NOVA IN 2110 - Retenções INSS 11% / Sobre Notas Fiscais

[@celsoeduardo2851]

Me inscrevi agora. Sou optante do simples nacional atividade construção civil. Prestei serviço e emiti a nf para um tomador do serviço e descrevi na nota fiscal valor mão de obra e valor do material que utilizei. Eu pergunto qual seria base de cálculo para os 11% do Inss? É o valor total da nf ou o valor apenas da mão de obra?

[@Ferreirawa]

Bom dia, Celso. Sobre a base de cálculo a ser aplicada para efeito de retenções de inss, você precisa se atentar para o que diz os artigos 116 ao 119 da nova instrução do inss 2110 de outubro de 2022. Veja onde se enquadra o seu contrato com o contratante. Aproveito para lembrá-lo de que é muito importante este enquadramento para que você venha a sofrer a retenção do INSS sobre a base de cálculo mais próxima do que ocorreu de mão de obra na prestação dos seus serviços já que as empresas do simples nacional terão de solicitar a restituições dos saldos que sobrarem destas retenções em cada competência e estas restituições podem levar anos até serem devolvidas ao contribuinte. _________________________________________________ No meu curso COMBO (link abaixo) eu disponibilizei uma atualização onde consta um curso sobre o fator de ajuste e nele eu ensino como acessar o esocial para inclusão destes colaboradores mei e autônomos, como gerar a dctfweb e darf, multas etc, mesmo que seja para obras já encerradas ou que estejam em andamento. 1) Segue o link do nosso curso combo do cno e sero para regularizar sua obra com total segurança. ferreirawa-seroecno.com.br/ Abraços e qualquer dúvida adicional pode me questionar aqui sem problemas. Adriana Ferreira Ferreirawa

[@lauratrouy3276]

Bom dia!!! Sempre que faço redenção peço a restituição pelo perdcom. Mas tenho perdcom desde 2020 em análise, sem a receita ter feito a devida restituição. Ja fui na receita varias vezes e eles informam que esta em analise e na fila, pois é tudo informatizado. O que eu faço? Seria o caso de entrar com mandado de segurança?

[@Ferreirawa]

Resposta: Este tipo de análise por parte da Receita Federal precisa ser feito por um Auditor e sabemos que nos últimos anos a SRF não tem mão de obra suficiente para atender a todos os pedidos de restituições de INSS, sendo assim, em todos os nossos processos deste tipos nós temos de impetrar um MS, mas aconselho antes de fazer isso, é preciso que preparem toda uma revisão dos pedidos de restituições, é preciso planilhar as faturas, verificar as informações corretas das informações prestadas nas gfips/esocial e outras documentações que vão precisar para o processo, não basta ter os pedidos de restituições. Atuo com este tipo de processo de restituições de INSS desde 2015 e tivemos êxitos em todos eles, mas e bem complexo até que ocorra o deferimento dos pedidos, mas tem que tentar sim. Tenho um curso de retenção de INSS de 11% ou 3,5% veja o link abaixo, eu explico bastante sobre este processo de restituição. Abraços e boa sorte Adriana Ferreira Ferreirawa NOSSOS CURSOS DE REGULRIZAÇÃO DE OBRAS NA PLATAFORMA DA HOTMART Cursos de Regularização de Obras: COMBO CNO e SERO ferreirawa-seroecno.com.br/ Plataformas - Hotmart - Curso ao Vivo do CNO e SERO de Obras 06/2024 ferreirawa-seroecno.com.br/curso-cno-e-sero-ao-vivo/ Curso COMBO Retenções de INSS 11% ou 3,5% na Construção Civil - ferreirawa-seroecno.com.br/curso-inss-retencao-na-fonte-de-inss-11-ou-35/ Vídeo 1Fator de Ajuste - redução de INSS de obras- kzbin.info/www/bejne/q2i8ZHyoZbt2msU Vídeo 2- Fator de Ajuste - redução de INSS de obras-kzbin.info/www/bejne/jXKTkmulp7WKf7M

[@lauratrouy3276]

@@Ferreirawa muito obrigada!!!!!!

[@MatheusFarias-v4o]

Bom dia! Tenho uma construção em andamento CNO no meu cpf e a caixa solicitou o pagamento do inss da mao de obra, será uma nota fiscal de pf para pf,. Nesse caso nao haverá retenção? e devo pagar somente os 20% patronal ?

[@Ferreirawa]

Boa tarde. Acredito que esteja falando da contratação de MEI para prestar serviços em sua obra, correto? Neste caso, desde outubro de 2021 a pessoa física quando executar obras também passou a obrigatoriedade de entregar mensalmente o esocial e a dctfweb e se for MEI pagar os 20% da parte patronal, se contribuinte individual (autônomo) neste caso sendo contratado também por pessoa física deverá ser recolhido apenas os 20% patronal. Quando for regularizar a sua obra pelo sero as remunerações dos colaboradores, sejam eles quem for, deverá aparecer de forma automática na aba dos créditos a ser abatidos da RMT- Remuneração da Mão de Obra Total. Nos meus cursos explico bastante sobre isso. 1) Curso COMBO CNO e SERO de OBRAS - Neste curso você vai saber tudo sobre o novo modelo de regularizar a sua obra, desde o cadastro do cno, passando pelo sero e dctfweb, além de emitir a sua cnd de imediato. ferreirawa-seroecno.com.br/

[@humbertodefreitasmaia613]

Bom dia, onde devo lançar as retenções da nota fiscal do mês para abatimento na previdência social

[@Ferreirawa]

Boa tarde, Humberto. A partir do momento em que o contribuinte passou a obrigatoriedade da DCTFWEB o que aconteceu em 4 fases, também passou a ter que registrar todas as suas notas fiscais na EDF REINF no evento R2020, que inclusive o tomador dos seus serviços também é obrigado as mesmas regras lançado as retenções efetuadas na EFD REINF deles e no evento R2010. Ficar atento quando o prestador for do simples nacional visto que os créditos que sobrarem destas retenções devem ser objeto de pedidos de restituições. Abraços Adriana Ferreira Ferreirawa (11) 9- 8183-3644 (35) 9- 9924-6060 Curso ao vivo do cno e do sero completo com informações a respeito do preenchimento de mão de obra no esocial e na dctfweb Link da página de vendas _ Dias 18-20-22 de março de 2024 das 19:00hs às 22:00h ferreirawa-seroecno.com.br/curso-cno-e-sero-ao-vivo/ Curso combo página de vendas Segue o link do nosso curso combo do cno e sero para regularizar sua obra com total segurança. ferreirawa-seroecno.com.br/ ferreirawa.com.br/cursos/curso-inss-retencao-na-fonte-de-inss-11-ou-35/ Conteúdo CURSO COMBO

[@jucosta831]

Adriana, boa tarde! Vc tem curso? Eu trabalho no dp e tenho uma faculdade parada de contabilidade. Tenho muita vontade de aprender na prática até por que DP tem que saber isso tudo.

[@Ferreirawa]

Olá , bom dia Nós temos o curso sim , vou deixar o link aqui pra você e meu número , qualquer dúvida entrar em contato ! ferreirawa.com.br/cursos/curso-inss-retencao-na-fonte-de-inss-11-ou-35/ 35999246060 / 11981833644. Obrigada.

[@gustavoshaustz1334]

Excelente explicação, mas agora me bateu uma dúvida. Quando o prestaror de serviço da area da construção civil, presta serviços a pessoa física o INSS deverá ser retido? Ou somente o prestador ira recolher sobre a sua folha de pagamento? Obs: O prestador é enquadrado no anexo IV do Simples Nacional.

[@Ferreirawa]

Bom dia, Gustavo. Quando pessoas físicas contratam prestadores de serviços, elas não fazem retenções de INSS nas notas fiscais de seus prestadores. O prestador é que tem por obrigação de informar no seu esocial todos os colaboradores e recolher as contribuições previdenciárias. Abraços Adriana Ferreira Ferreirawa

[@gustavoshaustz1334]

@@Ferreirawa Bom dia Adriana, muito obrigado pela informação e agilidade no retorno!

[@pauloRicardo-sn1uz]

No caso de pessoa fisica tomador de serviço e o prestador do serviço for pessoa jurídica... Na nota nao tera retenção dos 11%? Quem vai recolher?

[@Ferreirawa]

Boa tarde, Paulo. Neste caso não terá retenção de INSS, somente de jurídica para jurídica. Abraços Adriana Ferreira Ferreirawa CURSO COMPLETO NA HOTMART - COMBO DO CNO E SERO PARA REGULARIZAR A SUA OBRA ferreirawa-seroecno.com.br/curso-combo-cnoesero/ ferreirawa-seroecno.com.br/curso-cno-e-sero-ao-vivo/

[@ospebastrilhascaminhadas]

No caso serviço de limpeza, posso deduzir somente 20% no valor bruto?

[@Ferreirawa]

Boa tarde. Poderia por gentileza esclarecer melhor a sua dúvida, não entendi quando diz 20% no valor bruto. Assim que me enviar novamente o questionamento, retornarei para você. Abraços e boa sorte! Adriana Ferreira Ferreirawa (11) 9-8183-3644 [e-mail] Vou deixar aqui o link do nosso curso combo do CNO e do SERO e do INSS sobre retenções na fonte de INSS 11%. 1) Curso CNO E SERO-COMBO ferreirawa-seroecno.com.br/ 2) Curso ao COMBO RETENÇÕES INSS 11% ferreirawa.com.br/cursos/curso-inss-retencao-na-fonte-de-inss-11-ou-35/

[@fabriciocassio]

Top viu prof. Sou fiscal Pref e esta novid tá me deixando cabelos em pé. 😊

[@Ferreirawa]

Boa noite, Fabrício. Obrigada pelo carinho. Veja esta informação abaixo. Breve curso completo DO INSS 11% ou 3,5%, no meu site www.ferreirawa e na plataforma da hotmart. Adriana Ferreira Ferreirawa ________________ CONFIRA OS NOSSOS CURSOS_______________________ Oferecemos os melhores cursos do CNO e do SERO da teoria a prática para a obtenção da Certidão da sua Obras. Confira nos links abaixo: CURSO AO VIVO CNO E SERO: 14-15 e 16 de junho de 2023 das 19:00h às 22:00h. ferreirawa.com.br/cursos/curso-online-ao-vivo-cno-e-sero/ CURSO CNO E SERO - COMBO COMPLETO + Brindes (e-Books e Curso Completo ISSqn) HOTMART: link: www.ferreirawa-seroecno.com.br/ PORTAL CURSOS- FERREIRAWA: Link: ferreirawa.com.br/ E-mail: [e-mail] (Tel.) 35 - 9 - 9924-6060 11- 9 - 8183-3644 Atenção!!! Tem um brinde do SERO esperando por você na nossa página do Hotmart, vai logo retirar o seu.

[@elainematos2295]

Quais materiais podem ser abatidos nos contratos serviços de copeiragem? Base de Cálculo do INSS.

[@Ferreirawa]

Boa tarde, Elaine. A instrução normativa 2110 de 2022 a nova do INSS definem em seus artigos 116 a 119 as definições sobre a base de cálculo para efeito de retenções de inss, precisa dar uma olhada lá para entender melhor. Na verdade não temos uma lista mencionando quais materiais para cada tipo de serviços prestados, o que precisa é atender as normativas sobre este assunto. Breve curso completo DO INSS 11% ou 3,5%, no meu site www.ferreirawa e na plataforma da hotmart. Adriana Ferreira Ferreirawa __________________ CONFIRA OS NOSSOS CURSOS_________________________ Oferecemos os melhores cursos do CNO e do SERO da teoria a prática para a obtenção da Certidão da sua Obras. Confira nos links abaixo: CURSO AO VIVO CNO E SERO: 14-15 e 16 de junho de 2023 das 19:00h às 22:00h. ferreirawa.com.br/cursos/curso-online-ao-vivo-cno-e-sero/ CURSO CNO E SERO - COMBO COMPLETO + Brindes (e-Books e Curso Completo ISSqn) HOTMART: link: www.ferreirawa-seroecno.com.br/ PORTAL CURSOS- FERREIRAWA: Link: ferreirawa.com.br/ E-mail: [e-mail] (Tel.) 35 - 9 - 9924-6060 11- 9 - 8183-3644 Atenção!!! Tem um brinde do SERO esperando por você na nossa página do Hotmart, vai logo retirar o seu.

[@Renatowin2]

Boa tarde! as empresas do MEI estão sujeitas a essa legislação?

[@Ferreirawa]

Boa tarde, Renato. O Micro Empreendedor Individual (MEI) tem uma tributação diferencia, ele não sofre a retenção na fonte do INSS, mas ele quando presta serviços de prestar serviços de hidráulica, eletricidade, pintura, alvenaria, carpintaria e de manutenção ou reparo de veículos, com base na remuneração do fornecedor, ele vai precisar alocar a remuneração no esocial e pagar o patronal dos 20%. Quando um contratante contrata um MEI, este fica responsável pelo gastos dos 20% do patronal, por isso, é muito importante distinguir quando o MEI presta o serviços e leva seus colaboradores, neste caso ele é que prestará as informações no esocial dele, enquanto que se um contratante contrata vários MEIs para lhe prestar serviços citados acima, o contratante é que deverá alocá-los no seu próprio esocial. Os MEI podem trazer muitos benefícios para os construtores pessoas físicas devido a redução do fator de ajuste, que poderá ser de 50% ou de 30% conforme a área a ser regularizada no cno e sero de obras de construção civil. Abraços e boa sorte! Adriana Ferreira Ferreirawa (11) 9-8183-3644 [e-mail] Vou deixar aqui o link do nosso curso combo do CNO e do SERO e do INSS sobre retenções na fonte de INSS 11%. 1) Curso CNO E SERO-COMBO ferreirawa-seroecno.com.br/ 2) Curso ao COMBO RETENÇÕES INSS 11% ferreirawa.com.br/cursos/curso-inss-retencao-na-fonte-de-inss-11-ou-35/

[@adilsonaragao2106]

E quanto ao material empregado na obra, inclui na retenção 11% ?

[@Ferreirawa]

Boa tarde, Adilson. Para saber se você vai poder abater da base de cálculo do INSS os materiais agregados na prestação dos serviços de construção civil, terás de analisar o contrato para ver se foi incluída cláusulas definindo a utilização de materiais, de equipamentos e da mão de obra e quanto seria de cada um e em valor e esta parte poderá verificar no artigo 116 da nova instrução normativa do INSS a 2110 de 2022, se não se enquadrar neste artigo veja os demais do 117 ao 119 para saber onde vai se enquadrar quanto a definição do que poderá ser deduzido de materiais da base de cálculo do inss da sua obra. É preciso manter as notas fiscais dos materiais em arquivo para caso um dia o fisco as solicitar. No meu curso de retenções de INSS 11% explico tudo em detalhes de como proceder em relação a estas retenções. Abraços e boa sorte! Adriana Ferreira Ferreirawa (11) 9-8183-3644 [e-mail] Vou deixar aqui o link do nosso curso combo do CNO e do SERO e do INSS sobre retenções na fonte de INSS 11%. 1) Curso CNO E SERO-COMBO ferreirawa-seroecno.com.br/ 2) Curso ao COMBO RETENÇÕES INSS 11% ferreirawa.com.br/cursos/curso-inss-retencao-na-fonte-de-inss-11-ou-35/

[@pauloRicardo-sn1uz]

No caso de pessoa física tomadora de serviço? Quem recolhe e como isso vai na EFD REINF?

[@Ferreirawa]

Bom dia, Paulo. Pessoa física não faz este tipos de retenções, somente pessoas jurídicas que devem reter e informar na efd reinf e o prestador dos serviços também tem a obrigação de prestar as mesmas informações sobre as retenções sofridas sobre as notas fiscais emitidas. É preciso tomar bastante cuidado com os saldos que sobrarem sobre estas retenções, pois, a partir do momento em que entraram na obrigatoriedade da dctfweb, estas retenções poderão servir de base para pagamento de outros tributos das empresas do lucro real ou presumido. Tem bastantes vídeos meus aqui no canal que falo sobre estas compensações ou restituições dos valores se for o caso. Abraços Adriana Ferreira Ferreirawa 1) Curso ao COMBO RETENÇÕES INSS 11% ferreirawa.com.br/cursos/curso-inss-retencao-na-fonte-de-inss-11-ou-35/ 2) Curso COMBO CNO e SERO de OBRAS - Neste curso você vai saber tudo sobre o novo modelo de regularizar a sua obra, desde o cadastro do cno, passando pelo sero e dctfweb, além de emitir a sua cnd de imediato. ferreirawa-seroecno.com.br/

[@Terapiacomplantas]

Aposentados que não estão na ativa e prestarem serviços como pessoa física a empresas terão a retenção de 11%?...

[@Ferreirawa]

Boa tarde. Não sou do departamento pessoal, mas pelo meu conhecimento e até onde sei, se o trabalhador se aposenta e continua trabalhando ele vai continuar contribuindo com o INSS normalmente. Abraços Adriana Ferreira

[@valquiriar.6268]

Senti falta da informação da retenção do simples nacional

[@Ferreirawa]

Bom dia, Valquiria. No meu curso de retenções na fonte de INSS destes 11% ou 3,5% eu falo bastante sobre estas retenções para as empresas do simples nacional quando enquadradas pelo anexo IV e prestando serviços de construção civil. Tem vários vídeos meus aqui no canal que também me referi sobre estas retenções de inss 11% sobre faturas emitidas, dê uma olhada, por gentileza. Abraços Adriana Ferreira Ferreirawa RETENÇÕES DE INSS 11% OU 3,5% 1) Curso ao VIVO RETENÇÕES INSS 11% atendimento1647369848.kpages.online/curso-retencoes-de-inss-11-ou-3-5-_-ao-vivo-na-construcao-civil-d1b4567b-35e9-4248-a92e-00c80c416c3c 2) Curso ao COMBO RETENÇÕES INSS 11% atendimento1647369848.kpages.online/retencoes-de-inss-11-ou-3-5-_-na-construcao-civil-a03a218a-d64e-40f8-adc1-2fd2fd47783d

[@mentesinteligentes1688]

Construtora do simples que presta serviço para empresas do lucro real, deve reter os 11% de inss ?

[@Ferreirawa]

Sou Adriana Ferreira, especialista tributária com mais de 30 anos de experiência, focada principalmente na área da construção civil. Já palestrei em cursos para o sindicato da construção civil do Estado de São Paulo e minha atividade principal é a restituição de créditos de retenções de INSS. Muitas empresas, principalmente do Simples Nacional, ainda têm muito crédito a ser restituído. 📚 Recebi uma pergunta: "Adriana, uma construtora que presta serviços para uma empresa do lucro real deve reter os 11% de INSS?" E aqui vai a resposta: Se você está prestando serviço de Sessão de mão de obra ou empreitada, conforme a instrução normativa do INSS, sim, você terá que sofrer essa retenção. Não importa se a empresa é do regime do lucro real ou do lucro presumido. Verifique se sua situação se enquadra em alguma das dispensas previstas na instrução normativa. 🔍 Se você é uma construtora do Simples Nacional, provavelmente já sabe que, estando no Anexo 4 da lei complementar 123 e 155, você está sujeito a essa retenção na fonte. Pode ser de 11% conforme a lei 9711 ou da lei 12546 para quem estiver na desoneração da folha de pagamento. Mas cuidado com a desoneração da folha, só vale a pena se tiver um volume alto de funcionários. ⏳ Uma vez feita a retenção, lembre-se que você tem um prazo de 5 anos para utilizá-los, seja em compensação ou através de pedido de restituição. Empresas do lucro real podem usar o que sobrou para pagar tributos federais, com algumas exceções. 📞 Contate-nos: E-mail: [e-mail] Tel: 35 - 9 - 9924-6060 | 11- 9 - 8183-3644

[@thiagooliveira6968]

Eu devo pagar 11% de INSS no anexo III, CNAE 7.05, mesmo não tendo funcionário?

[@luamgomes5073]

Nota 10

[@Ferreirawa]

Boa noite, Luam. Muito obrigada pelo carinho. Abraços e boa sorte. Adriana Ferreira Ferreirawa (11) 9-8183-3644