Hướng Dẫn Quyết Toán Thuế TNCN 2024 MỚI NHẤT theo Thông Tư 80/2021/TT-BTC - Xem Làm Được Luôn

[@HocKeToanOnlineAZ]

Tài khoản người hướng dẫn: Nguyễn Văn Hoàng - 0451000271695 - VCB Thành Công - Hà Nội. Các bạn vui lòng hiểu rằng mọi hỗ trợ tài chính của bạn cho tôi là hoàn toàn tự nguyện. Tôi sẽ không có nghĩa vụ phải thực hiện công việc gì theo yêu cầu của các bạn.

[@ankhangnoithat449]

Rất tuyệt vời, thay đổi nhiều nên thầy làm mới như này xem rất dễ hiểu Cảm ơn thầy giáo

[@SonLe-op2zh]

Cảm ơn anh. Video hướng dẫn rất rõ ràng cụ thể. Rất hữu ích, mong anh làm thêm nhiều video hướng dẫn khác

[@kieutrangvothi6374]

Rất cảm ơn anh đã chia sẻ và hướng dẫn rất chi tiết và rõ ràng, nhiệt tình. Chúc anh thật nhiều sức khoẻ và nhiều học viên ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn nhiều!

[@thanhbinhtran1983]

Cứ mỗi năm đến dịp quyết toán video này luôn hot

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn đã ủng hộ khoá học của thầy ạ 😊

[@ngahoang7587]

Cảm ơn thầy lắm luôn ạ, Thầy dạy rất dễ hiểu.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Dạ, bạn có thể học thêm các khóa chuyên sâu về thuế của thầy ạ hocvienketoanvietnam.vn/

[@khanh10544]

video rất hay và dễ hiểu. Thầy có thể cho e xin bảng tính xell thuế thu nhập cá nhân ko ah. Em cảm ơn!

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong phần mô tả video có link tải đó bạn

[@AnhVan-jn9nn]

Cảm ơn anh. Video hướng dẫn rất rõ ràng cụ thể. Rất hữu ích, mong anh làm thêm nhiều video hướng dẫn khác

[@nhungvu3267]

Cảm ơn thầy rất nhiều, thầy giảng rất rõ ràng và dễ hiểu

[@hongvyang2950]

video rất chi tiết, rất hữu ích, mong xem được nhiều video nữa.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn nhiều!

[@nguyenphuonglien2794]

Cảm ơn chia sẻ của thầy ạ

[@thucao117]

Anh/ chị giúp em làm video hướng dẫn làm tờ khai bổ sung theo thông tư 80/2021 đi ạ

[@thuquach6940]

Video rất hay! Cảm ơn thầy nhiều ah

[@lamnguyen-gl1vv]

Cám ơn Thầy. Video hướng dẫn rõ ràng và dễ hiểu ạ

[@phuonguyenvu1366]

Rất chi tiết và dễ hiểu

[@toancauvina567]

cám ơn Thầy đã chia sẽ

[@suongtruong2737]

Cảm ơn thầy rất nhiều. Bài giảng rất hay và dễ hiểu. Thầy cho e hỏi trường hợp CT e mới thành lập và đã ps danh thu. và CT thuộc trường hợp được miễn thuế trong 4 năm đầu. như vậy thì làm thế nào a.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn cần xác định xem Dn mình thuộc trường hợp miễn/giảm nào và kê phụ lục tương ứng cùng tờ khai QT thuế TNDN nhé.

[@ÚtEmLêThị-i4h]

Cho em hỏi, vì sao chỗ cột ăn trưa trong bảng lương hàng tháng, index và match lại nhân *LEFT(K10;2), em chưa hiểu ạ. ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ý là làm đủ ngày công mới đc nhận tiền ăn ý bạn. Có công ty thì phải lấy đúng những ngày làm đủ công trừ Bảng chấm công để nhân tiền ăn.

[@kimanhluong7905]

Giọng nói của anh hay thế

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn :) Bạn cần học kế toán nữa không ? :)

[@nhuhuyen564]

Và thêm một TH nữa là : NLD đã làm việc liên tục từ trước tới giờ (Đủ DK UQQT thuế) . Trước đó có dky 1 NPT, từ tháng 3 trong năm đó đăng ký thêm 1 NPT nữa . vậy khi tính giảm trừ của NPT thì em tính 2NPT tổng 12 tháng hay tính 1NPT là 12 tháng và 1NPT 10thang (từ t3-12) ạ . em cảm ơn Thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

Tính theo từng người bạn nhé.

[@nhuhuyen564]

@@HocKeToanOnlineAZ em cảm ơn Thầy ạ . Cho em hỏi thêm vde này nữa ạ. NLĐ ký 2 hĐ trong 1 năm (vừa thử việc vừa chính thức) (ko đủ DK QTT - thu nhập hai nơi ) vậy khi em cho NLĐ đó vào 01BK và 02 BK thì số tháng tính giảm trừ gia cảnh bên 01 BK lấy theo số tháng ký HĐLĐ chính thức hay lấy cả 2 tháng thử việc ạ ( bên 02BK ko khấu trừ 10% do có ký cam kết 08 ) ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@nhuhuyen564 Theo số tháng hợp đồng chính thức thôi bạn.

[@nguyenai3750]

Thầy ơi cho em hỏi sao em làm phần loại chứng minh nhân dân nó ra đỏ hết nhỉ k có lưu ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có MST rồi thì ko cần cột loại giấy tờ và số giấy tờ nữa. Nên bạn để trống nó trước khi tải lên.

[@anhmai2057]

thầy cho em thông tin khóa học thuế tncn ol chuyên sâu qua video được ko ạ ;

[@HocKeToanOnlineAZ]

Chào bạn, bạn liên hệ (SMS, Zalo) 0986663833 hoặc 0973092299 nhé. Cảm ơn bạn!

[@thaian5867]

Cảm ơn anh, video rất dễ hiểu. Chuẩn là xem xong làm được luôn. Còn trường hợp cá nhân phát sinh thu nhập dưới 2 triệu không khấu trừ thuế TNCN thì kê khai vào bảng nào vậy ạ ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Mình có phân tích trong video mà bạn. Dưới 2tr mà ko ký HĐLĐ hoặc HĐLĐ dưới 3 tháng thì bạn kê bảng 02 nhé

[@tung8850]

Cám ơn thầy

[@nguyenhoa-q3i]

DẠ thầy cho em hỏi ?lao đông bôc xếp chỉ phát sinh mấy ngày trên 1 tháng ,có lao đông trên 2tr và có lao động giới 2tr nhưng phát sinh hơn 3 tháng trong 1 năm . vậy khi quyết toán TNCN minh kê khai ở phụ lục 05-1B hay 05- 2B ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

05-1 là cá nhân ký HĐLĐ từ 3 tháng trở lên, được trừ bản thân, người phụ thuộc, tính thuế lũy tiến. Nếu ko phải như vậy thì bạn kê 05-2

[@trangtranthinguyet7673]

ad cho hỏi lỗi kê khai trực tuyến ko tự nhày cột số tiền giảm trừ gia cảnh thì làm tnao ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn đang hỏi cho mẫu kê khai nào?

[@maithu8210]

dạ anh cho e hỏi là công ty thành lập từ tháng 6.2023. khi quyết toán thuế TNCN 2023 tại thời điểm đó NLD vẫn còn làm việc thì vẫn dc tick UQ quyết toán thay bình thường phải không ạ, nếu cá nhân dc UQ QTT thì vẫn tính giảm trừ bản thân đủ 12 tháng, còn với Người phụ thuộc thì giảm trừ 7 tháng hay là 12 tháng ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

kzbin.infop-LPtQ_oSsE

[@duyenduyen7890]

Có nhất thiết phải chuyển số tiền phải nộp hoặc nộp thừa về 1 cột ko ạ? Cb thuế ở tỉnh e hướng dẫntowf khai chỉ nên để 1 trong 2 cột hiện số

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn đang hỏi phụ lục 05-1Bk à. 2 cột đó nó tự nhảy mà bạn.

[@phuonganhnguyen2143]

anh cho em hỏi với ạ, cơ quan em có mấy th chỉ khai thuế chứ ko đủ điều kiện qtt. lúc em làm bảng qtt năm 2023, em ko tích vào ô uỷ quyền thì thấy số thuế của họ ko tự nhảy ra, thì em thấy thành ra tổng số thuế tncn của cả cơ quan phải nộp sẽ bị thiếu mất phần của những ngừoi ko đủ đk qtt, thế thì làm sao khai thuế cho đúng trong bảng qtt năm đây ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn phải đảm bảo trong năm đã khấu trừ đúng/đủ và đã nộp NSNN nhé.

[@linhtranchi4219]

Thầy cho e hỏi 1 người làm đến hết tháng 3, đã kê trong bảng kê 05-bk-1,, sang tháng 4 có ps thêm lương của tháng 3 trả trong tháng 4 thì tháng 4 khấu trừ 10%, đã kê trong bảng kê bk05-2, vậy tông số người lao động lấy sao ak. Cảm ơn A

[@HocKeToanOnlineAZ]

Tổng số người mà bạn. Làm sao kê thành 2 được.

[@hanhnguyennhi971]

Anh cho em hỏi với cty em co may người cn nuoc ngoài. Họ chưa được tính thuế từng phần vi thời gian cư trú chưa đủ dưới 183 ngày. Vậy mình khai quyết toán cho họ nhu the nào a

[@HocKeToanOnlineAZ]

Kê họ ở bảng kê 05-2BK đó bạn

[@maitieuthitruc8048]

A cho e hỏi cty e phần đóng BHXH cty hổ trợ đóng toàn bộ cho nhân viên mà không trừ lương vậy khi quyết toán e phải làm sao ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Hỗ trợ đó là như thế nào bạn. Thì bạn vẫn kê khai thu nhập thực nhận của NLĐ và ko có cột bảo hiểm.

[@maitieuthitruc8048]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ e cảm ơn ạ

[@leedonghae861015]

Năm 2024 3 tháng đầu cty trả lương bằng tiền mặt vào cuối tháng, từ tháng 4 cty trả qua tk ngân hàng gối đầu tháng sau, vậy năm 2024 quyết toán tncn chỉ có 11 tháng đk thầy, vì tháng 12/2024 thì đầu tháng 1/2025 mới trả lương.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ok bạn, QT theo số thực tế chi trả trong năm.

[@DungThùy-q9j]

Cho em hỏi về trường hợp. Nếu NLĐ không quỷ quyền QTT, vào làm từ tháng 3 (không đủ 12 tháng/năm) thì phần tổng giảm trừ gia cảnh bản thân tính từ thời điểm tháng 3 hay tính đủ 12 tháng khi làm quyết toán trên tờ khai ạ ?? Em cảm ơn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Tính theo số tháng thực tế thôi bạn nhé.

[@nha674]

⁠​⁠@@HocKeToanOnlineAZ dạ vậy nếu nlđ đó làm mẫu 08/ck tai thời điểm 31/12/23 nhưng t2/24 nld nghỉ việc , thì mik có tính giảm trừ dc 12 tháng ko thầy, hay dù có cam kết hay ko cũng chỉ tính theo thực tế tháng làm ak ❤, e cám ơn

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nghỉ trước khi bạn nộp tờ khai QT thì mẫu UQ ko có giá trị bạn ạ.@@nha674

[@lyyyy1805]

Thầy cho e hỏi về điều kiện Uỷ quyền QTT TNCN cho công ty. Ví dụ: Trong năm 2023, NLĐ thử việc vào tháng 9 và tháng 10. HĐLĐ xđ thời hạn (1 năm) bắt đầu từ tháng 11 vậy có đủ đk UQ QTT đc không ạ (chỉ có 01 nguồn thu nhập)

[@HocKeToanOnlineAZ]

Được bạn nhé. hocvienketoanvietnam.vn/ke-toan-thue-thu-nhap-ca-nhan-online-tu-a-z.htm

[@paputa94]

Thầy ơi cho em hỏi nếu bên em có nhân viên làm từ tháng 8 - tháng 12 ( 5 tháng) chỉ có thu nhập 1 nơi duy nhất -> Được phép ủy quyền. Khi tích ủy quyền thì phần giảm trừ gia cảnh có tính là 12 tháng hay là 5 tháng ? (điền là 132 tr hay là 55 triệu)

[@HocKeToanOnlineAZ]

Câu trả lời đây bạn: kzbin.info9gWGyXZImzQ Bạn học thêm về khóa thuế TNCN của mình để hiểu và xử lý được các tình huống về thuế TNCN nhé. hocvienketoanvietnam.vn/khoa-hoc-ke-toan-thue-thuc-te-online-tu-a-z.htm

[@ÚtEmLêThị-i4h]

Tổng bảo hiểm được trừ là tính phần doanh người lao động thôi đúng k anh?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Phần người lao động chịu đó bạn. Họ chịu thì mới trừ lương họ mà.

[@NguyenNgan-se5ks]

Thầy ơi. Em ko thấy thầy kê mục chứng minh thư vào nhỉ, ko kê chỉ tiêu đó vào có sao ko thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có MST rồi thì ko cần kê các chỉ tiêu đó nữa bạn ạ.

[@trinhngonguyenngoc754]

Thầy cho e hỏi làm hộp đồng thử việc mức lương 11tr tháng thì khi quyết toán thuế tncn e có phải nộp thuế tncn 10% không ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn tham khảo nhé vaa.com.vn/quyet-toan-thue-tncn-voi-lao-dong-vua-ky-thu-viec-vua-ky-chinh-thuc-trong-nam/

[@dapan7695]

Cảm ơn video chỉ dẫn của anh. Lúc em tải bảng kê 05-1 & 05-2 vào HTKK thì PM báo lỗi ở chỉ tiêu [09a] loại giấy tờ. Mặc dù trong file excel đã có thông tin này, nhưng tải vào HTKK lại ko có ttin. Chỉ khi chọn tay từng ô trống checkbox thì mới được. Trong video anh chia sẻ thì ko thấy có điền ttin 'Laoij giấu tờ này". E trả cứu HSSD thì đây là chỉ tiêu KHÔNG BẮT BUỘC, nhưng khi ko điền thò HTKK vẫn báo lỗi. Anh tư vấn giúp ạ. Cảm ơn.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bên mình ko điền vẫn ok mà bạn. Bạn xóa cột đó trên Excel đi, sau đó tải lại xem nhé.

[@ketoanyen123]

Cho em hỏi trường hợp khấu trừ nhiều hơn số phải nộp thì như thế nào ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thì bạn có thể đề nghị hoàn thuế hoặc để bù trừ với kỳ tiếp theo.

[@nguyenhienhien7285]

Thầy cho em hỏi là quý 1 kế toán cũ bên em tính sai số thuế TNCN phải nộp. Bây giờ em làm bổ sung quý 1 và phải nộp thêm hơn 3 triệu so với tờ khai lần đầu. Thì bây giờ số liệu làm quyết toán thuế số TNCN đã khấu trừ em lấy đúng số thuế TNCN lần đầu kê vào hay là lấy số thuế TNCN thực tế phải nộp trong lần kê bổ sung này để kê vào bảng quyết toán năm? Và có phải nộp thêm tiền thuế TNCN quý 1 còn nộp thiếu trước khi làm quyết toán năm ko ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Sau khi kê khai bổ sung, nếu phát sinh phải nộp thêm theo quý thì bạn phải nộp số tiền đó. Khi QT thì bạn cộng tổng thu nhập chịu thuế và tiền thuế thực tế đã chi trả để kê khai nhé.

[@AnhNgoc-jc8kq]

mình hỏi chút vd công ty thành lập tháng 5/2022 mà quyết toán thuế tncn cho lao động uỷ quyền thì vẫn giảm trừ gia cảnh cho full 12 tháng hay 8 tháng ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

ủy quyền là full 12 tháng đó bạn.

[@gocongthuongnho6754]

Cho em hỏi e lập bảng kê QT TTNCN cho đơn vị hành Chính sự nghiệp mà trong bảng lương có khoảng TN sau đây: phụ cấp 25%, tiền cơm, lễ tết, TN tăng thêm từ phúc lợi, tiền cơm quý, tiền thưởng, TN tăng thêm theo NQ43, tiền lương làm thêm giờ. A giúp e giải thích cách khoảng đó tính như thế nào? Em cảm ơn

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn phải đọc thông tư 111/2013 thì mới nắm đc khoản nào tính vào thu nhập chịu thuế, khoản nào không. Tiền ăn nhỏ hơn hoặc bằng 730k/tháng, tiền tăng ca vượt trên giờ làm việc bình thường là đc miễn nhé.

[@ThiHauHo-uj9hi]

Add cho Em hỏi ở 05-3bk nếu NLD làm đến tháng 8/2022 nghỉ việc, thì chỗ thời gian giảm trừ NPT đến tháng mình ghi đến T8/2022 hay ghi 12/2022 ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Theo thực tế làm việc tại cty bạn thôi (là tháng 8)

[@ThiHauHo-uj9hi]

@@HocKeToanOnlineAZ Dạ Em cảm ơn Ad,

[@vitruong6287]

Dạ cho em hỏi thêm với ạ, nếu cty trả lương gối đầu, kê khai thuế theo tháng , ví dụ lương tháng 1 trả vào tháng 2, thì kê khai tháng 2 mình sẽ dựa vào bảng lương của tháng 1 đúng k ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn

[@huepham9828]

thầy cho e hỏi về trường hợp hợp đồng thử việc 2 tháng mà k làm tiếp thì trong thời gian 2 tháng đó thì lương hàng tháng khấu trừ thuế tncn là cũng khấu trừ 10% luôn hay ntn ạ, hoặc TH nếu qua 2 tháng họ vẫn làm tiếp thì mình mới tính biểu thuế suất luỹ tiến từng phần hay ntn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

2 tháng thử việc với HĐ thử việc riêng thì bạn khấu 10%. Sau đó nếu đc làm chính thức thì bắt đầu chính thức sẽ tính luỹ tiến.

[@KếToán-s2l]

cho em hỏi, người lao động làm việc từ tháng 1-10, tháng 11 họ nghỉ thì cty có kê khai thu nhập của họ vào bảng kê 05-1BK ko thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có bạn ơi, nhưng ko tích ủy quyền và giảm trừ theo số tháng tháng thực tế.

[@khuyennguyenthikim8141]

Thầy cho e hỏi trường hợp NLĐ làm việc ở Cty 8 tháng và ủy quyền QT thay , nhưng NPT là Mẹ thì số tháng giảm trừ gia cảnh là 12 hay 8 ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

8 hay 12 thì do lúc đăng ký NPT ở cột Từ tháng - Đến tháng ghi là bao nhiêu bạn ạ. Nếu ghi 1-12 thì khi quyết toán, nếu đủ điều kiện ủy quyền sẽ đc tính là 12.

[@MrFishy-mn6vd]

Cho em hỏi với ạ, ngày 21/3 em có nộp tờ khai QTT năm 2023 bản chính thức, nhưng ngày 26/3 em phát hiện em tích thiếu uỷ quyền. em có nộp bổ sung lại. Tuy nhiên, hôm nay em kiểm tra trên itax của NLĐ thì em thấy có thể hiện phần khấu trừ luỹ tiến của bản 05-1 còn khấu trừ 10% của họ thì không thể hiện? Em không biết em có làm sai chỗ nào không ạ? ai chỉ cho em với (NLĐ trên k đăng ký uỷ quyền vì chưa đủ điều kiện)

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thế phần 10% cũng phát sinh ở Cty bạn à? Bạn kê nó ở phụ lục nào?

[@ngocanh-u6t]

Thầy ơi thầy cho e hỏi, 1 lao động làm từ tháng 9 đến tháng 12.2022. Thu nhập tháng 12.2022 được chi trả vào tháng 01.2023, lao động không đủ điều kiện UQQT thì khi làm QTT TNCT tính giảm trừ gia cảnh của năm 2022 ntn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Theo số tháng thực tế làm việc tại Cty bạn.

[@ngocanh-u6t]

@@HocKeToanOnlineAZ e cảm ơn nhiều ạ

[@vitruong6287]

@@HocKeToanOnlineAZ Dạ nhờ ad nói rõ chỗ này giúp e đc k ạ, vì e cũng gặp tình huống tương tự: Vậy trong năm 2022, QTT chỉ có lương 3 tháng (vì NLĐ đi làm từ tháng 9 - 12/2022, trả lương gối đầu), vậy tính giảm trừ gia cảnh năm 2022 theo số tháng làm việc thực tế là 4 tháng ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@vitruong6287 Nếu cá nhân ko đủ điều kiện ủy quyền cho Cty thì Cty chỉ giảm trừ theo số tháng thực tế thôi bạn.

[@vitruong6287]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ vâng, nhưng ý em là NLĐ làm việc thực tế tại cty là 4 tháng (từ 9/2022 - 12/2022), nhưng vì cty trả lương gối đầu, nên mình khai quyết toán cho năm 2022 chỉ là 3 tháng (9,10,11/2022), vì lương tháng 12 thì trả vào 1/2023 ạ, vậy lúc này giảm trừ bản thân cho năm 2022 là mình nhân 3 hay nhân 4 tháng ạ?

[@-nghuuphuocnghalinh2413]

Thầy cho e hỏi là công ty e có những lđ ko ký hợp đồng lđ và có làm cam kết 02 vậy e kê khai vào biểu 05-2 phải ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn

[@chaoiuxoong]

Anh cho e hỏi khi nld có thu nhập vãng lai đã dc khấu trừ tại nguồn mà uỷ quyền quyết toán cho cty thì cty nhập dữ liệu lên tờ khai ntn vậy ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thu nhập vãng lai bình quân không quá 10trđ/tháng thì mới ủy quyền đc bạn nhé. Và khi ủy quyền thì cá nhân đã chấp nhận nộp thuế cho phần vãng lai rồi. DN chỉ quyết toán phần DN chi trả thôi nhé.

[@oanhau3737]

Tôi đi làm ở CTY mà bị trừ thuế thu nhập cá nhân tháng đầu thử việc và 2thang cuối nghỉ việc.cu hai triệu người ta trừ 200 nghìn.ma ko thấy phía công ty trả lại mà mình ko biet phải làm sao.minh cần giúp đỡ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Công ty đã nộp thuế cho ngân sách nhà nước rồi bạn nhé. Nếu bạn không thuộc trường hợp ủy quyền cho Cty quyết toán thay và bạn thuộc diện được hoàn thuế (thu nhập năm của bạn nhỏ hơn các khoản giảm trừ (giảm trừ bản thân, giảm trừ người phụ thuộc, bảo hiểm bắt buộc...) thì bạn tự nộp hồ sơ hoàn thuế đến CQT nhé. Chi tiết hướng dẫn tự hoàn thuế: kzbin.info/www/bejne/b5fNkHqmgKuno5Y&lc=Ugyww1zHfCKpyQWzK954AaABAg

[@cari3949]

cảm ơn thầy

[@duytamgastamquyen548]

cho e hỏi, tháng 1 hoá đơn viết thuế suất 10%, qua tháng 2 tháng 3 thì viết hoá đơn với thuế suất 8% thì phần doanh thu cũng ghi tổng giá trị của tất cả các hoá đơn bán ra như bình thường , rồi qua phần phụ lục mới tách ra ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn nhé.

[@tuvanngonguyen4526]

Thầy cho em hỏi : trường hợp nhân viên vào không tròn năm, họ làm ở cty cũ 3 tháng, làm ở cty mới 9 tháng, vậy cuối năm họ cũng uỷ quyền cho cty quyết toán thuế thay, vậy trong 3 tháng đầu năm họ cung cấp gì để cty mới có căn cứ quyết toán cho cả 12 tháng cho họ được vậy ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

2 nguồn thu thì đâu có đủ điều kiện ủy quyền bạn. Trừ khi 3 tháng đầu họ có thu nhập thuộc diện bị khấu 10% và trung bình thu nhập không quá 10trđ/tháng và họ đã bị khấu trừ 10% trên phần thu nhập đó. Khi đó, nếu họ ko muốn quyết toán cho phần thu nhập 3 tháng kia thì họ ủy quyền cho Cty mới, Cty mới quyết toán theo số liệu của Cty mới, ko liên quan đến cty cũ.

[@chiasekinhnghiemthuongngay]

Dạ, cho em hỏi e giống trường hợp trên, giờ e có thể ủy quyền cho CTY mới thực hiện quyết toán thuế đc ko ạ, e bỏ 3 tháng đầu năm ạ. E cám ơn

[@anhthuhoang493]

thầy cho em hỏi, em đã nộp tờ khai này đi rồi, sau đó phát hiện 1 trường hợp em đang tính thiếu Tổng giảm trừ gia cảnh cho bạn đó. Vậy nhờ thầy hướng dẫn giúp cách nộp tờ khai bổ sung để điều chỉnh cho trường hợp này ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Chọn tờ khai trạng thái bổ sung rồi kê khai lại, nộp lại thôi bạn.

[@anhthuhoang493]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ em cảm ơn thầy, em khai trạng thái bổ sung thấy có thêm 2 mẫu 01/KHBS và 01-1/KHBS thì số liệu trên 2 mẫu này là tự nhảy, mình chỉ bổ sung thêm phần mã giao dịch điện tử của hồ sơ cũ là xong phải k ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@anhthuhoang493 Ok bạn, ghi thêm Lý do ở phụ lục nữa.

[@lthh9437]

Cho e hỏi là dn mới thành lập từ tháng 11/2023 và không phát sinh tiền lương hay nhân công thì không cần làm mẫu này nhưng thấy cơ quan thuế nhắc nộp khai thuế mẫu này thì cần làm công văn gửi thuế như thế nào ah

[@HocKeToanOnlineAZ]

Không phát sinh trả bất cứ tiền gì liên quan đến người lao động (tiền lương, tiền công, thù lao, hoa hồng, tiền cộng tác viên....) thì ko phải nộp QT. Thuế gửi mail nhắc tự động thôi bạn.

[@lthh9437]

@@HocKeToanOnlineAZ em cảm ơn thầy ah❤

[@lthh9437]

@@HocKeToanOnlineAZ em cảm ơn thầy ah❤

[@duyennguyen-nn8cu]

Cho e hỏi là nếu đăng ký NPT là bố chồng, nhưng ko ở cùng hộ khẩu thì có phải làm form 07/XN-NPT-TNCN để xác nhận nghĩa vụ nuôi dưỡng ko ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bố chồng ko phải là Cá nhân khác ko nơi nương tựa nên ko cần bạn ạ

[@vannkhanhh306]

Cho e hỏi cty em từ trước đến giò năm sau mới trả lường từ tháng 4 đến thang 12 năm trước, bên e làm qt tháng 3 e tổng hợp hết 12 tháng của năm trước đó có đc ko ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nếu bạn có trả thu nhập đủ cả 12 tháng thì số liệu là 12 tháng, trong đó có tháng 4-12 là của năm trước và 1-3 là của năm bạn quyết toán.

[@maitieuthitruc8048]

Dạ a cho e hỏi tiền lương tiền công mình có 2 khoản chi 1 là chuyển khoản theo lương cơ bản còn lại phụ cấp cho nhân viên mình chi tiền mặt khi báo thuế tncn có phải cộng vào thực lãnh để báo cáo tncn kg ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Quyết toán là theo Thu nhập chịu thuế. Do đó tất cả các khoản thu nhập chịu thuế bạn đều phải kê khai. Nếu các khoản phụ cấp của bạn đc xác định là chịu thuế thì bạn cộng vào để kê nhé.

[@maitieuthitruc8048]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ vậy là không phân biệt là lãnh bằng tiền mặt hay chuyển khoản phải không ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@maitieuthitruc8048 Tiền nào mà chẳng là tiền, là lương bạn, sao lại phân biệt đc.

[@maitieuthitruc8048]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ e cảm ơn

[@nhandeptrai2]

cho em xin file lương mẫu bằng excel ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong phần mô tải video bạn nhé.

[@anhlehuynhhoangvan4480]

Em chào anh. Trong trường hợp có đánh dấu vào chỉ tiêu (04) trên tờ khai 05/QTT-TNCN thì khi chạy ra số liệu thì có chỉnh lại số liệu trên tờ khai 05/QTT bằng cách loại trừ phần thu nhập và thuế của các cá nhân được điều chuyển không ạ (theo nội dung của công văn 1022/TCT-TNCN ngày 15/03/2016 )

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn cứ kê khai đúng trên phụ lục rồi tờ khai nó tự tổng hợp mà

[@camtien2749]

E có một cty để tổng số tiền giảm trừ gia cảnh vậy em nhập vô mục nào v ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Giảm trừ gia cảnh do hệ thống tự tính, dựa theo số người phụ thuộc bạn kê khai ở phụ lục NPT. Cứ ko phải nhập bạn nhé.

[@ChangChang_HT]

thuê khoán nhân công ngoài khấu trừ 10% thì quyết tooán trên mục nào ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Kê bảng kê 05-2 đó bạn.

[@vanang1876]

Anh cho e hỏi với ạ. Người về hưu làm ở cty thì lúc quyết toán thuế tncn mình vẫn tích vào ủy quyền và vẫn giảm trừ bản thân bình thường hay k tích ủy quyền ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Lương hưu ko phải quyết toán. Còn thu nhập từ tiền lương khác, nếu đáp ứng điều kiện ủy quyền thì bạn tích ủy quyền nhé.

[@vanang1876]

ý e là người về hưu có lương hưu rồi, họ làm ở công ty thì phần tiền lương của họ ở cty có phải tích quyết toán k ạ@@HocKeToanOnlineAZ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thì mình nói rồi đó bạn. Bạn vẫn phải kê khai thu nhập cty bạn trả lên phụ lục, và nếu cá nhân đó đủ điều kiện ủy quyền thì bạn Tích. Điều kiện thế nào thì bạn tìm hiểu thêm. @@vanang1876

[@namanhnamanh5521]

Cho e hỏi là công ty e thành lập từ tháng 4 năm nay trả lương gối đầu nhưng e lại khai báo lương tháng nào khai báo tháng đó thì giờ qtt năm e tính lại theo gối đầu và nộp bổ sung tất cả tờ kê khai đã nộp trước đó để khớp với qqt năm được không ạ? làm vậy có sao không ạ? e xin cảm ơn !!

[@vitruong6287]

Cho e hỏi, đối với NLĐ ủy quyền QTT cho cty, thì chỗ phần giảm trừ gia cảnh, mặc dù NLĐ làm tại cty có 9 tháng, thì giảm trừ gia cảnh cho bản thân NLĐ thì cũng phải nhân cho 12 chứ nhỉ? Tại sao chỉ nhân 9 tháng ạ? Vì khi đưa file lên phần mềm thì chỗ thuế TNCN phải nộp là nó tự động tính là nhân 12 mà đúng k ạ? Mong thầy giải thích chỗ này với ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Mình nói trong video là người đó nghỉ việc rồi mà bạn. Có ủy quyền đc đâu.

[@ucanhthunguyen8234]

Cảm ơn Anh, cho em hỏi cách nộp lại Quyết toán Thuế TNCN bổ sung (lần 1 bị sai) thì làm thế nào ạ? Mình có clip hướng dẫn không?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thì bạn vẫn làm tương tự. Nhưng chọn loại tờ khai là "Tờ khai bổ sung". Sau đó kê lại chính xác số liệu vào tờ khai nhé.

[@ucanhthunguyen8234]

@@HocKeToanOnlineAZ nhưng tờ khai bổ sung không nhảy số chênh lệch vào 01-1/KHBS nên khi nộp bị trả lỗi hồ sơ ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@ucanhthunguyen8234 Thế bạn sai số liệu gì? Bạn có tích cột có thay đổi số liệu trên bảng kê không? Làm xong nhớ TỔNG HỢP KHBS. Nếu cần bạn inbox mình

[@ucanhthunguyen8234]

@@HocKeToanOnlineAZ vào inbox facebook ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@ucanhthunguyen8234 Số điện thoại trong video đó bạn.

[@nhuhuyen564]

Thầy ơi, cho em hỏi vde này với ạ : NLD mới vào làm việc từ tháng 3 (đủ điều kiện UQQT). nhưng làm hồ sơ đăng ký NPT với thuế từ tháng 9 (trong cùng 1 năm) thì khi em tính tổng giảm trừ của NPT là 4 tháng (t9-12) hay vẫn dc tính 12thang ạ) hay chỉ tính theo số tháng làm việc (từ t3-12th)

[@HocKeToanOnlineAZ]

Vấn đề là họ thực nuôi dưỡng từ khi nào? Lúc ĐK NPT đăng ký giảm trừ từ 1-12 hay 9-12. ? Cứ thế bạn suy ra nhé.

[@nhuhuyen564]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ. em cảm ơn Thầy ạ

[@maithu8210]

@@HocKeToanOnlineAZ vậy lúc đăng ký NPT mình cứ đăng ký nguyên năm thì dc tính 12 tháng nếu NLD thuộc diện UQTTT hả a,

[@ucthang9215]

a cho e hỏi, trường hợp ng lđ hợp đồng 6 tháng có thu nhập dưới 2tr,/1 tháng và làm việc 13 công/ tháng. Vậy trường hợp này ko phải nộp thuế TNCN phải ko a

[@HocKeToanOnlineAZ]

Hợp đồng lao động trên 3 tháng được trừ bản thân 11trđ/tháng, tính thuế lũy tiến. Bạn có 2 trđ thì đóng sao thuế sao được.

[@ThuNguyen27296]

cho mình hỏi là trên giấy tờ quyết toán của mình, cty cũ vẫn để theo CMND cũ, và cty mới để theo CCCD thì có ảnh hưởng gì không. Tương tự bố mình là NPT nhưng trên MST vẫn là CMND cũ thì có ảnh hưởng gì k ah

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ko sao bạn, đúng MST là ok nhé.

[@dieulinhnguyen1529]

Thầy ơi, thầy cho em hỏi là nếu bên tờ khai 05-2 mà là Công ty thì có cộng hết vào để tính chỉ tiêu 16 ở tờ khai không ạ. Em cảm ơn thầy ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Sao công ty mà lại đưa vào QT TNCN bạn.

[@nha674]

Thay cho e hỏi 1 câu cuối về tncn: người phụ thuộc khi đang ky phụ thuộc từ t1-t12/23, nhưng nld vào lamtừ tháng 3, có uy quyền quyết toán , thì giảm trừ người phu thuộc 12*4.4 t hay 10*4.4tr ak

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có ủy quyền là đc giảm trừ đủ năm bạn nhé.

[@nha674]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ em cám ơn ❤️

[@Lienbui0909]

Anh cho e hỏi là đk người phụ thuộc năm nào pải đk hay chỉ đk 1 lần và các năm sau đc trừ ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@Lienbui0909 Nếu bạn là cá nhân, tự quyết toán cho mình thì chỉ cần đăng ký một lần. Nếu bạn là Cty thì có nhân viên mới vào, nếu họ muốn trừ NPT thì phải đăng ký (kể cả khi trước đó họ đã đăng ký ở cty cũ)

[@vanang1876]

a ơi, người ld làm 2 nơi trên 3 tháng thì mình k tích ủy quyền nhưng vẫn nộp thuế cho họ và thu tiền thuế bình thường ạ, còn sau họ muốn hoàn thì tự đi quyết toán phải k ạ ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn

[@DungNguyen-yk2tw]

A cho e hỏi, ví dụ tờ khai TNCN hàng quý cộng lại là 300 triệu, nhưng khi e lên tờ khai quyết toán năm thì là 400 triệu, thì có phải khai lại tờ khai TNCN hàng quý không a

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có bạn nhé

[@thuhang7524]

Thu nhập chịu thuế= Tổng thu nhập - thu nhập không chịu thuế-thu nhập được miễn thuế thì không khớp sổ 334 và tk quý TNCN thì phải làm sao ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có yêu cầu khớp đâu bạn. Kể cả hàng quý thì bạn cũng phải tính theo nguyên tắc đó mà.

[@thuyhangnguyen1556]

Cho e hỏi, HĐLĐ trên 3 tháng mà trong qui ps TNCT phải nộp nhưng cộng năm lại thì k phải nộp. Vậy là mình nộp trong quí thừa sẽ treo đó chứ k lấy lại tiền được ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Quý Ps phải nộp thì bạn phải kê khai và nộp. Bạn chưa nộp thì bị tính tiền chậm nộp quý đó. Cuối năm quyết toán là nộp thừa. Thì số nợ của quý vẫn là nợ. Số thừa năm vẫn là thừa. Số thừa thì đc bù trừ với số phải nộp của quý sau năm quyết toán. Muốn hoàn thì lập hồ sơ hoàn thuế.

[@thuyhangnguyen1556]

Dạ e cảm ơn ơn Thầy. Cho e hỏi thêm số thừa của năm 2023 được bù trừ vào Q1/2024 chứ k phải bù trừ với Quyết toán năm 2024 hả Thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đợi đến lúc QT năm sau mới bù thì thiệt cho NLĐ quá. Nên đc phép bù luôn vào quý nhé.@@thuyhangnguyen1556

[@NhungNguyễn-b7p6o]

​@@HocKeToanOnlineAZbù quý 1 năm sau vậy mình có phải thủ tục j báo Thuế ko?? Hay đến quý 1 đó mình tự bù trừ cho NLĐ???

[@Chimcanhcut1984]

Cho mình hỏi khi mình tải bảng kê mà K lên hết đc chỉ lên 5 người là sao nhỉ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn xem lại số thứ tự nhé.

[@khuyennguyenthikim8141]

Thầy cho e hỏi , giảm trừ bản thân bao nhiêu tháng là phụ thuộc số tháng làm việc tại công ty , hay là cứ mặc định 132tr/năm ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Phụ thuộc vào đối tượng đó là Ủy quyền QT thay cho Công ty hay không ủy quyền. Nếu có ủy quyền thì tính đủ 12, nếu ko thì tính theo số tháng thực tế làm việc.

[@khuyennguyenthikim8141]

@@HocKeToanOnlineAZ trường hợp NLD Ủy quyền nhưng nếu làm việc ở Cty chưa được 12 tháng thì vẫn được giảm trừ 12 đúng ko ạ ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@khuyennguyenthikim8141 Đúng rồi bạn

[@congtybltvietnam5632]

Em chào thầy. Về quyết toán thuế TNCN. ví dụ 6 tháng đầu năm nhân sự làm việc ở cty A, 6 tháng cuối năm nhân sự làm việc ở cty B. Cty A và B đều là cty em làm hồ sơ sổ sách, chung giám đốc. vậy em làm quyết toán thuế TNCN cho nhân sự này ở cả 2 cty phải không ạ. ở cty A em làm số liệu quyết toán 6 tháng đầu năm, công ty B em làm số liệu quyết toán 6 tháng cuối năm. Em vẫn tích vào cá nhân ủy quyền quyết toán thay ở cả 2 cty cho nhân sự đó phải không a. Vì người lao động không quan tâm vào mục này. mình làm hết cho họ ạ Thầy xem giúp em ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

2 công ty cùng hệ thống (dạng tập đoàn, cty mẹ, con) thì cá nhân đc phép ủy quyển cho công ty hiện đang làm quyết toán thay phần thu nhập ở cả 2 công ty. Công ty trước cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhận mang sang công ty sau khai QT. Nếu ko phải như vậy thì ko ủy quyền đc ở đâu cả. Công ty nào kê khai thu nhập của Lđ ở công ty đó thôi.

[@yenduong4872]

A cho em hỏi người nộp thuế đã đăng ký NPT năm 2015 thì đến năm 2021 quyết toán cũng phải nhập NPT trên bảng 05-3/BK-TNCN luôn phải không A

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có bạn nhé

[@thituyetnguyen863]

Thầy cho e hỏi ví dụ số thuế TNCN nôpk thừa là 20tr. Khi mình nộp tờ khai quết toán này. Bên thuế sẽ hoàn trả mình 20tr vào tk công ty. Hay mình phải làm yếu cầu hoàn khoản thu ngân sách nhà nước ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Phải làm yêu cầu bạn ạ.

[@taihoahong4899]

Chào Thầy!. nếu DN mời thành lập vào ngày 17/!2/2021 và không có phát sinh thì có phải QTT TNCN và Thuế TNDN năm 2021 không Thầy, Cảm ơn Thầy Nhiều.

[@HocKeToanOnlineAZ]

Ko trả lương lậu gì thì ko phải QT TNCN, còn TNDN vẫn kê bình thường bạn nhé.

[@stepnmaidinh4788]

Bạn ơi cho mình hỏi, lương tháng 12 2022 được chỉ trả vào tháng 1 2023. Nên khi QTT mình phải lấy dữ liệu từ tháng 12/2022 - 11 /2023 đúng không ạ (công ty trả lương ngày 5 -10 tháng sau)

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn

[@anhnguyet7445]

Thầy cho e hỏi: cùng 1 người lao động, họ làm từ tháng 1/2024 đến tháng 2/2024, sau đó nghỉ việc, đến tháng 7/2024 vào làm lại, vậy đến lúc quyết toán mình đưa vào biểu nào được ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@anhnguyet7445 Tại thời điểm QT họ đang tính thuế biểu gì thì bạn kê bảng đó

[@tranthihuyen9110]

Anh ơi, trường hợp người lao động có nhiều nguồn thu nhập nhưng tong thu nhập ko vượt quá 11tr thì có phải khấu trừ thuế ko? Muốn ko khấu trừ thuế tncn thì phải làm gì ak

[@yendinh1235]

"người lao động không muốn khấu trừ 10% thì sẽ phải làm bản cam kết theo mẫu 02/CK-TNCN, cam kết thu nhập sau khi trừ đi các khoản giảm trừ sẽ chưa đến mức phải thực hiện khấu trừ thì kế toán sẽ không làm khấu trừ thuế TNCN" đây nha b

[@HocKeToanOnlineAZ]

Có nhiều nguồn thu nhưng thu nhập ở Cty bạn là thu nhập thế nào? Họ ký HĐLĐ từ 3 tháng trở lên thì mới xét đến giảm bản thân 11tr nhé. Còn nếu hđlđ dưới 3 tháng hoặc ko ký hợp đồng hoặc Hđ khoán, dịch vụ thì ko tính đến 11trđ đó. Mà phải khấu trừ 10% trên số chi trả. Trường hợp cá nhân đó thuộc diện phải khấu 10% nhưng có bản cam kết 02/CK thì không phải khấu nữa (02CK là gì thì bạn tìm hiểu nhé)

[@ankhangnoithat449]

@@HocKeToanOnlineAZ năm 2021 vẫn là cam kết 02 và sang năm 2022 là mẫu 08 phải không thầy?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@ankhangnoithat449 Chuẩn rồi bạn

[@mymynguyen4084]

Cho em hỏi là tổng thu nhập của 1 lao động bên em là 47 triệu, 1 người phụ thuộc được giảm 52,8 triệu , người này đăng k đăng ký giảm trừ gia cảnh mà sao mục 05-1 vẫn hiện lên phải đóng thuế ạ

[@quangnguyeninh3709]

Anh cho em hỏi trường hợp người lao động không ủy quyền quyết toán và vẫn phát sinh thu nhập ở bảng lương thì có phải điền thông tin vào bảng kê không ạ. Em cảm ơn!

[@HocKeToanOnlineAZ]

Mình có phân tích trong video mà bạn. Trách nhiệm của DN là phải KHAI QUYẾT TOÁN. Nên dù đã nghỉ việc, nhưng có nhận thu nhập thì phải kê hết nhé.

[@lysale6234]

cho em hỏi, 01 công chức chuyển từ đơn vị khác đến tháng 3/2021. Trong năm bên đơn vị em kê khai 10 tháng, đơn vị cũ kê khai 2 tháng. cột "ủy quyền" không chọn. và cột Giảm trừ gia cảnh bên đơn vị mới chọn 10 tháng, đợn vị cũ 2 tháng. như vậy có đúng ko ạ. Cảm ơn anh

[@HocKeToanOnlineAZ]

Đúng rồi bạn

[@tungnguyenngoc106]

Trường hợp này nếu người ta ko tự quyết toán thì có vấn đề gì ko thầy?

[@TrangNguyen-nm8qd]

Anh cho em hỏi là Nhân viên ký hợp đồng Thử việc tháng 11,12/2022, đến tháng 1/2023 mới ký Hợp đồng lao động và vẫn làm việc tới thời điểm quyết toán thuế TNCN 2022 ( chỉ có thu nhập duy nhất 1 nơi). Vậy thì năm 2022, nhân viên này được uỷ quyền quyết toán cho công ty không hay là phải tự quyết toán cho khoảng thời gian Thử việc này ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nếu ký HĐ thử việc có thời hạn 2 tháng như vậy thì đây là loại HĐ dưới 3 tháng. Thuộc trường hợp khấu trừ 10% và kê khai ở bảng kê 05-2BK. Thì có ủy quyền được đâu bạn.

[@TrangNguyen-nm8qd]

@@HocKeToanOnlineAZ Em cảm ơn ạ.

[@rosanguyen8478]

Dạ anh cho em hỏi trường hợp này với ạ Nhân viên A thử việc từ tháng 8/2022 khấu trừ thuế 10%, bắt đầu tháng 10/2022 làm việc chính thức và khấu trừ thuế theo biểu lũy tiến, nhân viên này không ủy quyền quyết toán. Em kê khai thu nhập 2 tháng thử việc vào 05-2/BK, thu nhập 3 tháng chính thức vào 05-1/BK. Tuy nhiên khi lên Tờ khai chỉ tiêu 19 cá nhân cư trú đã khấu trừ thuế phải là 1 người nhưng hệ thống hiện thị 2 người. Em hiểu HTKK đang lấy tổng số nhân viên khấu trừ của 05-1/BK và 05-2/BK mà không xác định có phải cùng một đối tượng hay không. Trong trường hợp này em nên kê khai như thế nào ạ. Em cảm ơn anh

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cái này là lỗi mặc định của Phần mềm. Bạn cứ kê đúng chỉ tiêu 16, 17 thôi.

[@rosanguyen8478]

@@HocKeToanOnlineAZ Dạ em cảm ơn ạ, và cty em thành lập từ tháng 3/2022, phát sinh khấu trừ thuế từ tháng 8/2022 thì mục chọn kỳ tính thuế em sẽ chọn là tháng 8 đến tháng 12 năm 2022 đúng không ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nếu bạn giảm trừ bản thân và người phụ thuộc đủ 12 tháng thì vẫn là từ tháng 1 đến 12 nhé.

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@rosanguyen8478 Nếu bạn giảm trừ bản thân và người phụ thuộc đủ 12 tháng thì vẫn là từ tháng 1 đến 12 nhé.

[@vuhuong3727]

Thầy ơi cho em hỏi với ạ. Cty em có trường hợp là trong tháng bạn đó thu nhập phải nộp thuế tncn nhưng công ty chưa khấu trừ vì nghĩ là tổng 12 tháng ko đến mức phải nộp thuế bạn ý báo có 2 người phụ thuộc nên hàng tháng ko khấu trừ nhưng khi quyết toán thì 2 người phụ thuộc ko hợp lệ, Bây giờ quyết toán lại phải nộp thuế thì có phải làm tờ khai bổ sung ko? xin thầy hướng dẫn em trường hợp này với ạ. Và khi quyết toán tổng thu nhập ko trùng với khai hàng tháng có phải khai bổ sung ko ạ. Em cảm ơn

[@HocKeToanOnlineAZ]

Nếu trong năm cty chưa kê khai thuế thì giờ kê khai lần đầu (chậm tờ khai), nếu có kê nhưng ko kê bạn đó thì giờ kê bổ sung nhé bạn.

[@vuhuong3727]

Em đã kê khai nộp tờ khai rồi nhưng ko kê bạn đó ạ. Thế giờ khai bổ sung số thuế của bạn đó vào tờ khai tháng thì khi ở quyết toán em kê vào phần đã khấu trừ đúng ko ạ. Nhưng như thế thì phần nộp của bạn ý sẽ giảm ở quyết toán có đúng ko ạ. Như vậy mình sẽ khai quyết toán bổ sung giảm số thuế đó thì sẽ phải khai thêm phụ lục 1-1-khbs đúng ko ạ. Thầy có video nào hướng dẫn khai phụ lục này ko ạ. Em cảm ơn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@vuhuong3727 Nếu em cũng đã khai quyết toán ko có bạn đó. Thì giờ em kê bổ sung cả tờ khai Tháng, cả tờ QT. Khi bổ sung thì số chênh lệch chạy sang phụ lục bổ sung. Nếu số QT nhỏ hơn số đã khấu trong năm thì sẽ thừa thuế. Em để đó bù trừ kỳ sau, hoặc hoàn thuế.

[@vuhuong3727]

Vâng, vậy em nộp tờ khai bổ sung tháng trước xong mới bổ sung quyết toán thuế sau hay ngược lại ạ.

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@vuhuong3727 Đúng rồi bạn

[@-de9sf]

anh có thể gửi file excel lương 2021 để e tìm hiểu cho kỹ hơn dc ko ạ ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong phần Giới thiệu của video đó bạn.

[@thampham8611]

Chào thầy ạ, Thầy có thể cho em xin bảng excel tính lương tổng hợp có công thức được không ạ, E xin cảm ơn thầy nhiều ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn inbox facebook facebook.com/Hoang0986663833/ nhé

[@mailuong8691]

Anh cho e hỏi . Tncn khai trắng thì quyết toán có làm k a?

[@maihangshop]

bạn không chi trả vào tk 334 hay các tài khoản đầu 6 mang tính chất tiền lương tiền công thì không cần làm bạn nha

[@duyanh5048]

Thầy ơi em đã nhập bảng kê 05-3 không có báo lỗi gì nhưng sao bk05-1 vẫn không hiện số người phụ thuộc ạ,em cảm ơn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn cập nhật HTKK mới nhất chưa? PL3 có MST NPT chưa?

[@duyanh5048]

@@HocKeToanOnlineAZ dạ đã cập nhật HTKK mới nhất,em ko có nhập MST NPT nhưng em thấy không báo lỗi bk05_3 ạ,em phải nhập thêm MST NPT thì BK05_1 mới có số NPT hay sao ạ,em cảm ơn

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@duyanh5048 Bạn thử đi. Còn nếu ko đc nữa thì có thể do bản HTKK của bạn. Bạn gỡ đi cài lại xem.

[@tuoihoang2505]

Thầy cho e xin file lương có đc ko ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Trong phần Mô tả của video đó bạn.

[@nguyenvblog9798]

Trường hợp nld làm đủ 12 tháng và có thu nhập từ nhiều nơi,Ko UQQT thì cột giảm trừ bản thân ghi 132tr luôn hả thầy.em cảm ơn ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thu nhập nhiều nơi của họ là thu nhập ntn? Nếu họ có nhiều HĐLĐ từ 3 tháng trở lên thì việc giảm trừ bản thân ở đâu là do họ lựa chọn. Nên bạn hỏi NLĐ xem họ có thuộc trường hợp như vậy ko.

[@nguyenvblog9798]

@@HocKeToanOnlineAZ nld giam tru bản thân ở cty A rồi.còn cty B thi lúc kê khai nó tự nhảy 132 tr thì mình tự xóa trên HTKK về 0 pk ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@nguyenvblog9798 Đúng rồi bạn.

[@nguyenvblog9798]

@@HocKeToanOnlineAZ trường hợp thầy nói nld làm 9 tháng ròi nghỉ thì mình kk 99tr. Nếu có 1npt thi vẫn được cộng thêm 4.4 tr x 9 tháng vào 99tr nửa pk ạ. Và thời gian giảm trừ bk 03 minh ghi từ tháng 1 đến t9

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@nguyenvblog9798 Ko ủy quyền thì kê khai theo thời gian thực tế bạn nhé.

[@anhmai2057]

Thầy cho em hỏi chút; công ty có được làm hoàn thuế món 3.340.042 về để trả lại cho những người đang nộp thừa ko ạ; và thu hơn 2 tr của người nộp thiếu để trả cho những người nộp thừa ạ ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Bạn thu người thiếu, bù với người thừa thì bạn thừa chỉ có hơn 1,3tr thôi. Bạn muốn hoàn thuế thì làm đơn đề nghị hoàn trả 01/ĐNHT và các hồ sơ liên quan nộp đến CQT nhé.

[@anhmai2057]

@@HocKeToanOnlineAZ em thấy mục cuối cùng số thuế cá nhân nộp thừa trong clip là : 3.340.042 mà thì doanh nghiệp phải được hoàn số này về đúng ko ạ thầy

[@HocKeToanOnlineAZ]

à, là bạn hỏi số liệu trong video. 3340 cũng là chênh lệch giữa cột 25 và 26 trên bảng kê rồi đó bạn.@@anhmai2057

[@anhmai2057]

@@HocKeToanOnlineAZ vâng em hiểu rồi ạ , em cảm ơn thầy ạ

[@HocKeToanOnlineAZ]

Cảm ơn bạn, bạn tham khảo khóa học online của bên mình nhé. Học online mọi lúc mọi nơi ạ: hocvienketoanvietnam.vn/khoa-hoc-ke-toan-thue-thuc-te-online-tu-a-z.htm@@anhmai2057

[@xiilliilliix]

Anh ơi cho em hỏi là Cty thực trả chỉ 2 tháng, còn lại các tháng kia có hạch toán và ko thực trả thì sao anh?

[@HocKeToanOnlineAZ]

Thì chỉ kê số thực trả thôi bạn. Các tháng kia chỉ hạch toán, nếu bạn dồn vào một tháng nào đó trả ở năm sau thì những số đó lại tính thuế ở năm sau.

[@xiilliilliix]

@@HocKeToanOnlineAZ cám ơn anh

[@xiilliilliix]

@@HocKeToanOnlineAZ còn về phần BHXH thì sao ạ? Có Cty trả 2 tháng thì mình chỉ đóng 2 tháng hay phải đóng hết ạ?

[@HocKeToanOnlineAZ]

@@xiilliilliix Ko hiểu ý bạn. Bạn cứ hiểu số QT là số thực tế chi trả, số thực tế giảm trừ trong năm.

[@thuyhangnguyen1556]

​@@HocKeToanOnlineAZvậy cho e hỏi thêm chỗ này với. Mình được hạch toán lương để lấy chi phí và hạch toán 10% thuê TNCN nhưng qua năm sau mới chi lương, vậy tiền thuế TNCN mình đã hạch toán cũng qua năm sau mới lập tờ khai và nộp thuế hả thầy?