RESICO DESDE EL SAT 2023 NUEVOS APARTADOS

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TEMARIO RESICO PERSONAS FISICAS Y MORALES
REGIMEN SIMLIFICADO DE CONFIANZA 2022
(RESICO PERSONAS FISICAS Y MORALES)
INCLUYE RESOLUCIONES MISCELANEAS FISCALES Y CFDI 4.0 2022. 3 SESIONES
Casos Prácticos desde el Portal del SAT
Temario:
1. Reglas Misceláneas Fiscales 2022
2. Puntos claves CFDI 4.0 para RESICO
3. Envió de avisos al portal del SAT (Permanencia en RIF, Cambio a RESICO)
4. Como emigrar al nuevo Régimen De Confianza
5. Declaraciones en el Portal del SAT
6. Contribuyentes que pueden optar por el nuevo Régimen
7. Comparativo (Actividades empresariales y profesionales contra RESICO) ¿Qué
régimen te conviene más?
8. Derogación del Régimen de Incorporación Fiscal.
9. Régimen de Incorporación Fiscal vigente para quienes vienen tributando.
10. Tratamiento para quienes inician actividades.
11. Sujetos que no podrán optar por el nuevo régimen.
12. Calculo de impuestos con ejercicios prácticos (EXCEL)
13. Declaración anual RESICO personas físicas (EXCEL)
14. Tasa de retención por ingresos a través de Personas Morales
15. Consecuencias en el régimen por incumplimientos fiscales.
16. Supuestos en los que no es aplicable el nuevo régimen. régimen general y el RIF.
17. Obligaciones de los contribuyentes en el nuevo régimen.
18. Base gravable para la PTU
19. CONCLUSIONES
REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA PERSONAS MORALES
1. Reglas de Resolución Misceláneas fiscales
2. Determinación de la deducción de inversiones.
3. Porcentajes de deducción para inversiones.
4. Requisitos aplicables para las deducciones autorizadas en el nuevo régimen.
5. Pagos provisionales mensuales en el nuevo régimen.
6. Determinación del impuesto del ejercicio.
7. Determinación de la base gravable para la PTU.
8. Pérdida fiscal en el nuevo régimen y su aplicación.
9. Distribución de utilidades por parte de las personas morales.
10. Obligaciones de las serán sujetos los contribuyentes.
11. Salida del régimen y determinación de pagos provisionales en el Título II.
12. Implicaciones fiscales en la salida del régimen por parte de los contribuyentes.
13. Disposiciones transitorias. PAPELES DE TRABAJO
14. Que pasara con mi Coeficiente de UTILIDAD

[@vicmatew6731]

Muy bien explicado, me gustaria que hicieran un video hcerca de la declaración mensual o anual de PF RESICO AGAPES, cuando sus ingresos exentos en el ejercicio exceden de $900,000. Saludos!!

[@pumas6100]

muy muy muy bien , excelente, la verdad mis felicitaciones , bueno ni el SAT, tiene un tutorial tan tan tan completo, y la verdad dejan mucho que desear los del sat, estos tutoriales deberian hacerlo ellos, antes daban cursos en sus oficinas, antes de que el internet estuviera completo, pero a partir de que todo se mueve por el internet. se desobligaron y ya no dan cursos ni presenciales, ni tutorliales por lo que digo que dejan mucho que desear, si no fuera por gente super profesional como USTEDES , ESTARIAMOS DE CABEZA, PORQUE HAY QUE SACAR CITA Y SOLO QUIEREN ATENDER A LOS CAUSANTES CUANDO ALGUNOS QUE NI LA PRIMARIA TERMINARON , Y MENOS MANEJAR UNA COMPUTADORA Y MUCHO MENOS , CONCEPTOS LEGALES COMO TU ATINADAMENTE LOS HACES, CONTADOR MUCHAS GRACIAS , VOY A SEGUIR TUS TUTORIALES , Y PREGUNTARTE SI TIENES UNO DE PERSONA FISICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL QUE MANEJE EL IEPS, YA QUE HACE HELADOS Y PALETAS, GRACIAS CONTADOR ESTOY MUY AGRADECIDO. SALUDOS CORDIALES .

[@marzo7153]

Mil gracias Contador! excelente explicación! nueva suscriptora.

[@jojecastaneda528]

Magnifico video me sirvió mucho, muchas gracias.

[@consultorescontablesmexico5398]

SALUDOS, NO OLVIDES SUSCRIBIRTE Y ACTIVAR LA CAMPANA CHISMOSA

[@pablographite1472]

Tengo un negocio de vulcanizadora, parchado de llantas, pero me gustaría poder facturar, porque a veces traen retros de empresas, que buscan negocios q facturen. Que régimen me conviene?.

[@consultorescontablesmexico5398]

RESICO PUEDE SER UNA BUENA OPCIÓN PARA TI. PERO SIEMRPE ES MUY IMPORTANTE CONSIDERAR UNA PROYECCION DE INGRESOS Y EGRESOS PARA DETERMINAR EN QUE REGIMEN TRIBUTAR. TE INVITO A QUE TE ACERQUES A UN CONTADOR QUE TE PUEDA ASESORAR MAS A DETALLE

[@josantjosant3186]

me imagino que isr retenido a adicionar,tipo pago, se refiere a pagos diferidos o en parcialidades,osea un cfdi ppd,en todos los tutoriales en lo que se refiere a retenciones casi nadie le pone mucha atencion y es mucho mas importante de lo que uno se imagina

[@josemanuelco0291]

Hola, tengo un problema, yo tengo dos actividades una de las cuales es cultivo de caña de azucar por la cual me pidieron que generara una factura con una retención del 2.5% de ISR, debido a que tenía un error cancelé la factura el mismo día y elaboré otra, confirmé que estuviera cancelada, ahora reviso el aplicativo y en el prellenado aparece duplicada la cantidad de dicha factura, de esto ya hace varios días, ahora también supongo que si ya me están reteniendo los impuestos ya no debería pagarlos, pero la cantidad de la factura antes mencionada se suma con el resto de mis facturas de mi otra actividad superando el límite y teniendo que pagar e 2% de ISR en lugar del 1% que me correspondería pagar solo por mi segunda actividad.

[@esthermarquez3375]

Excelente video!, qué pasa con las facturas canceladas para efecto de IVA, si ya vienen precargadas, gracias

[@motas072]

Contador en el video menciona que habrá pronto uno nuevo, para el llenado de la parte de los copropietarios en régimen de Resico, de casualidad ya lo tendrán disponible o será pronto?

[@luisalbertoquispefernandez9945]

Buenos dias, en mi caso no aparece el prellenado de las facturas PPD que ya hice factura de pago, que aplica en ese caso?

[@veronicarubio6710]

Excelente... subirá alguno de persona moral régimen de ley?

[@consultorescontablesmexico5398]

Buen día, claro el dia de mañana lo estaremos cargando

[@JafetKami]

El dia de ayer (junio), emiti un complemento de pago de un cliente de unas facturas que les pagaron (mayo/apenas me lo notifico) y al hacer hoy su declaracion no me carga esa informacion, debo esperarme? O debo ingresarlos en el apartado de "ingresos Adicionales -INGRESOS NO CONSIDERADOS EN EL PRELLENADO"? para que me haga el calculo

[@BlackCat.Designs]

si pague renovación de placas y tenencia... si automáticamente no me marca ninguna retención no puedo hacer nada verdad??? de IVA retenido me sale 0 :(

[@davidgomezgodinez9697]

Buen dia contador. Estoy tratando de hacer mi declaracion en resico y me salen solo las opciones isr retenciones por salarios , isr retenciones por asimilados a salarios e iva retenciones. Al momento de seleccionar una o todas le doy siguiente y me sale el mensage "obligaciones no registradas en rfc" y no puedo hacer mi declaracion. Que estoy haciendo mal?

[@rogelioperezdominguez1286]

Contador excelente explicacion, seria possible un video para taxistas, estan obligados a realizar declaracion anual? En resico

[@PedroGutierrez-nt4gl]

Gracias Contador ua pregunta dos hermanos que reciben ingresos por renta de una propiedad en copropiedad pueden tributar en RESICO?

[@mayragiron4639]

Buenas noches contador, en este caso mi tío tiene un negocio de mofles pero no da factura, pues solo son personas físicas, que comprobante fiscal podrá entregar y dónde lo puede hacer, ya que el problema que no sabe leer ni escribir y esto le dificulta aún más, o puede hacer solo una factura global por mes?

[@criscamilli3864]

Una pregunta, si en el total de mi ingreso en RESICO Física hay factura a Público en General, que es no objeto de impuesto, debo de incluir el monto en el IVA como objeto de no impuesto o no ?

[@nenacalderon444]

muy bien explicado, gracias

[@consultorescontablesmexico5398]

Gracias

[@alexis16581]

Buen dia, una duda, si presente el provisional de enero y en ese momento contemple un ingreso facturado a destiempo en febrero pero que corresponde a enero tanto para ISR como para el importe de la base para IVA, al momento de presentar el mes de febrero unicamente lo descuento en el apartado de ingresos a disminuir en ISR y para el IVA de igual forma solo se lo resto al total de ventas al 16% y ya nomas pongo el importe que realmente corresponde a febrero?

[@agustinplancarte1410]

Pregunta. Me emitieron una factura con pago por definir. Esa factura ya se pagó, pero aún el esa factura y ese IVA no se refleja en mi IVA acreditable ni en gastos. Prácticamente para el SAT no he hecho ese gasto. ¿Ese IVA lo agrego al IVA no acreditable?, o ¿ya no aplica ese IVA? Lo que me inquieta es que no se ve reflejado esa factura para mi ante el SAT.

[@consultorescontablesmexico5398]

Buen día, en efecto si si ese IVA no te aparece en el prellenado colócalo de manera manual en el apartado IVA ACREDITABLE POR ACTIVIDADES 16%, 0% U OTRO porcentaje. facturas recibidas que no tome en cuenta para el prellenado y que cumplan requisitos para su deducción tendrás que agregarlas de manera manual

[@reginaarroyo4263]

Hola muy buen video. Disculpe en el apartado de total de ingresos no me aparece el concepto de actividades agrícolas y es que ese es el que necesito. Qué puedo hacer? De antemano, muchas gracias.

[@nayelyhernandez5018]

Excelente explicación Contador, muchas gracias. Disculpe, generarán algún curso o video de presentación de declaración mensual RESICO Persona moral?

[@connieromero8822]

Muchas gracias

[@consultorescontablesmexico5398]

Gracias por comentar

[@carlosho1774]

Buen día contador! Actualmente rento un local comercial propiedad mía y de mi hermano. Quien recibe el 100% de los ingresos de renta del local soy yo, ya que firmamos un contrato entre él y yo en el que estipulamos que él renuncia a los ingresos de la renta durante el contrato de arrendamiento de 1 año. Mi duda es: Dado el contexto, ¿sigo estando obligado a marcar la casilla de ¨*¿Los ingresos fueron obtenidos a través de copropiedad?¨. Le agradezco de antemano su tiempo y sus atenciones.

[@user-bv6gb9jw2b]

Contador una pregunta el iva acreditable de actividades mixtas... Se refiere al del art 5 c liva ?

[@danielazamora7194]

Buen día contador, en el caso de que en en calculo de la declaración las retenciones (1.25%) de RESICO que se le hizo a una persona moral excedan lo que se determinó como tasa en mi caso (1%), que tratamiento se le da a la diferencia ya retenida por parte de la persona moral hacia el RESICO?, se considera un saldo a favor para la siguiente declaración?, espero me puedas apoyar con esta duda, gracias.

[@consultorescontablesmexico5398]

Hola buen día esa retención como exceso se ajustara en tu declaración anual del Ejercicio, y lo mas seguro es que resulte con un impuesto a favor que podrás solicitar en devolución u optar por compensación.

[@danielazamora7194]

@@consultorescontablesmexico5398 muchísimas gracias por responder!!!

[@edith4500]

ingreso adicional pueden ser facturas PPD? o solo facturas que no se cargaron en el sistema (pue)

[@yorvelin992]

Alguien me puede explicar como se le hace para que salga automaticamente el "Total de ingresos efectivamente cobrados", ¿yo debo emitir mi una factra del total que gane en el mes si a mis cientes no les emito facturas?, ya que mi servicio es de taxi.

[@JafetKami]

Es correcto, debes emitirla como publico en general y RFC generico, como concepto -Pagos Viajes Taxi "Mes"- o algo similar. Debes hacerlo a mas tardar el segundo dia del mes inmediato.

[@mexicanaenMexico]

Disculpe buenas tardes, emiti una factura y soy resico entonces solo permití que me calculará en automatico la plataforma del sat, solo me calculó IVA y no me febero isr? Esta bien así, o debo de calcularlo yo? Gracias de antemano

[@marthanava2958]

hola, que es el ISR no acreditable?

[@milolongoria1160]

Buenas tardes contador a que se refiere el apartado ¿los ingresos fueron obtenidos a traves de copropiedad?

[@francotiradort50d84]

Una pregunta siempre tiene que haber facturas..es muy pequeño mi negocio

[@JafetKami]

Siempre y cuando las pidas si, para que las base del IVA baje y no tengas que pagar tanto o quizas tengas IVA a favor. Por muy pequeño que sea tu negocio, siempre y cuando sean gastos que tengan que ver con el giro de tu negocio.

[@2903aig]

Que pasa cuando en los datos pre cargados del SAT no coinciden con los que se tienen ni verificando con la pagina del SAT, en este caso como verificar que esta considerando el SAT

[@MaymeimiCreaciones]

Tengo el mismo problema , que solución le dió?

[@AcordesRafa]

Gracias por el video, una consulta, puedo cambiarme a RESICO después de enero?

[@consultorescontablesmexico5398]

Buen día claro RMF. Para apoyar lo anterior, el SAT, a través de sus preguntas frecuentes, en la número 33 de la sección Generalidades, que se reproduce a continuación: 33. Las personas físicas que tributen en algún otro régimen y cumplan los requisitos para tributar en Régimen Simplificado de Confianza, ¿en cualquier momento podrán optar por tributar en este último? Respuesta: Sí, siempre que realicen actividades empresariales o profesionales u otorguen el uso o goce de bienes inmuebles y cumplan con los requisitos para tributar conforme al Régimen Simplificado de Confianza para personas físicas. Es importante precisar que, las personas físicas que estén obligadas al pago del impuesto sobre la renta por los ingresos que generen a través de Internet, mediante plataformas tecnológicas, aplicaciones informáticas y similares que presten los servicios a que se refiere la fracción II del artículo 18-B de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, por la totalidad o alguna parte de sus actividades económicas y que además obtengan ingresos por actividades empresariales, profesionales u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes, no podrán tributar en el Régimen Simplificado de Confianza, por los referidos ingresos. Como puede apreciarse, la autoridad señala que es posible entrar al RESICO “en cualquier momento”, y no habla de ejercicios fiscales. Solamente se hace la precisión de que las personas físicas del Régimen de Plataformas Digitales están excluidas de entrar a este régimen, tema que ya ha sido analizado y criticado por Fiscalia en diversas publicaciones como : “Estoy en plataformas digitales ¿Puedo entrar al RESICO?” Es importante tener presente que, de acuerdo con la Regla 3.13.3., cuando una persona física opte por el RESICO deberán hacerlo por la totalidad de sus actividades empresariales, profesionales u otorgamiento del uso o goce temporal de bienes. Asimismo, en términos de lo previsto en la Regla 3.13.2., una vez ejercida la opción, no se podrá variar en el mismo ejercicio

[@AcordesRafa]

@@consultorescontablesmexico5398 saludos, muchas gracias por la respuesta ✌️

[@carmensantana2171]

Que puedo hacer si en el prellenado de Enero 2023 me aparece una cantidad más alta de los ingresos que yo percibí en el mes?

[@emanuex42]

me pasa lo mismo :/

[@nllicontreras3171]

El SAT considera ingreso TODO lo que facturaste con forma de pago PUE aún q no te lo hayan pagado el sat considera que fue un ingreso , solo no considera los que hiciste con forma de pago PPDparcialidades

[@consultorescontablesmexico5398]

VERIFICA BIEN TU FACTURACIÓN. EN CASO DE QUE EL PORTAL DEL SAT TE ESTE TOMANDO EN CUANDO INGRESOS ADICIONALES NO FACTURADOS, DISMINUYELOS EN EL APARTADO INGRESOS A DISMINUIR PENDIENTES DE CANCELACIÓN

[@emanuex42]

@@nllicontreras3171 en mi caso solo hice dos facturas. Ya los cheque en sistema del sat y me salen das dos. Al realizar mi declaración me salen 4 facturas y un ingreso elevado, incoherente al que realmente percibi.

[@carmensantana2171]

@@emanuex42 me pasa lo mismo

[@arturodejesussantos9635]

Soy persona física régimen Arrendamiento...Tengo local en copropiedad y el otro ingresos propios. En el llenado de "Datos adicionales" , en los renglones de "Total de ISR pagado en el ejercicio" y "Total de IVA pagado en el ejercicio" ¿Qué cantidades se deben de poner? Por ej. en ISR yo hago el cálculo de los 2 ingresos... Pero este rubro pide unicamente el ingresos de la copropiedad... Por otro lado, como le rento a una persona moral, ésta me retiene el ISR e IVA... ¿Se pondría en su caso el ISR CAUSADO ó EL ISR A CARGO? Es mi confusión, que le pido Contador me pueda ayudar con sus conocimientos a despejar esta duda. Muchas gracias.

[@coreramirez8618]

Hola buen día, tengo la misma duda. Yo puedo saber el isr pagado que me corresponde, pero no se de los impuestos del resto de los integrantes de la copropiedad. Sigo con la duda de como llenar estos campos de ISR pagado e IVA pagado. Al igual que Arturo mi copropiedad tambien tiene retencion de IVA e ISR

[@manuelmacias495]

En el detalle de ingreso tengo duda, si soy resico y aparte trabajo para empresa con nómina debo de agregarlo? Si es así que pasa con los impuestos pagados en esa nómina? Muchas gracias 😊

[@consultorescontablesmexico5398]

Hola Manuel buen día, sueldos y salarios no se incluye como ingreso en tu declaración mensual de RESICO por que tu patrón ya te retuvo ISR y lo entrego al SAT por ti. por lo cual tu ingreso por salario ya pago impuesto. solo ten cuidado por que cuando presentes tu declaración anual tendrás que realizar dos declaraciones por separado. 1 declaración que corresponderá al régimen RESICO Y una segunda declaración por separado de tu régimen SALARIOS

[@manuelmacias495]

@@consultorescontablesmexico5398 perfecto muchas gracias por el TIP excelente canal 😃