Presentar modelo 390 (declaración IVA anual) paso a paso: tutorial

Comparto un nuevo vídeo tutorial de como presentar tu declaración de IVA anual mediante el modelo 390 de la Agencia Tributaria. Como siempre, no es asesoramiento, solo un ejemplo ilustrativo para que veas algunos de los diferentes pasos para presentar el modelo. Tienes que informarte sobre lo que tienes que reportar.
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[@CrearmiempresaEs]

El ejemplo de la inversión de 2.000€ no es correcto, puesto que para el IVA la inversión mínima debe de ser de 3.005,06€ (sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/manual-iva-2024/capitulo-05-deducciones-devoluciones/deducciones/regularizacion-deducciones-bienes-inversion/concepto-bienes-inversion.html). Las compras que no superan ese importe se consideran gastos, no inversiones, a efecto de IVA. Me han preguntado por el apartado "D" de la parte de Actividades (en la parte 3. Datos estadísticos). Allí se indica: Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una X. Según entiendo se refiere a la presentación del modelo 347 en el caso de haber tenido operaciones de más de 3.000€ con otras personas o empresas. sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/folleto-actividades-economicas/8-declaraciones-informativas/8_2-declaracion-anual-operaciones-terceros-347.html

[@bluebluesky-y5t]

Hola buenas， Tengo una pregunta sobre modelo 390，he seleccionado la casilla en 390 de： Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X" . Pero no tengo que presentar modelo 347. Si es así tengo algún sanción?

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por comentar. No sabría decirle. Sería mejor hablar con una gestoría. Y, dado el caso, quizás hacer la modificación del modelo 390.

[@MabelBibianaCeballosVásquz]

Muchas gracias, nos ha servido mucho este video, muy bien explicado todo.

[@CrearmiempresaEs]

Gracias por comentar!

[@lukaseuro]

Seguí las instrucciones paso a paso y me dio perfecto. Es la primera vez que presento el modelo 390. También hice los 3 últimos 303. Me ha dado mucha ilusión, no solamente, que me ahorro el pago de la gestoría sino que estoy aprendiendo y , donde antes todo me parecía chino ahora sé leer y puedo entender los modelos. Muchas, muchísimas gracias!

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por comentar. Me alegro que el vídeo haya sido de ayuda. Aprovecho para recordar que este tipo de vídeo no es asesoramiento, solo muestro el proceso. Para saber qué cantidades indicar en qué casillas, cada persona tiene que informarse por su cuenta, con la información de la Agencia Tributaria o el consejo de una gestoría. :)

[@Thyrann1]

Muchas gracias por la info muy bien explicado

[@CrearmiempresaEs]

Gracias por comentar!

[@MiguelMartinez-fi5jb]

El mejor canal explicativo sobre como rellenar los modelos de hacienda. Bravo! Muchas gracias

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por el comentario. Me alegro de que pueda ser de ayuda. Como siempre, quiero recalcar que esos vídeos no son asesoramiento, solo muestro el proceso. Luego cada uno tiene que informarse de lo que tiene que rellenar en cada casilla. :)

[@sermormor]

Gracias muy bien explicado

[@CrearmiempresaEs]

Gracias por comentar!

[@danroul]

Merci beaucoup! Ha sido genial tu explicación. He podido presentar mi primera declaración anual. Bravo 👏🏼

[@CrearmiempresaEs]

Gracias por comentar!

[@danroul]

@ De nada, es lo mínimo que se puede hacer, gracias de nuevo 😁👍🏻

[@jotasandi]

Muchísimas gracias por tu video. Mi caso es sencillo así que me ha venido muy bien. Primera vez que hago el 390 sabiendo lo que hago y sin equivocaciones.

[@CrearmiempresaEs]

Gracias por comentar. Como puse en el comentario fijado, en caso de tener operaciones con terceros que sumen más de 3000€ hay que marcar la obligación de presentar en modelo 347 y presentarlo en febrero.

[@bestof751]

La mejor explicación de todo, no pienso q hay mejor de esta explicación en todo el youtube, gracias. No se si tienes otro video donde explicas la presentación de la renta de todo el año por autónomos . un saludo

[@CrearmiempresaEs]

Muchas gracias por el comentario. Sobre la declaración de la renta de autónomos estoy pensando en hacer un vídeo cuando haga mi propia renta, más adelante en abril. :)

[@CrearmiempresaEs]

Hola! Ya está el vídeo sobre la declaración de la renta de autónomos, estará disponible el 9 de abril a las 9 de la mañana: kzbin.info/www/bejne/fXPbYX6rf76ahJI

[@bestof751]

@@CrearmiempresaEs Hola, muchas gracias por avisar, lo esperaré 👍👍👍 Un Saludo

[@santiso878]

Muchas gracias! me sirvio de mucho

[@CrearmiempresaEs]

De nada! Gracias por comentar. :)

[@ispan18]

Mil gracias, sin su vídeo sería imposible presentar el modelo 390 sin ayuda externa.

[@CrearmiempresaEs]

Gracias por comentar. Me alegro que haya podido ser de ayuda. Pero recuerde que el vídeo no es asesoramiento. Solo pretendo mostrar los pasos que se dan, no decir qué hay que poner en cada casilla. :)

[@fernandoherranzinfantes3089]

Gracias amigo!

[@CrearmiempresaEs]

Gracias por comentar!

[@MR.CIPoriginal]

Muchas gracias!

[@CrearmiempresaEs]

De nada! Gracias por comentar. Y no olvide informarse sobre lo que tiene que declarar en el modelo 390. Por ejemplo, como puse en el comentario fijado, las personas con operaciones con terceros que sumen más de 3.000 euros tienen que presentar el modelo 347 e indicar que tienen que presentarlo dentro de la declaración 390. No lo puse en el vídeo porque no era mi caso, y por eso recomiendo hablar con una gestoría y no tomarse ese vídeo como un ejemplo a seguir, porque no lo es, solo es un ejemplo del proceso. ;)

[@MR.CIPoriginal]

Sí, gracias nuevamente@@CrearmiempresaEs! Mi caso es bastate básico, al ser un autónomo nuevo y con conceptos bastante simples. También por eso no he querido aún acudir a una gestoría: al ser declaraciones muy básicas, prefiero hacerlas yo y enterarme (por ejemplo, ni sabía que había que presentar el 390: me enteré esta mañana de casualidad hablando con un amigo...). Y estos contenidos la verdad es que ayudan un montón. Un saludo y hasta la próxima!!

[@JM-dl6kb]

Hola, una pregunta! En la casilla 05 de iva devengado, se debe poner el bruto total de tus ventas, o ya dividido entre 1,21 para sacar la base imponible? yo tengo ventas online en españa, europa y el resto del mundo y es confuso saber para cuáles debo añadir los brutos y para cuáles debo añadir cifras sin IVA. Gracias!

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por comentar. Extracto de las instrucciones del modelo: sede.agenciatributaria.gob.es/static_files/Sede/Procedimiento_ayuda/G412/instr390.pdf 01 a 06, 700 a 703 y 667 a 670 Régimen ordinario: Se harán constar las bases imponibles en régimen ordinario gravadas, a los tipos del 0%,2%, 4%, 5%, 7,5%, 10% y 21 % y las cuotas resultantes. No se incluirán, por tanto, en estas casillas, las bases y cuotas por operaciones a las que se aplique algún régimen especial (incluido el régimen simplificado), que deberán ser anotadas en sus casillas correspondientes. Tampoco se consignarán en esta casilla las modificaciones de operaciones de otros ejercicios que hayan tributado a tipos diferentes de los mencionados, ni las modificaciones de bases y cuotas motivadas por supuestos de situaciones concursales y créditos incobrables o cualquier otra modificación, ya que para anotar dichas modificaciones se utilizarán casillas específicas. La base imponible es el importe antes de aplicar el IVA. Por ejemplo, si facturo un servicio a un cliente en España por un valor de 1.000€, tengo que aplicarle 210€ de IVA para una factura total de 1.210€. En ese caso, la base imponible es de 1.000€. Efectivamente, el tema de la facturación a clientes de diversos países no es tan sencilla, porque depende de lo que se factura (servicios o productos), del tipo de clientes (particulares o empresas) y por supuesto de la ubicación del cliente. Por eso es importante informarse bien con Hacienda o una gestoría para aclarar como se gestiona el IVA en las facturas en los distintos casos. Y luego, reportarlo correctamente en las declaraciones trimestrales y anuales. Porque algunas cosas se informan en Régimen Ordinario (en la página que menciona donde está el IVA devengado), y otras en otras casillas, por ejemplo en la página 6(IV) se indican los volúmenes de las entregas intracomunitarias, las exportaciones, las operaciones no sujetas, las operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo, etc...

[@jopa_ryds]

Really great info thanks! My Spanish isn't that good yet but I could follow your explanations fine, thank you! Have you thoight to do this also in English, I'm sure you will get a lot more views for it!

[@CrearmiempresaEs]

Hello, thank you very much for your comment. I think dubbing is not available for all channels yet. I don't think I would do the same video in English, because it's a very specific Spanish tax subject, but I could add dubbing if it was available. Or maybe upload better subtitles to replace the automatic ones.

[@sir.baldman]

Hola, gracias por tu video. Tengo una pregunta: Veo que en el ejemplo has añadido 2000 € en bienes de inversión (casillas 613 y 614)... Pero en páginas de información como declarando.es se indica que los bienes de inversión "Debe ser un bien con un importe que supere los 3.005,06 € y con un uso a largo plazo (más de un año)." Por ejemplo, la compra de un teléfono móvil o un PC de 1000 € para uso profesional, ¿no sería mejor añadirlo en las casillas 605 y 606? Especialmente si en el modelo 303 del trimestre en el que se adquirió también se ha declarado de ese modo. (casillas 28 y 29 del 303). En muchos lugares se indica que, según en el artículo 108 de la Ley 37/1992 del Impuesto sobre el Valor Añadido, no existen bienes de inversión de valor de adquisición inferior a 3.005,06 euros. Por tanto, los bienes cuyo coste sea inferior a ese importe no se consideran bienes de inversión a efectos del IVA, aunque sí podrían ser considerados bienes de inversión a efectos del IRPF (por ejemplo, para su amortización en la declaración de la renta). Gracias de antemano por aclararlo.

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por comentar. Estoy repasando las instrucciones de Hacienda y me parece que tienes razón: sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/manual-iva-2024/capitulo-05-deducciones-devoluciones/deducciones/regularizacion-deducciones-bienes-inversion/concepto-bienes-inversion.html voy a añadir una aclaración al comentario fijado. Como este vídeo ya tiene un año, en los próximos meses haré otro, y modificaré esa parte.

[@sir.baldman]

​@@CrearmiempresaEs Genial, muchas gracias por la confirmación 👍Justo hoy estuve presentando el 4T del 303 añadiendo la compra de un PC y al ver este ejemplo he dudado por un momento de si lo había colocado correctamente en las casillas 28 y 29 del 303 anterior, ya que este 390 debería de ser un reflejo de lo presentado durante el año pasado. Gracias por mantenernos actualizados con tus videos, este 2024 me han ayudado mucho 🙂

[@mayerlymartinez5146]

Hola qué tal te pregunto algo en la página de IVA deducible cuando relleno base imponible no se coloca automáticamente la cuota deducible sabes a qué se debe eso?

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por comentar. Es normal, no se pone automáticamente. El ejemplo del vídeo lo preparé con copias de pantalla, así que parece que se ponen los dos importes a la vez, pero no es así.

[@mayerlymartinez5146]

@@CrearmiempresaEs muchas gracias después de muchos vídeos el tuyo fue el que realmente me ayudó 🙏🏻🙏🏻 que buena explicación

[@nakrosheikhgee]

Gracias por el vídeo, y tengo una pregunta: es la primera vez que soy autónomo y es mi sexto mes y porque es la primera vez que obtengo el precio de descuento como alrededor de 89 €, pero quiero preguntar si cierro el autónomo ahora. y comenzaré de nuevo cuando lo necesite, obtendré el descuento hasta que se completen los primeros 2 años o si me doy de baja de vez en cuando y luego me registro nuevamente, ¿tengo que pagar el monto total?

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por comentar. Si se refiere a la tarifa plana de 80 euros, una de las condiciones para tener esa bonificación es no haber estado registrado como autónomo en los 2 años anteriores (y creo que 3 en caso de haberse beneficiado previamente de la tarifa plana). Por lo que, según entiendo, si se da de baja, cuando quiera volver a darse de alta tendría que pagar la cuota íntegra, sin la bonificación. Le recomiendo que lo confirme con la Seguridad Social.

[@angel3067]

Hola buenas. El tercer trimestre del año pasado fue el primero que presente mis impuestos de IVA e IRPF en estimación directa simplificada y ahora me toca cerrar el 4 trimestre pero tengo una duda respecto al modelo 390. Esta obligado a presentar el resumen de IVA cualquier autónomo o hay excepciones? Porque estoy revisando las declaraciones que hizo mi gestoría en hacienda, y en el modelo 390 no aparece ni una sola declaración presentada. De hecho, en donde indica, obligaciones tributarias solo aparecen dadas de alta el modelo 303 y 130, pero no veo nada del 390. Sera que no tengo que presentar este modelo?

[@CrearmiempresaEs]

Hola, gracias por comentar. En este enlace tiene la información de Hacienda sobre quien tiene la obligación de presentar el modelo 390: www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_formularios/Declaraciones/Modelos_300_al_399/390/Instrucciones/instr390.pdf

[@angel3067]

@@CrearmiempresaEs Ya encontré el modelo, Efectivamente estoy obligado. Un saludo.

[@mauriciogaliana294]

en la pagina de actividades hay que marcar si tengo que declarar el modelo 390?

[@CrearmiempresaEs]

¿Se refiere al apartado "D"? (Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una “X”). Por lo que entiendo, ese se refiere a la necesidad de presentar el modelo 347, cuando se tiene operaciones de más de 3.000€ con una persona o entidad.

[@mauriciogaliana294]

Disculpa era el 347 y no el 390 muchas gracias

[@Bluart09]

Pero si en el registro del IVA trimestral es negativo porque sale a compensar y por ello no coincide porque no deja poner números negativos y por ende se suma, qué hago???

[@CrearmiempresaEs]

Hola, y gracias por comentar. ¿Se refiere a los importes de la casilla 95 (ingresos realizados por trimestres)? Si un trimestre ha compensado, no ha realizado ingreso por ese trimestre, y por lo tanto, a priori se reportaría una cantidad cero para ese trimestre. Sin embargo, como siempre, recomiendo que consulte sus dudas con la Administración, o con una gestoría de confianza.

[@Bluart09]

@CrearmiempresaEs Gracias.

[@angel3067]

Por cierto, los que estamos en estimación directa simplificada no tenemos que presentar el modelo 190 correcto?

[@CrearmiempresaEs]

Hola de nuevo. Por lo que entiendo, aquellos autónomos y empresas que han hecho retenciones a autónomos tienen que presentar el modelo 190. Si no recuerdo mal, con el modelo 111 se paga trimestralmente el dinero retenido a otros autónomos. Y con el modelo 190 se informa de a quien se ha hecho esas retenciones. Le pongo las instrucciones de Hacienda: www.agenciatributaria.es/static_files/AEAT/Contenidos_Comunes/La_Agencia_Tributaria/Modelos_y_formularios/Declaraciones/Modelos_100_al_199/190/Instrucciones/instr_mod190_es_es.pdf

[@angel3067]

@@CrearmiempresaEs Exacto, yo en ninguna factura he retenido IRPF a ningun autonomo o empresa, y como soy empresario individual sin trabajadores no tengo que presentar el 190. 1 saludo.

[@rolos71]

eres como Pilato

[@CrearmiempresaEs]

Hola, y gracias por comentar. Los avisos tienen como objetivo evitar que una persona sin conocimientos suficientes mande información errónea a Hacienda y pueda tener problemas. Cada uno es responsable de la información que presenta. El vídeo muestra el procedimiento general, no es un asesoramiento personalizado. Si por preocuparme de que los usuarios se informen y asesoren antes de presentar sus declaraciones soy como Pilato, entonces me parece bien. :)