Податкова різниця по резерву сумнівних боргів: бухоблік та заповнення додатку РІ

у випуску №327 Ранкової Кави з Кавин
👉 Матеріали підготувала МК згідно норм чинного законодавства станом на 19.12.2023 р.
👉 У відео ви дізнаєтеся про те:
1. Що вважається фінансовим активом;
2. Як визначити суму безнадійної дебіторської заборгованості для цілей податкового та бухгалтерського обліку;
3. Як відобразити створення, використання та коригування резерву сумнівних боргів;
4. Які податкові різниці виникають при створенні, використанні та коригуванні резерву сумнівних боргів;
⏰ Таймінг відео:
00:00| Про що дізнаєтеся у відео;
01:57| Умова числового прикладу;
02:11| Що є фінансовим активом;
03:00| Як визначити прострочену заборгованість;
04:21| Безнадійна заборгованість у бухгалтерському та податковому обліку;
08:18| Інвентаризація резерву сумнівних боргів;
08:54| Відображення в білку створення, використання та коригування резерву сумнівних боргів;
10:43| Збільшуюча податкова різниця на суму створеного резерву;
11:02| Зменшуюча податкова різниця на суму коригування резерву;
11:08| Зменшуюча податкова різниця на суму використання резерву згідно пункту 14.1.11 ПКУ;
12:28| Збільшуюча податкова різниця на суму використання резерву на суму заборгованості ФОПів;
14:39| Підсумки;
🤔 Щоб швидко та без помилок закрити рік та скласти правильно декларацію з податку на прибуток, долучайтесь до серії з 2-ох майстер-класів "Податок на прибуток- закриття року & річна звітність"
👉 Детальна інформація countera.fun/pnp-2023-mk
Долучайтесь! 🥰
#ПодатковийБлогМК #РанковаКаваМК #резервсумнівнихборгів #податковарізниця #заповненнядодаткуРІ #додатокРІ
🥰 Якщо випуск був корисний - ставте лайк, пишіть коментар та поширюйте відео!
Будьте в курсі про найближчі заходи для бухгалтерів: kavynm.com/zakhody/
Отримати відеозапис тренінгів, що відбулися: kavynm.com/mahazyn/
Більше корисної інформації:
👉 Фейсбук : / tax.kavyn
👉 Інстаграм: / kavynmaryana
👉 Телеграм: t.me/kavynm
👉 Сайт: kavynm.com
Контакти: ✍ [e-mail] ☎: 068 640 20 55; 066 894 96 27

[@user-gf8mz9ni4s]

чудова подача матеріалу

[@user-qh1hg2vf4h]

Дякую

[@user-ok1jg7my8g]

Добрий день. Мар'яна. Дякую, викладення, як завжди, супер. Ви справжній професіонал, який завжди допомагає бухгалтерам працювати і жити... А як можна отримати у Вас особисту консультацію з цього питання (є ньюанси) ?

[@KavynMaryana]

Добрий день, Алло! Це помічниця Мар'яни Кавин - Наталія. Дякуємо Вам за зворотній відгук) Запит на консультацію можна залишити тут: kavynm.com/konsultatsii/. За цим посиланням також знайдете умови надання консультації.

[@user-qn4db2du7o]

Добрий день, Мар'яно. Підскажіть, будь-ласка, якщо ТОВ надало фінансову допомогу. Це ж ДТ рах. 6851. Під таку заборгованість також створюється резерв? Дякую.

[@KavynMaryana]

Так, створюється. Тому , що заборгованість - грошова

[@user-br8gg2ux6w]

Добрий день. Підкажіть дана різниця розраховується і у підприємств, у яких облік по ПСБО і, у яких по МСФЗ?

[@KavynMaryana]

Так, але в мсфз це резерв під очікувані кредитні збитки

[@hanna_dv]

дякую корисне відео. Питання якщо підприємство малодохідне без різниць, при списанні заборгованості (Дт38 Кт 36) чи потрібно орієнтуватися на п.14.1.11 ПКУ, чи достатньо що є впевненість в не погашенні по бух.правилам? Дякую