Lucro real anual - cálculo e contabilização

[@mitinodesouzaferraz1280]

O professor Luciano dá aulas no CRCSP muito bom participar sempre das suas aulas detalhadas sobre o lucro real não nos esquecendo de as despesas tais como: água, luz, gás, material de limpeza, dentre outras devem ser trazidas para o mês de competência para efeito dedução.

[@contelcontabilidade5076]

Excelente vídeo explicativo sobre Lucro Real. Parabéns professor Luciano! entendido e resolvido as dúvidas de preenchimento e-Lacs e e-Lalur, gerações de lançamentos contábeis.

[@nattachahmachado8036]

Muito útil! Parabéns pelo vídeo

[@thiagotessarolosouza1196]

Excelente vídeo! Muito bem explicado. Obrigado por publicar.

[@elisioribeiro3716]

Parabéns pela disponibilidade

[@marlonborgesbsb6953]

Excelente 👏

[@vicentedepaula9960]

Muito bom essas explicacao.

[@valdecialfredodesousa3201]

Muito bom, parabens pela transferencia do seu saber

[@Lara7K]

Nossa Prof, faço questão de parabenizá-lo pela excelente explicação! Foi o melhor vídeo que já achei sobre o tema e que me deu noções reais da Apuração.. Já aproveitei e me inscrevi no canal.. Lhe desejo muito sucesso!!

[@professorlucianoperrone]

Muito grato por acompanhar nosso canal!

[@EluiziMonteiro]

Gostei do professor, explica de forma clara, simples, aulas bem didáticas... ja me inscrevi e indiquei aos colegas da classe contabil.

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado

[@d.a.ocarvalho1739]

Parabéns. Excelente!

[@620fefe]

Muito bom👏... me inscrevi no canal e dei um joinha 👍... Muito obrigada pela força profissional que vc está me dando através dos seus vídeos transmitindo seus saberes 🙏

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado!

[@matheusgadelha23]

Nossa, mais claro impossível! Tinha algumas dúvidas sobre isso, muito obrigado!

[@professorlucianoperrone]

Agradeço muito pelo comentário. Abraço

[@alinearaujo7463]

Amei a explicação !!!!!

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado!!!!

[@RodrigoRodrigues-vy4mj]

Parabéns, explicação top

[@niveamesquita2166]

Muito boa explicação! Ganhou uma inscrita! 😊

[@mirianamaro1835]

Execelente explicacão.

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado! Espero que os vídeos agreguem!

[@abinoasantos5785]

Muito Bom, Me ajudou bastante!

[@professorlucianoperrone]

Obrigado!!! 👏🏻👏🏻

[@gilbertsaldanhadeandrade5071]

cara é muito bom matéria muito bem explicada

[@professorlucianoperrone]

Obrigado

[@taniaoliveira9182]

Muito obrigada!!!! perfeito.

[@professorlucianoperrone]

Obrigado por acompanhar o canal

[@ianemota7808]

Prof. Luciano, muito boa sua explanação sobre a matéria IR e CSLL Lucro Real, porém o áudio muito baixo!

[@ericnunes9496]

Muito bem explicado, parabéns e obrigado.

[@mayaprata520]

muito bom excelente videio, ótima explicação!

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado! Agradeço por acompanhar o canal....

[@eneiasquixabeiradasilvavel4695]

Muito bom, nota 10 😀

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado por acompanhar o canal!

[@aguinaldoconstancio4687]

CARA MUITO BOM OBRIGADO

[@ElaineCosta_28]

Luciano, parabéns!!! Que explicação boa!!!

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado por acompanhar nosso canal.

[@taniaribeiro9891]

Excelente explicação!! Grata

[@professorlucianoperrone]

Obrigado!!! Espero que agregue!!

[@luizsilva3417]

Sensacional sua explicação! Bastante objetivo e esclarecedor. Obrigado.

[@professorlucianoperrone]

Obrigado! Abraço

[@wictor4003]

Muito bom, Obrigado!

[@professorlucianoperrone]

Wictor Aguiar obrigado! Abraço

[@jeancarlosconceicaodebrito856]

Muito bem explicado. Parabéns!

[@josannealbuquerque335]

Excelente explicação! Muito obrigada!

[@raisaduarte1077]

Muito bom!!

[@Danillanitopi]

Ótima explicação! Muito didático! Obrigada pelo vídeo!!!

[@professorlucianoperrone]

Agradeço! Espero que agregue!

[@joaofranciscodedeusjuniorj9506]

Boa tarde! Excelente explicação. muito clara, parabéns. Mas gostaria de saber se possivel de fazer um video de como tratr as informações na DCTF

[@professorlucianoperrone]

Agradeço pela sugestão! Abraço

[@moacirjunior878]

Boa ! Até porque durante o exercício nem sempre a empresa vai conseguir levantar o balancete de redução e suspensão e ai terá que recolher com base na presunção , e ai na DCTF precisa informar. Se o professor puder fazer um vídeo com esse tema

[@samuel_honorato-h3y]

Excelente video!

[@professorlucianoperrone]

Obrigado! Abraço

[@antonioaraujo4402]

bem explicado

[@anelima0]

Muito bem explicado. Obrigada Professor!

[@professorlucianoperrone]

Obrigado por acompanhar o canal!

[@carlosdossantos60]

São Paulo SP

[@getulioamorim1785]

Excelente Professor, muito bom mesmo.

[@professorlucianoperrone]

Muito obrigado! Abraço

[@marcelagomes5653]

Ótima explicação. Tem vídeo explicando a contabilizacao do trimestral???

[@professorlucianoperrone]

Sim... temos outro vídeo em nosso canal sobre real trimestral.

[@thiagofalcao1289]

Ótimo vídeo! No caso eu reconheço o imposto mensalmente em conta de Resultado contra Passivo e a Estimativa no Pagamento, no mês seguinte faço a reversão do imposto contabilizado e lançando o imposto do mês caso haja! Assim sempre que tirarmos o balancete acumulado o valor do débito apurado estará de acordo com o que devemos de fato! Porém tenho uma dúvida quanto ao cálculo da opção por receita bruta, devemos sempre simular com seria a melhor opção naquele mês entre balancete de suspensão ou redução ou receita bruta?

[@matosassessoriacontabil581]

Excelente Perrone, meus parabéns. A muito tempo procuro uma explicação para a contabilização do IR/CS calculado durante o exercício (sem prejudicar o resultado), e só agora consigo compreender. Parabéns pela didática.

[@professorlucianoperrone]

Obrigado por acompanhar o canal! Abraço

[@torredosanimes.842]

como faz essa tabela?

[@hugodorta5043]

Otima explicação! Me inscrevi no canal 👍🏻. Me tira uma duvida? Por exemplo mês de janeiro se fechar no prejuízo, faço apuração normal e transfiro para o mês 02 este prejuízo?

[@ualacemaia4971]

Boa noite, professor, parabéns pelo vídeo. A contabilização do tributo do passivo é para fins gerenciais para um melhor controle na contabilidade do tributo posto que ainda que a empresa esteja antecipando o tributo, ela terá a obrigação de pagar até o último dia do mês subsequente na minha opinião a razão pela qual contabiliza no passivo.

[@professorlucianoperrone]

Agradeço pelo comentário! Abraço

[@ritacalixto22]

O IRPJ apurado no ajuste do lucro real anual, qual a data de vencimento dele?

[@fernandoalvesmartins6231]

👏👏👏

[@uardaradwan118]

Muito bom esse vídeo! Mas e se eu não pagar a estimativa mensal, como contabilizo?

[@suelensilva9784]

Boa noite! Professor, faz um vídeo explicativo de como analisar um balancete / lucro real.

[@professorlucianoperrone]

Suelen Demarque agradeço a dica!

[@professorlucianoperrone]

Boa tarde, nosso novo vídeo trata desse tema. Espero que agregue!

[@suelensilva9784]

@@professorlucianoperrone vou assistir.

[@luizcasteleiro3880]

Parabéns ótima explicação, tem algum livro para indicar abe

[@luizcasteleiro3880]

Digo Abs

[@marceloscosta22]

Boa noite Luciano! Neste caso no mês de março aconteceria a Compensação do prejuízo de março, limitado a 30%. Neste caso apareceria uma nova linha nesta DRE né? Se sim, ficaria como esta nova composição com a compensação de prejuízo? Obrigado.

[@professorlucianoperrone]

Prezado, nesse caso não tivemos prejuízo e sim, saldo negativo.

[@marceloscosta22]

Vamos nos apegando aos conceitos e nomenclaturas novas para mim rsrsrs

[@professorlucianoperrone]

Abraço! Espero que agregue!

[@professorlucianoperrone]

Obrigado por acompanhar o canal…

[@CatiaCordeiro]

Sabia que aula assim é bem legal!? Parece que tô na sala. Fica mais original! 👏🏻👏🏻👏🏻

[@professorlucianoperrone]

Grato por acompanhar o canal

[@alexandrepalhares4390]

Professor Luciano, excelente vídeo, muito obrigado! Gostaria de saber se há a possibilidade de você fazer uma parte 2 desse vídeo compreendendo, para fins didáticos, o último mês do ano, isto é, 01/01/X0 a 31/12/X0, e o trimestre seguinte, ou seja, 01/01 a 31/01/X1, 01/01 a 28/02/X1 e 01/01 a 31/03/X1 para sanar dúvidas de como seria a contabilização do pagamento do Darf código 2430. Explicando também no mês de dezembro/X0 caso ocorra uma redução do imposto, se seria utilizado o Darf com o código 2362 se obrigada, ou 5993 para não obrigada, para pagamento em janeiro/X1. Como adquiro seu curso de Lucro Real Avançado?

[@professorlucianoperrone]

Agradeço os comentários e sugestões! O curso de lucro real geralmente eu ministro no SINDCONT SP. Abraço

[@carloshdsfranca]

Dúvida: Quando pago pela presunção em um certo mês, e no subsequente a contabilidade consegue realizar o balancete de suspenção, o valor pago por pode deduzir o valor a pagar integralmente?

[@thiagofalcao1289]

Boa noite. Vejo muitas pessoas não deduzirem a CSLL da base de cálculo do IRPJ, isso seria apenas no cálculo da estimativa anual e trimestral ou segue a mesma legislação para o Lucro Presumido ?

[@claytonfreire94]

Maravilhoso! Peguei uma apuração aqui da empresa, e fui fazendo a lição de casa. O entendimento ficou bem claro. Muito obrigado!

[@ritacalixto22]

Mês a mês posso já ir compensando também IR retido na fonte s/nfs-e e IRRF s/aplicações financeiras?

[@professorlucianoperrone]

Pela suspensão ou redução, sim! Estimativa, não. Obrigado por acompanhar o canal

[@Pandanerdy420]

excelente explicação , Estava com dúvidas e foram esclarecidas, muito obrigado pelo conteúdo. O adc do imposto de renda do primeiro mês esta correto ?

[@professorlucianoperrone]

Obrigado! Sim, é que como trata-se de um mês, você utilizará a dedução de 20.000.00. E acumulará 20.000 ao mês até 240.000. Obrigado por acompanhar o canal

[@flavionovaes363]

Professor no cálculo do Lucro Real Estimativa mensal sobre faturamento. A Receita de aplicação financeira em CDBs E em Fundos são tributadas para IRPJ ? Ou somente são oferecidas no momento em feitobo levantamento de Balancete Mensal OU anual ... ? Agradeço a ajuda

[@professorlucianoperrone]

Grato por acompanhar o canal. Receitas financeiras e outras receitas são oferecidas à tributação, visto que a estimativa é similar ao presumido, com o valor mensal.

[@luizbrito9051]

Olá professor! como ficam as retenções de ir sobre aplicações financeiras na apuração pela estimativa? usa-se a retenção do mês a acumulada dos meses anteriores?

[@professorlucianoperrone]

Caro Luiz, agradeço por acompanhar o canal. Na estimativa mensal, a legislação não permite que seja utilizada a retenção sobre aplicações financeiras. Já no balancete de suspensão e ou redução, você poderá utilizar as retenções mensalmente ou de forma acumulada.

[@luizbrito9051]

@@professorlucianoperrone Muito obrigado prof. existe alguma base legal a esse respeito?

[@professorlucianoperrone]

@@luizbrito9051 In RFB 1700/2017 e Decreto 9.580/2018. O leiaute da ECF também é muito rico em legislações e exemplos, indico que utilize. Abraço!

[@moacirjunior878]

Ótimo video! Mas não ficou claro pra mim o seguinte, em relação ao pagamento das antecipações... No pagto eu contabilizo : Débito: IRPJ a Recuperar (Ativo) Crédito: Banco Débito: CSLL a Recuperar ( Ativo) Crédito: Banco A Despesa e o Passivo só vou reconhecer no ajuste anual: Débito : Despesa c/ IRPJ (Resultado) Crédito: IRPJ a Recolher (Passivo) Débito: Despesa c/CSLL ( Resultado) Crédito: CSLL a Recolher (Passivo) Ai faço a compensação de tudo que foi recolhido : Débito :IRPJ a Recolher (Passivo) Crédito: IRPJ a Recuperar (Ativo ) Débito: CSLL a Recolher (Passivo) Crédito: CSLL a Recuperar (Ativo) É assim mesmo ?

[@robtmsjunior]

Professor. Eu contabilizo os impostos pagos na conta de resultado, porém, no balanço de suspenção e redução, não deve compor o resultado do mes seguinte para cálculo, certo? Deve ser excluido...

[@professorlucianoperrone]

O tributo pago antecipadamente contabilizamos no ativo. Abraço

[@paulokakumori8428]

Prof Luciano. Ótimo video. Parabéns. Tenho uma dúvida.... Sobre o cálculo do IR, no mês 3 o IMPOSTO DE RENDA A PAGAR ficou c valor de -5.701,72, ou seja, não houve imposto a recolher. Vamos supor q no mês 4 (Abril) o cálculo do IR a pagar fosse de 150mil. O cálculo seria 150.000,00 - 147.300,32 = 2.699,68 (imposto a ser recolhido). Esta certo este raciocínio?

[@professorlucianoperrone]

Agradeço por acompanhar nosso canal. Sempre poderemos descontar o valor pago anteriormente no real anual quando realizarmos o balancete de suspensão e redução. Imagine que até março pagamos 100.000,00 e o tributo acumulado até abril deu 110.000,00, a empresa pagará 10.000.

[@paulokakumori8428]

@@professorlucianoperrone Muito obrigado pela resposta. Muito esclarecedor. Abcs e sucesso.

[@paulokakumori8428]

@@professorlucianoperrone Qdo deu o exemplo anterior, enfatizando que no Mês 4 seria deduzido o valor já recolhido de 147.300,32 era pq no mês 3, como não houve recolhimento de imposto, devido o recolhimento à maior, algumas pessoas interpretam como se os 5.701,72 seria como CRÉDITO. Portanto no Mês 4, ao invés de deduzir 147.300,32 (imposto já recolhido), querem deduzir o "CRÉDITO" de 5.701,72. Era só p esclarecer este ponto, que o correto é deduzir os 147.300,32, certo?

[@marilucin.santana2979]

Olá Luciano. E, quanto à compensação de Prejuízos Fiscais, calcula somente no final do exercício ou pode calcular nas antecipações?

[@lenosantiago9169]

Excelente vídeo. Tenho uma dúvida com relação ao PAT de 4%, gostaria de saber se ele leva em considera ao o critério de acumulação dos valores ao longo dos meses ?

[@claytonfreire94]

Olá Leno, já se passaram 2 anos, mas de qualquer forma a resposta pode servir para outras pessoas com a mesma dúvida. O PAT não se acumula ao longo dos meses. Ao encontrar o valor DEVIDO DO IRPJ, o PAT deverá ser abatido antes das compensações de IR retidos faturamento e IR sobre aplicações financeiras. Não existe lançamento contábil para abater o PAT, ele deve ser apenas deduzido do valor da Provisão.

[@ismaelamador1381]

Ótima explicação!!! Showww