở nơi khác mà.

[@nhuhuynhtranpham8901]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ em cảm ơn thầy ạ

[@thuyhangnguyen1556]

Thầy cho e hỏi e có hđ CTV phát sinh trong tháng 9 phải trả là 100trđ(Q3). Nhưng cty chi trả tháng 12(Q4). Vậy e kê khai trên tờ khai thuế TNCN Q3 hay QIV ở chỉ tiêu 22 và nộp thuế TNCN Quí nào thì đúng thầy? Nếu tháng 12 e trả có 45tr(50% sau khi trừ thuế) thì tổng số thuế TN cá nhân đã khấu trừ ở chỉ tiewu 29 là e điền 5trieu hay 10tr ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trả tháng nào thì khai thuế ở quý tương ứng bạn ạ. Trả bao nhiêu khấu bấy nhiêu và khai thuế bấy nhiêu.

[@hoctienganheveryday]

bên m có những khóa học thuế nào ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn tham khảo nhé hocvienketoanvietnam.vn/

[@asianmusic91]

Cám ơn anh đã hướng dẫn rất chuẩn ạ. Trường hơp có LĐ tháng 1, tháng 2 ký hợp đồng 2 tháng thử việc qua tháng 3 ký chính thức trên 3 tháng thì mình số lượng LĐ mình tính là 2 luôn đúng ko ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có 1 người, sao tính là 2 được bạn.

[@TungHo-gq5ko]

Cho mình hỏi nếu không phát sinh thu nhập cá nhân trong tháng / quý thì có phải kê khai thuế TNCN không?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ko bạn ạ

[@ngocbichtran8261]

Có video nào hướng dẫn lập tờ khai thuế TCNC hàng quý mà không phát sinh khấu trừ thuế k ah( tờ khai trắng)

[@kieuanhlethi4051]

Mọi người cho em hỏi ở chỉ tiêu 26 trên tờ khai khấu trừ thuế 05 theo quý nếu nhân viên A chỉ bị khấu trừ thuế ở 1 tháng thì chỉ tiêu 26 sẽ là TNCT của tháng đó hay là tổng cả 3 tháng ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Kê theo quý thì nó là tổng số liệu của quý bạn ạ.

[@nhandeptrai2]

thầy ơi cho hỏi bạn Nguyễn Van A từ tháng 2 đến tháng 3 ký hợp đồng thử việc, từ tháng 4/2023 đến tháng 12/2024 ký hợp đồng trên 3 tháng vậy cuối năm kê khai bạn Nguyễn Văn A này vào bảng kê 05-1 hay 05-2 ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Gửi bạn kzbin.info/www/bejne/l6bVaX53YrmlhMk

[@phamhongthuy5141]

Anh cho e hỏi. Cơ quan là UBND phường. Cơ quan e có 01 người phải đóng thuế TNCN. Vậy khi đóng thuế thì cá nhân tự đi đóng hay phường đi đóng cho họ ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@phamhongthuy5141 tiền thuế TNCN là cá nhân chịu mà bạn. Nên cá nhân đó phải đóng nhé

[@minhnhat6372]

Dạ Thầy cho em hỏi trường hợp kê khai quý nếu NV có 2 tháng là HĐ Thử việc và 1 tháng là HĐLĐ thì chỉ tiêu [17] NV đó sẽ thuộc diện HĐLĐ hay sao ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn.

[@AnhNgoc-is1om]

Nếu cty có giấy phép kinh doanh ở 1 địa chỉ và có thêm gpkd chi nhánh ở địa chỉ khác .hoạt động sxkd chỉ ở chi nhánh v có cần tích vào 05-1/PBT-KK-TNCN và tích vào chỉ tiêu 15 k ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có tích hay ko thì phụ thuộc vào việc Trụ sở chính công ty có trả lương cho nhân viên ở chi nhánh hay ko bạn ạ.

[@ketoantaichinh5766]

thầy cho em hỏi khi nào được làm mẫu cam kết đối với các lao động dưới 3 tháng và không ký hđlđ vậy thầy.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Với những người lao động chỉ có duy nhất nguồn thu nhập thuộc diện bị khấu 10% (thường là lao động phổ thông, làm theo thời vụ, theo công việc, theo công trình...). Nếu mỗi lần chi trả từ 2trđ trở lên mà không muốn khấu trừ thuế TNCN thì làm mẫu cam kết bạn nhé.

[@locvan4120]

Trong tháng em trả 5 lần mỗi lần đều dưới 2tr. Vậy có phải nộp thuế tncn ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@locvan4120 Rất có thể phải đóng bạn ạ

[@nganle-nk2uw]

kê khai thuế TNCN quý, có lao động tháng 1 phải nộp thuế TNCN nhưng tổng cả quý thì k phải nộp thế thì có phải nộp k ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có quy định quyết toán theo quý đâu bạn. Nên kê khai bình thường nhé. Số liệu là tổng tổng các tháng lại để kê

[@nganle-nk2uw]

@@HocKeToanOnlineAZ Trong tháng 1 bên e có LĐ Nguyễn Văn A, có số thuế TNCN theo biểu luỹ tiến phải nộp là 300k, tháng 2 và tháng 3 thì k phải nộp thuế TNCN, và tổng 3 tháng cộng trung bình lại thì k phải nộp. Em muốn hỏi số tiền 300k trong tháng 1 đó, giờ e có phải nộp lên cơ quan thuế k? (bên e thuộc diện kê khai theo quý)

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@nganle-nk2uw Có bạn nhé.

[@nganle-nk2uw]

e cảm ơn ạ

[@16.angthihong38]

Thầy ơi cho em hỏi ngu một xíu , thu nhập ko chịu thuế và thu nhập miễn thuế khác nhau như thế nào ạ?

[@nguyenmen9375]

E đang thấy TH Hoàng gia Linh trên bảng luong t3 đang để loại hdld là thử việc ạ. luong. TH thử việc này ko pải đóng 10% thuế tncn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

HĐ thử việc thì 10%, nhưng Thời gian thử việc trong hợp đồng 1 năm thì lại lũy tiến bạn ạ.

[@nguyenmen9375]

Vậy như bên e trường hợp lái xe thửu việc 2 tháng sau đó ký hợp đồng ldong 1 năm thì vẫn được tính luỹ tiến đúng ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@nguyenmen9375 2 tháng đầu 10%, sau đó tính lũy tiến bạn ạ.

[@nguyenmen9375]

Dạ. Với các khoản phụ cấp như điện thoại, tiền phí gửi xe (do công ty ko có bãi xe), những khoản phụ cấp này được quy định rõ trong hợp đồng với mức tiền cụ thể/ tháng thì có được khấu trừ khi tính thuế tncn ko ạ.

[@stepnmaidinh4788]

Bạn ơi cho mình hỏi, bên mình có 1 bạn nghỉ không lương nguyên tháng, tức trong tháng đó không phát sinh tiền công, không đóng BH và chốt giảm không lương với BHXH, vậy người này mình có cần đưa vào bảng lương và cộng người này vào dữ liệu tổng số người LD có HĐLD không ạ, xin cảm ơn

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nếu họ vẫn là lao động thuộc DN bạn quản lý thì bạn kê khai bình thường

[@TramNguyen-wu3ro]

VI DỤ NẾU TRONG QUÝ KHÔNG CÓ KÝ HDLD CHỈ CÓ HD THỬ VIỆC 6 NGƯỜI KHẤU TRỪ THUẾ 10%, 2 NGƯỜI KHÔNG BỊ TRỪ THÌ MỤC 22 ĐIỀN TỔNG NÀO Ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

22 là tổng thu nhập chịu thuế. Ko phân biệt có bị khấu trừ thuế hay không. Nên bạn nhập vào đó là Tổng số thu nhập chịu thuế.

[@luongphan309]

khi làm sai tổng thu nhập chịu thuế trả cho cá nhân quý 1 thì cần nộp lại tờ khai không ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Sai thì bạn làm lại tờ khai bổ sung nhé.

[@thumin8586]

Cho e hỏi ,e làm nộp sung mẫu 05kk-tncn qui 1 năm 2022 mà chỉ sai số tiền ( chỉ tiêu số 3) ko phát sinh khấu trừ thuế j hết, thì e có làm 2 phụ lục đi theo tờ khai ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn chọn trạng thái bổ sung thì nó đã hiện đủ phụ lục rồi. Bạn kết xuất nó cũng đủ từng đó. Nên cứ thế nộp thôi.

[@honglai8227]

Cho em hỏi chút là lương tháng 5 trả trễ vào tháng 6 thì kê khai theo tháng nào ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Tháng 6 bạn

[@honglai8227]

Ví dụ tháng 6 trả lương đúng hạn ko bị trễ thì kê khai tháng 5 và tháng 6 trong kỳ kê khai tháng 6 luôn được ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@honglai8227 Được bạn nhé.

[@phungtiencao5064]

Thầy ơi cho em hỏi công ty tnhh 1 thành viên trong năm không phát sinh gì hết thì em nộp bc tncn 05 trắng nhưng thuế không chịu ạ, thầy chỉ giúp em

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn hỏi hồ sơ quyết toán hay hồ sơ kê khai hàng quý? Nếu Quyết toán năm mà trong năm không phát sinh trả thu nhập cho ai cả thì KO PHẢI NỘP tờ khai luôn. Chứ ko phải là nộp bản trắng.

[@phungtiencao5064]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ em muốn hỏi về hồ sơ khai hàng quý, ko phát sinh trả thu nhập ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@phungtiencao5064 Không phát sinh trả thu nhập thì có phải kê khai đâu bạn. Kể cả bạn có trả thu nhập mà không có thuế TNCN phát sinh thì bạn cũng ko phải kê khai.

[@phungtiencao5064]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ em cảm ơn ạ

[@ThuỷPhạm-d8e]

Thầy có e xin mẫu file bảng tt lương với ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong mô tả của video đó bạn

[@k11ktbuithikieutrinh54]

Quý 2 em phát hiện quý 1 em tính sai. thù em làm tk bổ sung tnhuw thế nào ạ? mong thầy giải đáp❤

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn mở tờ khai sai ra, chọn chế độ Bổ sung rồi sửa lại thôi. hocvienketoanvietnam.vn/khoa-hoc-ke-toan-thue-thuc-te-online-tu-a-z.htm

[@phamphuongyen163]

Xin hỏi thầy nếu chi nhánh không phát sinh chi trả thu nhập có phải nộp bảng kê 05-1 phân bổ không?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Lập Phụ lục 05-1 khi Trụ sở chính trả lương cho nhân viên làm ở chi nhánh bạn nhé. Còn chi nhánh tự chi trả cho nhân viên thì chi nhánh là đơn vị hạch toán độc lập và tự kê khai dưới đó. Nếu chi nhánh ko trả lương thì ko phải kê khai tờ khai 05/KK

[@phamphuongyen163]

@@HocKeToanOnlineAZ vậy chi nhánh hạch toán phụ thuộc không chi trả lương không phải nộp tờ khai 05 trắng cho cơ quan thuế quản chi nhánh. Xin thầy tư vấn

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@phamphuongyen163 Đúng rồi bạn.

[@phamphuongyen163]

@@HocKeToanOnlineAZ xin cảm ơn!

[@msxuanketoanfittour7609]

Lương tháng 3, chi vào đầu tháng 4, thì kê khai thuế TNCN vào quý 1 hay quý 2 ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Q2 bạn

[@thuytran8807]

Thầy ơi bảng lương xem trong phần mô tả bị lỗi ạ. Mới lại e lờ tải về máy của e dc ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Lỗi gì đâu bạn, bảng đó bình thường mà, còn bạn nói gì sau ko hiểu.

[@mytrinh6897]

Hi a cho e hỏi với, bên e là dịch vụ du lịch, mỗi lần e trả lương cho hướng dẫn viên dưới 2 triệu thì có kê khai không ạ, 1 tháng trả dưới 2 triệu, nếu vậy 3 tháng thi gần 6 triệu vậy họ co bị nôp thuế 10% k ạpp

[@HocKeToanOnlineAZ]

10% tính theo lần trả từ 2tr trở lên. Nếu bạn cố tình chia nhỏ mỗi lần dưới 2trđ trong một khoảng thời gian ngắn để né thuế thì có rủi ro bị truy thu. Còn nếu mỗi tháng thì ko sao. Khi ko phát sinh khấu trừ thuế thì ko phải kê khai. Bạn tham gia khóa thuế chuyên sâu bên mình để rõ hơn nhé. hocvienketoanvietnam.vn/khoa-hoc-ke-toan-thue-thuc-te-online-tu-a-z.htm

[@sooanhuu4475]

thầy ơi, ở mục 26 ạ đối với nhân viên giữa tháng chuyển sang chính thức ko phải đóng TNCN nữa thì chỉ phải cộng số thu nhập khi trừ thuế hay là cộng hết cả tháng ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

26 - Thu nhập trả cho cá nhân thuộc diện khấu trừ. Như vậy những ai bị khấu trị thuế trong kỳ thì bạn cộng thu nhập của họ rồi kê vô đó thôi.

[@khuyennguyenthikim8141]

Cho e hỏi công ty e trả lương của tháng này là ngày 20 của tháng sau. Vậy số liệu lên TK Q1/2023 là T12, T1, T2/2023 đúng ko ạ ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn

[@nguyenhienhien7285]

Thầy cho em hỏi công ty em có 27 người. Đến tháng 8 có 1 người nghỉ. Thì kê khai thuế thu nhập quý 3 là 26 người hay 27 người với ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Quý 3 là tháng 7,8,9 đó bạn. Như vậy họ vẫn phát sinh thu nhập ở tháng 7 mà, thì phải là 27 người.

[@nguyenhienhien7285]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ vâng ạ. Em cảm ơn nhiều

[@nguyenhienhien7285]

@@HocKeToanOnlineAZ em lập bị sai số tiền khấu trừ thuế tncn. Bây giờ em lập tờ khai bổ sung được không ạ ?

[@vothithaonguyen8402]

Thầy ơi, nếu công ty có ký hợp đồng thuê ngoài (Nhân công vãng lai và không ký hợp đồng lao động, chỉ ký hợp đồng dịch vụ ký với cá nhân như MC, PJ, hoặc ca sĩ) thì sẽ kê khai vào như thế nào ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Kê bình thường bạn ơi. Nếu bạn xem đủ video chắc ko hỏi câu này. Những người này chỉ kê vào chỉ tiêu 16 mà ko có trong 17. Giống hướng dẫn trong video là lao động hợp đồng dưới 3 tháng hoặc ko ký hợp đồng đó.

[@TramNguyen-wu3ro]

em thuộc diện lương tháng này nhưng mùng 5 tháng sau mới thanh toán cho NLĐ mà quý 1 e lỡ kê tháng 01 02 03 rồi thì quý 2 phải làm sao ạ? cò thể kệ 04 05 thôi k a?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn kê bổ sung lại quý 1, sau đó kê mới theo đúng quy định cho quý 2 nhé.

[@TramNguyen-wu3ro]

@@HocKeToanOnlineAZ vậy số tiền thuế đã nộp quý 1 thì sao ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@TramNguyen-wu3roThì là nộp thừa thôi bạn, cuối năm còn quyết toán mà.

[@NHILE-ir3og]

Mới thành lập có cần lm tờ khai thuế tncn k thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn xem ở đây nhé vaa.com.vn/khong-phat-sinh-tra-thu-nhap-co-phai-nop-to-khai-thue-thu-nhap-ca-nhan/

[@thuyhangnguyen1556]

Cho mình hỏi hợp đồng cộng tác viên nhưng Quí 1 mỗi tháng dưói 2tr còn quí 2 trở đi mỗi tháng trên 2tri. Vậy Quí 1 có khấu trừ 10% k ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Mỗi lần trả dưới 2trđ thì ko phải khấu trừ mà bạn. Tính theo từng lần trả, nên bạn trả hàng tháng dưới 2 trđ thì ko phải khấu.

[@hongnb584]

Video rất hay. Có thể gửi xin bảng lương?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn vào phần mô tả của video nhé

[@lienhoang-qf9gi]

Cho e xin bảng luong với ạ.e cám ơn

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@lienhoang-qf9gi Trong phần mô tả của video bạn nhé.

[@nhungha9781]

K phát sinh thuế tncn phải nộp tại trụ sở chính và các chi nhánh thì có phải làm phụ lục 05 k thầy ơi

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có trả thu nhập là có kê, ko phân biệt có khấu trừ thuế hay không bạn nhé

[@NgaTran-jl8rw]

a cho e hỏi phần khoán chi điện thoại nếu có trong hợp đồng lao đồng cố định mỗi tháng thì là khoản được trừ khi tính thuế TNCN đúng không ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Vấn đề này cũng có nhiều ý kiến khác nhau, kể cả các CQT cũng khác nhau. Vấn đề là bạn phải chứng minh được Khoán chi đó được quy định cụ thể trong quy chế như thế nào, phục vụ công việc gì... tạo ra KQKD ra sao, đúng vị trí công việc không...?

[@hoanthu503]

Chào a. Công ty e có trụ sở ở hà nội và thi công công trình tại thái nguyên ( công trình 1 năm ) thì phân bổ thuế TNCN cho lao động tại Thái nguyên a. Và ghi phụ lục phân bổ là chi nhánh hay ghi tên công trình a

[@HocKeToanOnlineAZ]

a) Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công được trả tại trụ sở chính cho người lao động làm việc tại đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh tại tỉnh khác. Công trình của bạn ko phải là một đơn vị phụ thuộc hay địa điểm kinh doanh, nên ko thuộc trường hợp phân bổ thuế TNCN. Mà trong trường hợp này bạn thuộc trường hợp nộp 1% thuế GTGT vãng lai nhé.

[@hoanthu503]

E cảm ơn a. E đọc có nhiều ý kiến quá. E cảm ơn a

[@hoanthu503]

Công ty e có thuê lao động làm việc tại công trình thì vẫn hạch toán vào trụ sở chính a

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@hoanthu503 Ok em

[@locvan4120]

@@HocKeToanOnlineAZ Thầy ơi cho em hỏi Cty em xây dựng ctrinh. Thuê lao động campuchia và việt nam gồm. Em làm hợp đồng khoán. T06.2022 giám đốc có chuyển khoản tiền 100tr để thanh toán tiền công. Mà em lập tờ khai quý 2 em nộp trắng rồi. Vậy sai hay đúng ạ.

[@ngocdungnguyen8415]

Phần hướng dẫn này căn cứ vào đâu vậy thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn hỏi về các chỉ tiêu của mẫu hay hỏi về quy định pháp luật thuế TNCN?

[@ngocdungnguyen8415]

Mình hỏi về hướng dẫn làm các chỉ tiêu này này ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@ngocdungnguyen8415 Thuế TNCN ở thông tư 111/2013/TT-BTC, khi đọc các chỉ tiêu cần phân tích để hiểu bản chất của nó bạn a.

[@ebigvietnam3536]

Cho em hỏi nếu nhân viên nghỉ thai sản thì có tính vào tổng số lao động trong kỳ không ạ. Em cảm ơn.

[@haile2889]

Mình nghĩ là ko..vì có trả trong bảng lương mới đc tính mà

[@HocKeToanOnlineAZ]

Theo số thực tế chi trả bạn nhé.

[@HaTran-ik3jz]

rất dễ hiểu

[@GINTV-ij4gj]

Em kê khai nhưng ghi thiếu số tài khoản ngân hàng giờ làm thế nào ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn tự quyết toán à? Video hướng dẫn cho DN bạn ạ. Bạn xem video này để QT cho mình. kzbin.info/www/bejne/b5fNkHqmgKuno5Y

[@tuyetdoan2559]

hay quá thầy ơi. thầy cho e xin bảng lương ah.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong phần mô tả của video đó bạn

[@tuoinguyen5130]

Video rất hữu ích. Anh có thể cho em xin bảng lương được không ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong phần mô tả của video đó bạn

[@sbsdoor3340]

Thầy ơi cho em hỏi nếu CTCP có 1 mình tên giám đốc trên bảng lương, mà Giám đốc lại đóng bảo hiểm ở CT khác thì chỉ tiêu 17, 18 điền số 0 có đúng ko ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Vấn đề là loại hợp đồng là gì, chứ ko căn cứ vào đóng bảo hiểm ở đâu bạn nhé.

[@thoquang9777]

@@HocKeToanOnlineAZ Cho mình hỏi, người đầu tiên, trong bảng lương hợp đồng từ 3 tháng trở lên, vì sao bạn tính ra được tiền thuế tncn của người này là: 1.839.944 vậy bạn

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@thoquang9777 Bạn có thể tải bảng lương trong phần mô tả của video về xem nhé

[@locvan4120]

Thầy ơi. Cty em bên xây dựng xtrinhf. Em làm báo cáo thuế theo quý. Quý 3 vừa qua mỗi tháng chi tiền công xây dừng mỗi tháng hơn 100tr đồng. Vậy em lập tờ khai sao để nộp thuế thu nhập cá nhân thấp nhất ạ. Em lập hợp đồng khoán, 1 cá nhân đại diện cho nhóm công nhân xây dựng này đc ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn tham khảo nhé vaa.com.vn/thue-thu-nhap-ca-nhan-voi-hop-dong-thue-khoan-viec/

[@lanle9327]

Thầy ơi cho em hỏi, tiền điện thoại và tiền xăng khi tính thu nhập chịu thuế thì mình cứ lấy tổng lương trừ ra là được phải không ạ, vd xăng 500k/1thang, điện thoại 500k/1tháng. Em cảm ơn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nếu bạn xác định nó ko phải là thu nhập chịu thuế thì bạn loại trừ nó ra thôi.

[@TrangNguyen-nm8qd]

Dạ, cho em hỏi là nếu như trong năm nhân viên tại thời điểm thử việc công ty tạm khấu trừ thuế TNCN 10%, tại thời điểm quyết toán nhân viên này còn làm việc và mong muốn công ty quyết toán và hoàn thuế giùm. - Vậy thì em có phải quay lại tờ khai Quý mà trước đó em tạm khấu trừ thuế 10% lúc thử việc của nhân viên sửa và nộp lại không ạ? - Lúc thử việc phần thu nhập chịu thuế của bạn nhân viên em chưa trừ 730k tiền cơm trưa, vậy lúc em kê khai tại tờ khai quyết toán thuế TNCN em sẽ ghi phần thu nhập chịu thuế theo số tiền như cũ hay sẽ trừ ra 730k ạ? - Tại tờ khai quyết toán thuế TNCN em sẽ kê bạn này vào bảng kê 05-1 phải không ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ko có chuyện nhờ ở đây bạn ạ. Mà phải theo điều kiện ủy quyền. Nếu đủ điều kiện thì Cty quyết toán thay, nếu ko đủ điều kiện thì ko QT thay được nhé. vaa.com.vn/quyet-toan-thue-tncn-voi-lao-dong-vua-ky-thu-viec-vua-ky-chinh-thuc-trong-nam/

[@HoaHoang-ts3sb]

Anh Cho em xin bảng lương này với ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn mở phần mô tả video ra sẽ có nhé