PIS e COFINS . Exercício. Regime não cumulativo. Custos e despesas que geram crédito. Cálculos.

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Жыл бұрын

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Conteúdo:
00:15 - Recapitulação sobre o regime não cumulativo
00:29 - Enunciado
02:17 - Deduções permitidas por lei
03:23 - Continuação do exercício
04:22 - Cálculo do PIS/COFINS
05:17 - Observações finais
05:32 - Emcerramento
05:42 - Clipe final
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Enunciado:
No final do mês, a empresa apurou os seguintes números:
Faturamento bruto: 250.000
(-) Deduções com tributos: 45.000
(-) Devolução de mercadorias: 15.000
(-) Compra de mercadorias: 130.000
(-) Gastos com energia elétrica: 2.500
(-) Gastos com aluguel do imóvel: 5.200
(-) Gastos com depreciação: 10.300
(-) Gasto com frete para entrega das vendas: 5. 000
Calcule o PIS/COFINS a pagar!
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Assuntos tratados:
PIS, PASEP, COFINS, regime cumulativo, regime não cumulativo, recuperar o pis, pis a recuperar, cofins a recuperar, tributação monofásica, recolhimento do pis/cofins, pis/cofins, razonetes, saldo do pis, pis a pagar, cofins a pagar, diferença entre regime cumulativo e regime não cumulativo. DRE, balanço patrimonial, exercício sobre PIS/COFINS,

Пікірлер: 18

@anacarolinamatos4847 Ай бұрын

Obrigada pela didática e disposição!

@ProfessorQuintino Ай бұрын

Olá, Ana Carolina! Grato pela visita e pelo comentário! Sucesso!

@lucijanesantarita2463 Жыл бұрын

Excelente explicação!

@ProfessorQuintino Жыл бұрын

Olá, Luci! Grato pela visita e pelo comentário! Sucesso!!

@robertobarbosa1126 11 ай бұрын

Voce e o melhor de contabildiade parabens explica de um forma didatica e basica , com exemplos queria de a honra de conhecer o prof . um abraço

@ProfessorQuintino 11 ай бұрын

Oi, Roberto! Grato por suas visitas e comentários! Bons estudos e sucesso! Abraço!!

@idoculta4463 Жыл бұрын

😊obrigada como sempre. To sumida um pouco mas assim que eu puder vou contribuir mais. 🎉🙏

@ProfessorQuintino Жыл бұрын

Oi, ID oculta. Grato pela visita! Estava sentindo sua falta. No site professorquintino.com.br tem o link do email. Posso lhe responder, mandando uma copia em pdf de um projeto que fiz. Até breve.

@leticiaalencar4491 7 ай бұрын

Olá professor, gostaria de saber se para a provisão desses impostos eu lanço o valor dos impostos já considerando o credito que foi obtido ou tenho que fazer um lançamento abatendo os créditos por cada despesa?

@ProfessorQuintino 7 ай бұрын

Oi, Leticia! Grato pela visita! Nestes tributos sobre a venda não tem provisão, pois já é uma obrigação certa. Quando a empresa compra, faz um lançamento num razonete de tributos a tecuperar recuperar. Quando a empresa vende, tem o lançamento lá nas deduções da DRE, abatendo da receita bruta, e faz um lançamento no razonete de tributos a recolher. E daí, no balanço patrimonial lança a diferença ou de tributos a pagar ou de tributos a recuperar, conforme o caso. Na hora de pagar, faz o cálculo e paga a diferença. Na compra do fornecedor: tributos a recuperar. Na venda ao cliente: tributos a recolher. Diferença: - se favorável ao governo - tributos a pagar no BP. - se favorável à empresa - tributos a compensar. Veja este vídeo que fala sobre provisão: kzbin.info/www/bejne/oZSvoGdrqst8epYsi=0cCoUsmFZXs_rlu9 Bins estudos e sucesso!!

@LucasSantos-ik1cv 3 ай бұрын

Professor, como ficaria o cálculo de créditos de PIS/COFINS com contratação de mão de obra terceirizada?

@ProfessorQuintino 3 ай бұрын

Oi, Lucas! Grato pela visita! Este assunto é cheio de controversas e demandas judiciais. No momento, meu entendimento é o seguinte: A empresa A, que contrata outra empresa B para algum serviço essencial ou relevante para sua atividade, pode se creditar de PIS/COFINS sobre o valor pago à terceirizada (empresa B) . Se o serviço contratado desta outra empresa (B) não for essencial, então a empresa A não pode se creditar de PIS/COFINS. Estes serviços não essenciais são os não relacionados atividade principal da empresa: buffet para eventos, decoração de ambientes, aluguel de veículos para usos pessoal, turismo e viagens, transporte de pessoas, lazer etc. No caso da contratação de autônomos, a empresa A recolhe na fonte o PIS/COFINS sobre o valor pago ao autônomo. Mas com relação aos créditos: a empresa A só pode obter créditos sobre o valor paga à autônomos do serviço de transporte de carga (exceto municipais) ; sobre o valor pago a outros serviços, a situação é controversa e, praticamente, cada serviço possui um parecer jurídico muito específico.

@LucasSantos-ik1cv 2 ай бұрын

@@ProfessorQuintino Uau! Obrigado pela resposta tão detalhada! Sucesso!

@edersonleonel 9 ай бұрын

Professor! Só não entendi essas 2 bases. O senhor disse primeiro que a base seria 190 mil mas deduziu os 153 e pegou a base de 37 mil. Não entendi! Obrigado mais uma vez 🙏

@ProfessorQuintino 9 ай бұрын

Oi, Ederson! Começa com o faturamento. Entretanto, pode deduzir os gastos realizados para fazer s empresa fumcionar. Isto é: deveria pagar sobre 190 mil. Só que deduzimos deste faturamento 153 mil que foram os gastos realizados. As empresas operantes do lucro real podem abater créditos dos PIS/Confins que foram pagos nas outras atividades realizadas.

@edersonleonel 9 ай бұрын

@@ProfessorQuintino entendi professor! Onde encontro a base legal dessas deduções? Só para poder me profundas. Creio que existe um rol delas né?

@ProfessorQuintino 9 ай бұрын

@@edersonleonel Oi, Ederson! Veja na lei nº 10.833, de 29/12/2003 no Art 3. Tem uma relação dos créditos quepodem ser abatidos.