沒繳稅怎能退稅？最完整ETF股利54C與十大所得稅費項目總整理 存股領息基本功 | 夯翻鼠FQ79

[@ZRBro]

🤓FQQ解答： (1) C (2) C正確、資本公積和平準金免稅無抵減。陸股沒繳台灣營所稅，不享8.5%抵減 (3) C錯誤、KY股配息屬於海外所得，不符合二代健保國內的定義

[@celineyang588]

C/C/C 我全對耶🎉 感謝講解得如此詳盡❤

[@heropeter1]

感謝這一集的說明，也點出一個盲點，股利所得高於兩萬，除了先被扣二代健保，還要被納入所得計稅，這樣樣設計不合理 基本上二代健保其實是補貼健保的虧損，政府從這邊扣投資人羊毛就算了，但繳稅計價則應該要先扣掉2.11%繳的二代健保才對， 不然超過兩萬的股息先被扣二代健保，還要加上扣所得稅，根本就是變相逼投資人短進短出去走投資

[@ZRBro]

對啊，其實被健保計入的部分是雙重負擔，從股利所得扣取補充保費一直都有很多爭議

[@陳融-i1l]

妳以為只有投資會被剝兩層皮嗎 經營公司的時候除了發票稅 每年度還會有個營利事業所得稅 除此之外真的忙還得請會計 這無形之中都造就了台灣為何無法創新 能賺錢的就那幾種行業~ 最終統統都會轉嫁到消費者身上 簡言之用很昂貴的價格買很廉價的商品

[@average.oldmaid]

解釋得好清楚喔!!!真心覺得我們的基礎義務教育，應該要有這類型的課程

[@axyazy3666]

怎麼可能 這樣有錢人的秘密都曝光了 自得利益衝突😅😅

[@小黃-y4o]

基礎義務教育是用來培養社畜用的，不然就沒有韭菜人礦勞動力了

[@林大福-o7g]

貴節目真的非常用心和仔細且令人易懂，真的讓人讚歎👍👍👍

[@a88413]

真的把非常複雜的東西轉換大家聽得懂的東西，感謝解釋❤❤❤

[@eric660817]

謝謝柴鼠兄弟替大家增進理財智商

[@wt1448]

感謝柴鼠幫助大家合法節稅❤😊

[@Nori-v8y]

很用心的節目 含金量超高，解答我的長久疑惑🎉

[@Emma-ly6qn]

謝謝柴鼠派可老闆，整理得太仔細了真用心👍😍

[@nanachen9342]

謝謝柴鼠超級詳細的解說❤ 好幾天沒收到影片通知，以為我漏掉了，昨天還確認一下😂，沒想到今天下午去南寮漁港看風箏，就收到通知 了🎉🎉🎉🎉🎉

[@stay3507]

哈囉~ 粉絲們 無本也可支持柴鼠的方式 就是 把廣告都看完 30秒 太久的 就看31秒後再略過

[@ZRBro]

感謝支持

[@willlin8305]

講的淺顯清楚 真的很棒 謝謝柴鼠

[@Joy01288]

謝謝柴鼠，講解的好清楚😊 今日亮點 新視角 👍

[@存股部長]

存股10年辛苦，換30年輕鬆

[@Uchihajun]

我三年了 路途遙遠

[@存股部長]

我存股2542興富發領息今年第七年

[@阿大-i2n]

我已經6年了，加油

[@阿大-i2n]

不能盲目呀，哥哥 @@劉耕豪-p4u

[@阿大-i2n]

加油@@存股部長

[@吳思賢-m5o]

希望有更多派可老闆的特寫畫面

[@miaoching2033]

目前都還沒能看清派可老闆的盧山真面目呢😅

[@ifihavedream]

謝謝你們用心的整理資料❤

[@北科大-李豐熙]

這集很重要，感謝整理👍

[@陳子涵-c7u]

謝謝二位帥哥整理的好仔細資訊分享～感恩❤🎉

[@nian1989]

感恩 54C 就是大重點

[@MakemerichOhmygod]

感謝柴鼠兄弟不吝分享!!!😄😄😄

[@r94525021]

兩個被顏值耽誤的財經網紅

[@blueddr]

太棒了👏一次解答

[@dwagie26]

真的很棒 了解許多基本存股所需知識

[@Sophie-Raindrop]

朦朧美的派可老闆也hen可愛❤❤❤

[@野百合-f2r]

非常感謝，解釋得非常清楚，很實用🎉🎉

[@min3216]

感謝你們

[@五月梅]

最近正好有這樣的疑問。感謝解答

[@ava02251225]

開頭的派可老闆好可愛喔，可惜抓不到焦

[@方宣文-h6l]

😂好棒的解說😊

[@hsuamanda4786]

感謝柴鼠！說明的非常清楚

[@yslin1446]

很謝謝詳細整理

[@川-w5c]

感謝柴鼠分享資訊🎉🎉🎉

[@cocoa6881]

派可老闆對不到焦哈哈哈哈 好可愛

[@oceanlink610]

派可老闆會不會太可愛（整個失焦）

[@gotowrackandruin]

那開頭，派可老闆也太可愛了吧!

[@chenmichael7542]

清楚明白，謝謝柴鼠！

[@uvz7381]

配息很好,但也要注意股價是不是跌了

[@Dai-Sen_Zhang]

感謝柴鼠分享😄👍💕

[@GoodDay-d3o]

派克老闆興奮到模糊了😂😂😂

[@ZRBro]

老闆忽然站起來我們也嚇到

[@JACKY-mm9jk]

長知識了，我希望54C越多越好🤣🤣

[@axyazy3666]

真的 薪資所得不要超過要繳所得稅的金額 退稅領越多

[@JACKY-mm9jk]

@@axyazy3666 希望0056，今年十月可以多配一點54C，七月只有15%，實在有夠少！

[@leocheng5592]

老闆朦朧可愛

[@宏-d7q]

有你真好

[@進一進一]

54C 真的很重要 !! 筆記~

[@粥咖哩]

讚讚讚

[@franklin1301]

請問 ETF 54C 所得要多少才達課稅門檻 ? 謝謝 !

[@ZRBro]

因為股利54C一般都是和其它所得合併申報，所以會依每個人各類所得的高低而有所不同，例如薪資所得300萬的工程師，領的54C幾乎都要課稅，而對於幾乎沒有所得的退休族來說，領54C扣除8.5%抵減之後反而可以退稅。詳細可以參考這隻影片 kzbin.info/www/bejne/boa8n2mpn52Dd9k

[@franklin1301]

我是退休族,完全沒有薪資所得 有些閒錢,大約300萬,想要投 ETF@@ZRBro 想要 00919+0056+00878 或 00713+0056+00878 的組合來投 ETF 並長期持有,每月有一些收入做為固定開銷 您認為可行嗎? 謝謝您如此快速的回覆

[@AlexAlex-mm9zr]

太實用了 感恩

[@mumuyeh1188]

讚讚

[@ninana1421]

這次有從另一邊拍攝的畫面好有趣😂

[@davidchen3983]

請教一個問題，若兩人在不同時間買入同張數00878，配息時，兩人來自收益平準金的股息百分率會不同嗎？如柴哥在7月1日買進10張00878，鼠哥在8月1日也買入10張00878，兩人持有時間相差1個月，請問八月除息時，兩人所得配息應該一樣，但來自收益平準金的金額或股息百分率應該不一樣，是嗎？

[@何何杰霖]

這問題之前的影片有提到喔，答案是比率都一樣~~

[@ZRBro]

同一次配息所有投資人的比例都一樣，可以參考FQ第78集，有特別查證這件事 kzbin.info/www/bejne/iHOToYx3mLlrY5Y

[@stay3507]

含精量很高。

[@ericarsey]

長期投資股票領股利，身體比較不好，所以要繳補充保費。玩當沖短期價差，有益於心臟強度維持，所以不需要繳補充保費。 😢😢😢

[@meameayang8790]

活得久的人才會常看醫生(定期健康檢查、年紀大多少有些小毛病要修補)，所以應該是相反，當沖族多的是輸到住公園或跳樓的，不需要或沒錢就醫所以才不用繳補充保費😂

[@羅才淵]

想問3:00出現的53元價差，這不是搬運工賺走的嗎～ 感覺不是發行卷商的收益？

[@ZRBro]

搬運工(造市券商或法人)賺的是二個市場之間的價差(也就是折溢價)，投信(ETF)的原始取得成本跟搬運工無關 舉例來說，某ETF目前「淨值」10塊好了，搬運工拿500張ETF去跟投信申請買回(也就是把500張賣回給投信)，投信是依照「淨值」跟搬運工交易，所以搬運工把500張ETF交給投信，投信會付給搬運工500,000單位X10元=500萬，交易就結束了。也就是說，搬運工到底用多少成本取得這500張，完全與投信無關，反正投信就是用「目前的淨值」跟你算錢。 搬運工的取得成本可能是480萬、470萬...成本越低搬運工賺越多，就算搬運工成本是520萬，那是你搬運工的問題，一樣跟投信無關。所以當市價高於淨值(也就是溢價)的時候，自然不會有搬運工會去跟投信申請買回，因為會賠錢。所以溢價的時候是要去跟投信用淨值申購進貨，然後搬去市場用市價賣掉，搬運工才能賺錢 同樣的情況，ETF的股票取得成本也與搬運工無關。ETF一樣要賣出對應的持股來支付500萬給搬運工，假設XX電的取得成本是20塊，所以投信要賣出250張XX電才能湊到500萬給搬運工對吧。但現在XX電股價從20塊漲到100塊，這時候投信只要賣出50張XX電就有500萬的現金可以付給搬運工，中間80塊的價差(投信可以少賣200張XX電)，在會計上就變成ETF的已實現資本利得，可以拿來分配給ETF投資人，所以80元的價差不是搬運工賺走喔 當然，股票市場瞬息萬變，XX電的股價也有可能從20塊跌到18塊，這時候ETF以18塊賣出XX電來支付這500萬，就會產生2塊錢的資本損失，而這個損失同樣也跟搬運工無關

[@羅才淵]

@@ZRBro 非常感謝您那麼認真的回覆！可以理解您的說明。 我想了一下，還是有些許的疑問，下面將會詳細說明我的假設及結果。 假設有一檔ETF叫0001，他的成分股是：50%的A股票、50%的B股票（也就是說每一張0001，含有0.5張的股票A、0.5張的股票B），發行量為500張，並在1/1號上市。 假設在1/1時，A的市價為100元；B的市價亦為100元，則此時0001的淨值為50+50=100元。預設此時0001的市價亦為100元。 1/1時搬運工（法人）向0001的發行商買了所有的的0001（共500張）。 到了1/2，假設A漲到120元；B還是原先的100元，則此時0001的淨值為60+50=110元。 假設0001的市價都沒有變動、還是維持在100元。則此時搬運工因為有價差而將手中的500張的0001換回現金，發行商需要將手中持有的所有股票全數賣出（250張的股票A、以及250張的股票B），才能夠付給搬運工足夠的錢（11萬 * 500張＝5500萬）、將500張0001收回。 按照這個假設，搬運工賺到的錢為：（11萬 - 10萬）* 500張＝500萬，而這也恰恰是股票A上漲的利潤（2萬 * 250張＝500萬）；而0001的發行商則不賺不賠（支出：買股票A、股票B，總共5000萬；收入：搬運工於1/1向發行商購買了500張0001，總共也是5000萬） 想問一下，我這樣的假設是否有任何問題呀😅，如果有任何漏洞都很歡迎您跟我反饋🙏，真的是想不太通ＱＱ

[@ZRBro]

@user-ms3mn2tp4h 🤓這是個很棒的深入思考，你的舉例沒錯，但1/2也可能出現另一種情況： A股票一樣漲到120元、B股票維持100元，ETF0001的淨值110元 但此時0001的「市價」因為市場追買漲到120元，比淨值高出10元，這個時候搬運工把這500張在市場賣掉，會比賣回給投信賺更多，所以搬運工選擇在市場用120元的市價把這500張出掉，此時投信並未收回500張，也並未賣出任何AB持股，搬運工每股獲利20元是來自市場。 從這個舉例就可以瞭解，搬運工確實有二種獲利來源，一種是只對投信低買高賣，另一種是在二個市場之間低買高賣，而通常搬運工操作「前者」的比例很低，關鍵在於：(1)造市商(搬運工)對投信的義務以及(2)搬運工之間的競爭。 ➡️就(1)來說 因為發行ETF的投信，依規定無法自己將ETF直接賣到集中市場，所以必須透過「簽約造市商」(通常是由證券公司裡的自營部門來擔任)，來協助穿梭在投信和股市之間搬運ETF，所以「投信vs造市商」叫初級市場(規定每筆買賣至少要500張起跳)、「造市商vs股市」叫次級市場，也就是我們一般投資人交易的集中市場(可以單張也可以零股交易)。 而既然叫「簽約搬運工」，代表他們有申購與買回ETF的優先權，但同時他們也必須把這些優先取得的「貨」，在溢價出現時以最短時間內供應到市場，以確保市價能盡快向淨值貼近，這是造市商的天職。 但如果造市商因為自己看好0001隔天會漲，結果去跟投信申購一堆0001，然後抱在手上等著淨值上漲之後，再賣回給投信賺價差，那這就不叫造市，而是「自行買賣」。因為ETF籌碼從頭到尾在搬運工手上，並沒有流進集中市場，無法發揮調節折溢價的效果。 而因為管理折溢價是投信的責任，如果投信發現造市商沒有把籌碼倒出去，無法發揮造市的功能，那投信可以跟造市商解約，或是以後貨就不優先給你。又或者投信跟造市商簽約時，就會在合約內納入檢核機制，例如造市商申購了1萬張ETF，但限你2天之內至少要賣出8成…之類的規定(實務上的運作可能會更複雜)，來確保你真的有在「搬運」，所以搬運工沒有必要(或者是沒辦法)把貨一直留在手上。 ➡️如果就(2)來看 一檔ETF通常會有7、8家甚至十幾家的簽約造市商，所以當0001出現你舉例的折價情況(市價100淨值110)，這個時候10元的折價利潤出現，十幾家搬運工都會來蜂擁而上來競爭這個利潤，那就是比誰速度快。這時候好多家搬運工大量從集中市場買進ETF，然後都去賣回給投信，而隨著ETF在集中市場不斷地被大量吃貨，市價就越會被買越高，不斷向淨值靠近，也就是動作越快的搬運工才吃到越肥的價差。在這個結構之下，他們也沒有理由要一直把貨抓在手上，而投信也是透過這個方法來牽制這些搬運工們。 有一次在878溢價很高的時候(淨值低於市價)，我自己就問過營業員，如果想以散戶的身份，直接向國泰投信以淨值申購500張878可以嗎？(想試試看自己當搬運工套利)。結果營業員說可以，但是要排隊(或是抽籤)，不保證買得到。 因為我們一般投資人，就算有500張的財力可以直接在初級市場跟投信買，也不會是投信的優先供貨的對象，排在前面的還有各種更大量級的法人、外資和簽約造市商們，有折溢價當然是簽約搬運工先吃，不然要簽約幹嘛？ 所以不管是從(1)或(2)的角度，搬運工主要做的是「折溢價的套利生意」，目的是讓折溢價消失，讓市價能快速貼近淨值，你舉例的情況也許會出現在部分沒有簽約的法人或散戶，專門只跟投信交易，但那比例很低，也不會是造市商的工作，希望有解答到你的問題 👉如果想瞭解ETF有那些簽約造市商，可以參考各大投信ETF的頁面裡的「參與券商」，以0056來說就有11家 www.yuantaetfs.com/product/detail/0056/PD

[@ArkExtension]

0:05 導播，焦距能對一下嗎？

[@ZRBro]

老闆忽然站起來，導播也驚呆了

[@何何杰霖]

簽到

[@bryantchen6402]

那個....剪輯師都沒有發現焦點模糊惹嗎～派可老闆糊糊的🤣🤣🤣

[@dpbqdqbpqdpd]

我還是外行 完全霧煞煞．．．😞😞😞

[@李郁美-w8n]

以後有機會可否討論，像00929……等，最多可買幾張？ 才不會被扣二代健保費。 謝謝！辛苦了！

[@ZRBro]

因為已經配二次0.11，所以用每張每次110元保守估算，2萬/110元=181張

[@李郁美-w8n]

所以，110都屬於54C嗎？ 謝謝！

[@ZRBro]

每一次54C都不一樣，尤其是有平準金的ETF，像929八月這次就只有34%，這次實際上參加到500張都不會被扣到。但不確定下個月會不會忽然又變成100%，所以才說要用100%來保守估計才比較不會被扣到

[@李郁美-w8n]

瞭解了！真謝謝您們！ 辛苦了！

[@王政冠-p8j]

我 愛 台 泥 炮 兵 36 .15 梯

[@ddjsokw]

請問超過2萬扣二代健保是指加總嗎？ 還是每檔說假設我有五檔 但股利都沒超過兩萬 這樣就不會被扣嗎？ 最後在問一下像878這隻，這樣就不會被扣二代健保嗎😊

[@ZRBro]

規定是「單筆不股利超過2萬」，不同ETF或股票就算不同筆，878季配等於是一筆再分成4筆、907雙月配一年分6筆、929月配等於是一年12筆，這還沒算54C不到100%的情況

[@喵喵-k2m]

二位好， 想請教二位， 投資公司購買ETF屬於國內財產交易所得的部分需要扣稅嗎？

[@LanaYou0418]

多一個鏡頭了😂

[@ZRBro]

對啊，試試看能不能多拍到一點老闆

[@snowywind]

請問如果是以節稅角度來看， 哪種ETF繳的稅會比較少甚至可以領退稅? 是國內54C佔比高的ETF? 可以領8.5%的退稅但可能會被扣2代健保。 還是海外ETF? 只要不超過最低稅賦金額就不會被扣任何稅金。

[@ZRBro]

二代健保是「單筆2萬」，可以利用季配、雙月配或月配商品降低單筆門檻，而至於領54C好還是海外免稅好，還是會因為每個人的所得級距而有所不同

[@milebackwards]

那想請問在不配息的ETF當中，成分股的配息是不是就永遠收不到二代健保跟所得稅了？

[@ZRBro]

是這樣沒錯，因為最後都轉換成資本利得

[@chilin870]

你不理財，財不理你!!!😂😂😂

[@ZRBro]

社會在走，基本行情要有，莫忘初衷😁

[@James-yq9uy]

請問港股是被規範在海外資產還是也算是陸股的範疇，股息一樣要繳國內的稅

[@ZRBro]

香港和澳門不屬於二岸人民關係條例適用的範疇，所以H股配息屬於海外所得，等同美股歐股配息，採海外所得百萬內免稅+最低稅賦制。

[@steven55A]

請問如果00878借券出去沒有在除息之前召回的話，券商是以權益補償的方式入帳，那是不是隔年就沒有辦法享8.5%抵減稅額，也沒有54C超過2萬要扣補充保費的問題，只有租賃所得報稅問題呢

[@ZRBro]

878一檔股票動輒幾十萬張，不可能借那麼多出去，這個部分的收入真的很有限

[@brianchang3779]

4:36，那資本母雞呢？

[@boney583]

投信發行境內基金配息（投資台股）是不是54C

[@conola]

想請問柴鼠借卷後的股利所得的扣稅計算會跟借卷前的相同嗎? 在配發現金當天會收到卷商轉撥的錢，這在稅的計算上會跟ETF直接配發的錢一樣嗎?

[@ZRBro]

情境一：甲方借券給乙方後，如果除息時乙方已經將券賣出給丙方，此時54C的權益歸丙方，那甲方就會收到來自乙方的權益補償，跟租賃所得一樣，免稅免二代健保 情境二：甲方借券給乙方後，如果除息時乙方尚未賣出，或乙方於除息前已還券給甲方，此時54C仍由甲方領取，甲方享有54C的相關權益

[@conola]

謝謝你們的清楚回答😊

[@luchunchi1574]

請問00878 配息 與房貸扣除額 是否會產生抵減? 例如房貸利息30萬 又有00878配息30萬時會計入儲蓄投資特別扣除額被剔除嗎?

[@ZRBro]

878配息是來自成分公司的現金股利(或價差/平準金)，這些都不是金融業利息，不適用儲蓄投資特別除額喔，可以參考這隻影片 kzbin.info/www/bejne/q2OzZH59q76Er5Y

[@110asia]

請問，8.5%的減免是要繳到稅才可以退回來，還是沒有繳稅也可以退回來

[@ZRBro]

在7:54有說明喔

[@AndrewLiu-jh9mc]

啊 現在上片 逼死我🫠

[@ZRBro]

頭香哥搶到了😆

[@AndrewLiu-jh9mc]

@@ZRBro很難 真的很難🫠🙄🤬

[@陳柚柚-f7p]

這個看完不點個讚, 真的對不起良心, 晚上睡不著...

[@Neko0624]

請問54C達2萬就要扣繳2.11%是針對"超過2萬"的錢 還是整筆拿去算? 例如我單筆領20000元股利 不用繳納 如果單筆領20001元 是要繳1*2.11%還是20001*2.11% ?

[@ZRBro]

是單筆54C達2萬就整筆計入 單筆股利54C領19,999元➜不用繳納 單筆股利54C領20,000元➜繳納422元補充保費 單筆股利54C領20,100元➜繳納424元補充保費，依此類推 🤓不過要注意「單筆」當中，如果該次ETF配息除了54C之外還有其它符合補充保費的項目(例如國內銀行利息/大陸地區所得...)，也要並入一起計算單筆總額，不是只有看54C的部分

[@Neko0624]

@@ZRBro感謝詳細解釋 真的是最好控制單筆2萬內 不然一過門檻整筆都拿去扣 好虧

[@poe435]

🎉

[@原-o8t]

所以這次878配息是不利小資族的

[@ZRBro]

下次除息54C就會變多了

[@WayneH.]

可以問~ 假設我今年繳稅要繳2萬~ 54C所得最高可以抵8萬~ 這樣可以退6萬給我嗎?

[@ZRBro]

大致上是這樣沒錯，但實際還是要看股利54C併入綜所稅之後，應納稅額會上升到多少

[@jacky38clan]

搬運工是什麼意思？

[@miaoching2033]

我也不懂😅

[@ZRBro]

正式名稱是造市商，這一支影片可以解答你們的問題 kzbin.info/www/bejne/ppzaYoysmLikr80

[@ortusharmonica]

今年就遇到大陸71股利問題....

[@leaffly56]

補充：公司配發的資本公積不一定都是免稅哦！這部分牽扯比較複雜的會計處理，可以爬文都有會計師解釋，但不確定公司配發資本公積給ETF之後，ETF會不會也依據來源區分應稅與免稅資本公積。

[@ZRBro]

ETF通知書上面寫依法免稅，投資人畢竟不是會計人員，也只能相信通知書上的備註

[@金小胖-i4k]

答案：C、C、C

[@ZRBro]

100分

[@投機客-p2m]

表演一次 簡單東西複雜化然後拍片解釋...

[@ansonhouse]

有新視角喔！ 總算有點變化，也要有老闆視角啊😂

[@田曉慈]

請問ETF受益分配通知書，大約會在除權息前多久寄出呢？

[@ZRBro]

紙本通知書大概在發放日前1、2天左右，電子通知書會比較快

[@田曉慈]

@@ZRBro 好的，之前有聽說過平準金最終會遞減消失，請問在哪個影片有講解呢？

[@jeffhsu4908]

youtube最近標題跟影片都不一樣，鏡像亂跳，封面標題是A的結果是B的其他頻道

[@ZRBro]

應該是看到廣告的關係

[@kfishliu846]

CCC

[@花樣美男子]

有寫不懂得還敢說資本利價差是自己配給自己

[@maxlin1332]

柴的奶奶好大😂😂😂

[@TW-ChildProdigy]

所以兩岸同屬一個中國沒問題啊~

[@teacherdavid--eatplaylearn5013]

[@pet91056]

謝謝你們👍👍👍👍

[@YUN-dn5iq]

謝謝柴鼠分享，講解的好清楚！