Retención de ISR 1.25% e IVA RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) 2022

En este video te explico la Retención de ISR 1.25% y de IVA del #RESICO para 2022.
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[@contadorcontado]

Curso Integral de RESICO: cursos.contadorcontado.com/cursos/curso-resico-2021/

[@deivypech7432]

Las personas morales que reciban servicios por comisionistas si deben retener IVA.

[@Grace-xv1yd]

A las PF con actividades empresariales que sean proveedores de organismos públicos se les debe retener el 100% de IVA??

[@eltorychintro2348]

@@deivypech7432 buena pregunta

[@adrianbecerra7952]

@@Grace-xv1yd RECOMIENDO QUE NO, ELLOS NUNCA HACEN EL ENTERO

[@hinojosamartinez4553]

Es muy caro la veradad a otros en estos que circulan

[@NegotiumVox]

¡Gracias!

[@gustavoangelmaypoot5878]

Me parecería genial que haga un vídeo en el que explique cómo identificar las retenciones de IVA y de ISR a PM y PF en ejercicios de asientos contables

[@seamansalvador]

Ojala puedan hacer videos mas claros y sencillos en lenguaje sin tanto sustento legal de artículos para poder entenderlo las personas que somos comerciantes comunes y no contadores

[@miguelaguilar7315]

Estoy completamente de acuerdo, solo te aclaro que supongo que usan el termino legal por que muchos aquí lo piden, pero si tienes alguna duda al respecto, con mucho gusto te la aclaro, se que me puedo explicar. Solo me dices si tu eres persona física o persona moral. Como saberlo: si tu RFC empieza con 4 letras antes de la fecha de nacimiento y de la homoclave (los 3 últimos dígitos de tu rfc) entonces eres PERSONA FÍSICA. si tu RFC empieza con 3 letras seguidas de los números, entonces es PERSONA MORAL. Si eres Persona Física, entonces si te aplica lo que aquí se explica, si eres persona moral, no te aplica esta ley. por eso es bueno empezar por saber si eres PF o PM.

[@sarucanthewhite7500]

Totalmente de acuerdo, enredan muchismo, y no termina nunca de cerrar un tema en concreto, cuando ya se anda enredando en aclarar otro...

[@gabymx408]

Es un canal de guía para contadores, por supuesto que todo lo que explican lleva sustento legal. 😅

[@TheSilverBubu]

Cómo contador te comprendo perfectamente que es tedioso que cuando tengas una consulta te avienten 20 artículos, realmente se hace porque todo lo que dicen lleva fundamentos incluso, puedas revisar los artículos para quitarte las dudas...pero estoy de acuerdo que no todos son contadores y la respuestas deben ser si o no jajaja

[@atldelinda]

Es que aquí la mayoría somos contadores

[@fortalezanet9009]

Mil gracias, contador es usted muy claro y bien explicado!!! 🙏👍😃

[@ivanmunoz5013]

la mejor explicación que encontré hasta hoy

[@miguelaguilar7315]

esque no has visto mi explicación!!! aahhhh, nnnno te creeeaaaashhhhhhh!!!! es broma

[@MARMAN1987]

Excelentes sus videos. Muy claros y explicativos. Muchas gracias

[@cepernalete65]

Gracias Contador, muy clara su explicación. Saludos

[@decoachingymas3847]

Muy clara la explicación. Buen video, muchas gracias

[@haniardz15]

Excelente explicación. ¡Muchas gracias!

[@carolinamartina2848]

Hola muchas gracias, lo relaizo todo así pero al "sellar" me aparece el siguiente cuadro de diálogo: "Favor de verificar la información de tu factura. Existen errores en el comprobante", pero no me indica ningún error en particular! cómo puedo saber qué sucede?? GRACIAS

[@moregaem183]

excelente explicación muchas gracias conta por su aportacion

[@hrarmando7]

Buenas tardes, en el video se menciona que a los comisionistas PF RESICO no se les retiene el IVA, pero el art. 1-A LIVA menciona que sí.

[@pinkdaimond5831]

Entonces te retiene el IVA o no

[@ernestopaulinceballo]

Estoy de acuerdo para el caso de comisiones

[@isaacvillegas1077]

Siempre hay visiones muy polares en el tema de SAT.

[@jorgegamez40]

Habrá un curso actualizado del RESICO con nuevas disposiciones del 2023?

[@SaludContable]

Por favor Contador, extienda la explicacion sobre cuando al RESICO no se le retiene IVA.

[@karkrix]

De acuerdo al artículo 1o.-A de la LIVA inciso d) las personas morales están obligadas a efectuar la retención si reciben servicios prestados por comisionistas, en el recuadro que explicas de las retenciones de IVA, ubicas al comisionista en PF actividad empresarial (lo cual es correcto), pero me confunde que menciones que no hay retención de IVA, me puedes proporcionar el fundamento?

[@eltorychintro2348]

es correcto acabo de leer la fisco agenda y especifica que si tiene que haber una retencion si eres comisionista, no se por que el @CONTADOR CONTADO lo separa en el min 11:25, si nos pudiera aclarar o sustentar lo expresado, de hecho infosat me dice que si se le tiene que retener

[@floresenelatico1]

@@eltorychintro2348 Yo tengo la misma duda, se debe o no retener iva a un resico comisionista?

[@josselinevillegasolivares8544]

Hola yo tengo entendido que el comisionista que tenga únicamente esa actividad no puede tributar en resico... Entonces si la pf solo se dedica a ser comisionista debe tributar en act emp y hacer su factura bajo ese regimen sin retención de ISR....

[@laurachacon862]

Concuerdo con los comentarios, Yo también me comuniqué el sat y me dijeron que si se tenía que afectan la retención de IVA como siempre se ha hecho.

[@almas2580]

En el caso de los comisionistas, la PM les tiene que retener IVA, 3o. del RIVA

[@LuisAlvarez-wx8cu]

Buenos dias Contador, soy persona Moral, me emitieron una factura de consumo de alimentos una PF, (RESICO), pero no me desglozaron la Retencion de ISR 1.25%..... Segun yó debe venir desglozado, Artículo 113-J.... a lo que esta mal la factura

[@miguelaguilar7315]

Es correcto, debe desglosarte LA RETENCIÓN DEL 1.25% del ISR y tu deberás retenerle dicho importe y enterarlo a Hacienda. Si a PF del RESICO tiene dudas, muestrale el video y dile que es una obligacion de ella el desglosarte en la factura dicha retención.

[@miguelangelaguilarochoa7593]

Contador, un ente de gobierno que es persona moral, le debe retener a una persona física del RSC, el 1.25 en actividad empresarial? si compramos unos tornillos, o herramientas en una ferreteria (de una P.F.) ¿Debemos retenerle ese 1.25 de ISR?

[@franciscojaviercintronolgu8684]

Muchas gracias pr el video, es precisamente lo que búscaba

[@GambitoLuiggi]

Mi conta una duda, si soy RESICO PF y le voy a facturar a una RESICO PM ¿qué retenciones aplican? También IVA e ISR? o sólo la de ISR?

[@elviagarcia9092]

Contador muchas gracias por su explicación bastante claro, solo una duda podría apoyarme con el fundamente legal del por que un RESICO con ACTIVIDAD EMPRESARIAL SERVICIOS no retiene las 2/3 partes de IVA de favor, de antemano mil gracias

[@lesvimaiteperez7504]

Muchas gracias y mucho gusto, saludos

[@reydecorazoness6217]

Los consumos de alimentos (restaurantes) de un Resico, estan obligados las PM, A retene r el 1.25 ISR,

[@lizi434]

MUCHAS GRACIAS POR SU CURSO BENDICIONES.

[@tanianieto5992]

Muchas gracias buenísimo contenido y muy bien explicado felicidades

[@karlarivas1076]

hola por que aveces no me aparece el boton de autollenado de aceptacion de sugerencia de impuestos?

[@Cuentapublica-x9q]

trabajo en una empresa que es persona moral sin fines de lucro y nos llego una factura(cfdi) de un RESICO DE PERSONA MORAL pero no viene la retención del ISR...Entonces esta mal la factura debe traer la retención de ISR 1.25%

[@guadalupesandoval4481]

Soy Resico y en CFDI no plasme la retención del 1.25%, puedo pedir a la P.M que me expida un certificado de retención del 1.25% y así tranferir la rerención a la P.M, para no cancelar CFDI

[@miguelaguilar7315]

pues el problema no es la retencion en si, si no que tu factura ya no esta cumpliendo con el 29 y 29A del CFF. Aparte, a la PM no le servira de deduccion por que no se cumple. Yo como auditor, al verificar las facturas de los gastos deducibles, y ver que la PM tiene una factura que no cumple con los requisitos fiscales, se le toma como un gasto NO DEDUCIBLE. Asi que ya te imaginas las consecuencias. Te sugiero mejor hagas las cosas como se debe, para evitarte problemas con el SAT. Ahora que cuando le pidas la constancia de retención, haber si te la quiere dar si en realidad NO TE RETUVO.

[@ezequielsanchez2775]

Hola, PORFAVOR me podrían decir cual es el fundamento para la retención del IVA en RESICO???

[@miguelaguilar7315]

Ve el video y ahí esta señalado el fundamento legal.

[@sararamos2567]

Super mil gracias contador contado!

[@luisjavierhernandez3244]

Hola Contador, muchas gracias por la información. Podrá ayudarme a aclarar la situación de IVA con ventas con el publico en general, en RIF se tenia el apoyo de sacar un indice de proporción, pero en RESICO obviamente no la hay, entonces ahora las facturas de publico en general deben ser desglosando el IVA ? y en la declaración se puede deducir todos los gastos que cumplan con los requisitos? y se declaran como ingresos al 16%? Estoy confundido

[@paulinatafoya8850]

Este curso es solo para contadores, o puede ir cualquiera con conocimiento nulo de contabilidad?

[@csingleton73]

estoy en frontera, IVA 8% las 2/3 partes es 5.333% pero en la página del SAT sólo me da la opción de 16% 10.666% 8% y 4% en la retención de IVA. Deberían mencionar aunque sé que somos minoría, cómo sería para el IVA fronterizo. Gracias, excelentes videos.

[@AndresCastroroj]

La retención de ISR es deducible para quien emite o quien recibe la factura ?

[@CDiaz-df4xt]

excelente explicación, nada mas falto una aclaración en el caso de que la persona física le facture al sector publico, municipios, estados, gobierno federal u organismos descentralizados como el imss issste y otros se debe de hacer la retención de iva e isr? y en donde se puede encontrar el sustento legal?

[@miguelaguilar7315]

Si te deben retener las PM del Título 3, por lo que ellos tienen ahora la nueva obligación de enterar ese importe que te están reteniendo. El sustento legal es el mismo, debido a que cuando la ley menciona que "la PM deberá retenerle a la PF el 1.25% de ISR..." incluye a cualquier PM, independientemente en el régimen en que tributen.

[@romanildefonso]

Pues es muy confuso, habla de terceras partes, yo ya declaro en RESICO y ahi solo sale el 16% de IVA y de ISR sale el 1.5 % sobre el monto recibido y emiten linea de pago sin tantas complicaciones.

[@meredithgomez9952]

Muchas gracias por la información. Si emito mi factura a través del portal del SAT, ¿mi cliente (persona moral) tiene que emitirme el comprobante fiscal de retenciones? ¿o ya no es necesario? Gracias

[@arturosummer7116]

Tienes la opción de retenerlo tú agregando en impuestos la retención del ISR el valor de 0.0125 y ya no es necesario que la persona moral haga nada más y listo 😁

[@miguelaguilar7315]

@@arturosummer7116 Pues segun entiendo, lo que puedes hacer es no solicitar el comprobante de la retención a la P.M. pero la la P.M. si TIENE LA OBLIGACION DE RETENERTE Y ENTERAR el 1.25 % del ISR, por lo tanto, la PF NO PUEDE RETENERSE SOLA,

[@arturosummer7116]

@@miguelaguilar7315 Creo que fue lo que escribí no?? Ella puede hacer la retención y la persona moral ya no tiene que hacer nada más. Pero si elije el camino difícil pues cada quien puede amargarse la vida como mejor le parezca Por favor mira el vídeo completo de este contador es un ejemplo de una factura hacia una persona moral y en cuanto a una persona física obvio no aplica por lo cual no tenemos que Marcar dicha retención.

[@juliocervantes5447]

Bueno a fin de cuentas, si soy persona moral resico, al momento de facturar debo hacer emitir la misma con retencion por los servicios que presto..

[@miguelaguilar7315]

@@arturosummer7116 NEGATIVO. La P.F. NO PUEDE RETENERSE SOLA, la reteción la debe hacer y enterar la P.M. y la facilidad SOLO habla de EL COMPROBANTE DE LA RETENCIÓN. pon mucha atención al minuto 06:20 donde habla de la "OPCION para NO PROPORCIONAR el COMPROBANTE fiscal de RETENCIONES. La P.M. tiene la obligación de retener y enterar este impuesto. la facilidad administrativa habla de la opcion de que la P.F. no necesite pedir el comprobante de la retencion a la P.M.

[@reydecorazoness6217]

los consumos de alimentos (RESTAURANTES), prestados a una PM, ESTAN OBLIGADOS A RETENER EL 1.25 ISR, debido a que es resico........

[@miguelaguilar7315]

Si es una PF del RESICO, si, la PM TE DEBE retener a ti (PF) el 1.25% de ISR.

[@marylopez9101]

Hola contador soy persona física empresarial con la actividad empresarial(agricultor limón-)y estube entregando facturas con la retención del 1.25% y que ahora nos informaron que el día 2 de mayo del presente año ya no estemos aplicando esta retención. Me puede decir como es esto por favor.

[@joelruiz3435]

hola contador, si una persona moral cambia a resico y nos presento su CSF dónde dice que ya no es moral sino está en régimen resico, se le debe aplicar la retención del ISR?

[@miguelaguilar7315]

Joel, la persona moral NO DEJA DE SERLO por cambiar su régimen tributario, es decir, si se cambio a RESICO simplemente ahora es una PM que tributa en el RESICO y se le aplica la ley para este régimen de ley. Si tu eres persona física y tienes operación con la moral, entonces la moral deberá retenerte a ti ese 1.25% de ISR, pero si tu eres PM entonces no aplica esa retención por que la obligatoriedad es para las PF que tengan operaciones con PM y no entre PM. osea que una PM no le debe retener a otra PM este 1.25% de ISR.

[@lucygutierrez4142]

ojo contador usted dice que los comisionistas no retienen iva y el articulo 1a LIVA ,mencionas que si debe retenerse .

[@flortapia8010]

Hola buenas tardes, una duda, me piden hacer un cfdis con retenciones, pero hay un 3er impuesto que es IVA retenido x anda, como lo doy de alta en el contpaq?? Ayuda!! 😢

[@EmiDKing]

Uf, que joyita 💎❤️👏🏾

[@juguetesconarich5115]

Quiero facturar en la versión 4.0 con retenciones locales, predial rústico y proeducacion pero no encuentro la opción!

[@ydrarios4248]

Contador porque en el módulo de declaración RESICO no aparecen las facturas de gastos de mi cliente?????

[@erikaberbersoto1388]

si soy un restaurante, tambien me deben de retener. Es decir le vendi un consumo a una persona moral

[@marinavazquez4262]

buenos dias conta mi duda es me dedico a la renta de sillas y mesas ( moviliario ) la retencion par afacturar seria tambien del 1.25% para las personas morales tambien

[@nicolastorresmx]

Hola, emití mi primera factura de persona física a un cliente moral desde la pagina de un proveedor verificado, pensé que saldría automática la retención y no lo hizo y me confíe fue timbrada y pagada... Soy Persona física con Actividad Empresarial en RESICO

[@joserolandoelvirapalomar6298]

tienes que agregar en donde emitas tu factura los impuestos, tanto iva e isr

[@galdinaaudiffred2101]

Muy interesante Contador, la información sobre la retención del 1.25 de ISR del Sector Primario (AGAPES); sin embargo yo tengo una duda, espero me la pueda responder lo más pronto posible ya que estoy haciendo mi Declaración Anual de RESICO y no la he enviado porque en la parte del ISR me sale este aviso "el monto de los ingresos amparados por comprobantes fiscales efectivamente cobrados sin impuesto al valor agregado es mayor al ingreso gravado" y no sé si mandarla así ya que parece que me descontaron de más. Gracias y saludos.

[@JMCDMD]

Porqué no puedo hacer un recibo con retención a una persona moral sin fines de lucro? En personas morales con fines lucrativos no hay problema

[@saulsmith21]

muy bien explicado, contador

[@reydecorazoness6217]

los consumos de alimentos (RESTAURANTES), prestados a una PM, ESTAN OBLIGADOS A RETENER EL 1.25 ISR, debido a que es resico

[@DANIELSAZ95]

Cómo factura un RESICO a persona moral sin fines de lucro?

[@rpaalemmexico]

Hola contador buenos dias, en caso de haber expedido una factura del mes de marzo sin la retención del 1.25 % a una persona moral, como corregir eso en mayo o como arreglar esa situacion en la factura actual que tengo que expedir. Gracias y saludos.

[@gabyramirez4759]

Tengo la misma duda, no retuve que se hace??

[@andreandre3222]

@@gabyramirez4759 tengo la misma duda, y en todos los que dicen dar cursos ninguno a podido responder, porq sera', porque si e marzo no le retuve el isr al corregirla en otro mes , se vuelve a acomularr de nvo el ingreso entonces q se puede hacer¿

[@elizabethvl2308]

Yo canceleria la factura emitida en marzo, y la volvería a generar ( obviamente va a salir emitida en el presente) . Y cuando se actualice el portal del SAT el ingreso ya no saldrá en marzo.

[@lucygrajeda295]

Muchas gracias, me queda muy claro.

[@susanacastillo7243]

Hola, soy persona fisica en el regimen simplificado de confianza, soy tecnico de diversos aparatos de motor, reparo carritos de golf, motosierras, en si, maquinas de jardinería. Me estan pidiendo que haga retención de 2/3 de IVa en una factura, el cocepto es "Servicio correctivo a compresor de aire", porque me dicen que la Ley del iva dice que la retención es por prestar un servicio personal independiente, pero segun yo la retencion solo debe hacerse cuando son servicios profesionales y de arrendamiento.. Me puede ayudar con esta duda por favor

[@linethsandoval2087]

Gracias por el video, contador.

muy bien explicado!! felicidades :)

[@pptluna3949]

entonces un medico en resico ya no realiza la retencion del 10% de isr unicamente se hace por 1.25%

[@sandramartinez-l3c]

CONTADOR SI MI FACTURA ES SIN IVA Y ES POR UN TOTAL DE 150,000.00 MIL A ESTO LE CALCULO LA RETENCION DEL 1.25 O YA EL TOTAL DE MI FACTURA TIENE QUE QUEDAR POR LOS 150,000.00 YA CON TODO Y RETENCION ???

[@RESTFULL0]

Las FIBRAS entran en arrendamiento, ¿esto quiere decir que son compatibles con RESICO?

[@swithblink1150]

Que pasa si le hice factura a una pm y no le puse la retención?

[@hjavierjr]

Hola, hay personas que hacemos las funciones de contador, empleado y servicio de entregas en nuestros negocios y ya estamos saturados de trabajo y se supone que el SAT debería simplificar el pago de impuestos, no sé porque inventan tantos regímenes que ni ellos mismos se entienden, ahora ya sé porque hay tantos comerciantes informales

[@felocru]

Muy bonito y todo pero me hubiera gustado ver un ejemplo. Por ejemplo si yo cobro 10 mil sin IVA, cuanto realmente me deben depositar? Me deben depositar $11,600? O la cantidad sería menos si la persona moral retiene el 2/3 del IVA?

[@miguelaguilar7315]

Esta un ejemplo muy claro en el minuto 14:27 el cual te recomiendo le pongas mucha atención. Tu pregunta es sobre IVA y este tema es de ISR, pero igual, si en tu caso tienes retención de IVA, también esta el ejemplo en el minuto 14:27. Pone el ejemplo si eres HONORARIOS o eres ARRENDAMIENTO que supongo yo, estas en alguno de los 2.

[@fannycadena1684]

Si mi cliente es persona fisica, y yo soy persona fisica, debo realizar alguna retención?

[@nadie_art]

entiendo entonces que una modelo sería empresarial y por ello no deberá llevar retención del IVA

[@gamlassociates]

Segun el Art.3 del Reglamento del IVa en su primer parrafo inciso B los comisionistas si retienen 2/3 partes de iva.

[@miguelaguilar7315]

Entonces que se haga la retencion del IVA. Este video habla sobre la retención del 1.25% del ISR a las PF del RESICO.

[@veroavilamtz1805]

Y si es persona moral con fines no lucrativos ¿No se desglosa ningun impuesto??

[@sanchezgarciawendyjosselin3085]

Buenas tardes, excelente explicación, gracias! sólo una duda más, puede hacer una pm retención a otra pm??

[@juancarloscoronagonzalez2000]

La retención del 1.25% no porque solo se les retiene a los resico persona física

[@miguelaguilar7315]

No mija, no estan obligadas las PM a retenerle el 1.25% del ISR a otra PM, esta es solo una obligacion que aparece en el TITULO IV "De las PERSONAS FÍSICAS" de la LISR. Espero te sea de utilidad la información mija, besos ; )

[@cesarbautista5051]

Hola buenas noches contador , espero me pueda sacar de una duda ,yo me dedico a vender agua de garrafón y mi régimen es resico ,a lo que me dicen mis clientes que no tengo que retener el ISR del 1.25 ya que el agua no paga IVA ,es correcto esto o si tengo que retener el ISR

[@eliyitas144]

a mi para hacer la factura en el portal del sat a la hora de poner el iva a tza 0 tambien me pide isr pero antes no me lo pedia y tambien habia escuchado que no se retenia isr

[@Mara2342V]

​@@eliyitas144, justo estoy en la misma situación. Pudiste generar tu factura sin retención de ISR?

[@eliyitas144]

@@Mara2342V no, según a personas morales esta retención es de 1.25 y si al hacer una con eso si puedo avanzar claro que debo investigar que si se aplique pero solo tengo un cliente al qué si aplica esto y los otros no y no podré hacer sus facturas mensuales

[@changablogs]

Las dos terceras partes de qué?? Del monto de renta??

[@LuisPerez-cd2cv]

Soy RESICO y pero hice algunas factura del MESES anterior sin la RETENCION del 1.25% ISR. Que debo hacer en estos casos?

[@montsepalomino3398]

supiste qué hacer? D:

[@brendalee8258]

Contador, pero a los comisionistas si se les debe retener las 2/3 partes según el art. 3 del RIVA. Estuve buscando el fundamento que señale que el comisionado no tendrá esa retención pero no la encontré, sería tan amable de compartirmela? Esque quiero hacer una factura de comisión y la hice con retenciones

[@carlosenriquecalderonsanch8061]

Un pregunta contador, rento una casa habitación con muebles, soy RESICO, Y he emitido facturas con retención ISR de 1.25% y de IVA del 10.67% (2/3 partes) pero que pasa si me di cuenta que en el transcurso del año le emití una factura con la retención del 10% en lugar del 10.67%? le afecta ala empresa en hacer su declaración al final del año saludos??....Saludos.

[@reydecorazoness6217]

los consumos de alimentos (RESTAURANTES), prestados a una PM, ESTAN OBLIGADOS A RETENER EL 1.25 ISR, debido a que es resico }

[@danielrios9753]

SI

[@jossm8374]

Hola, tengo un tema, actualmente tengo un cliente se dedica a diseño y estaba dado de alta en sueldos y salarios, apenas se dio de alta como RESICO para la venta de Bocadillos los fines de semana, le vendi bocadillos a una escuela, y le envié la factura con la retención del 1.25% pero me esta solicitando que también tenga la retención del 100% del iva, esto es correcto o en que fundamento legal puedo sustentarme???

[@mcowboys1]

Una duda para el autor y todos los lectores,en el caso de que tu recibo de arrendamiento del local que pagas renta y siendo persona moral,se le retiene 1.25% de isr por ser resico la dueña del local y asi lo expide en su recibo, pero al pagar en el portal del sat dicha retencion en que apartado lo hacen? en ISR por serv profesionals /RESICO o en apartado isr retenciones de terceros por arrendamiento? ya que esta ultima no habla de resicos de renta

[@Heidyramirez11627]

Ayuda por qué no se precarga solo la información

[@axeljunior9081]

AYUDA XFAVOR, hice mi segunda declaracion mensual de resico persona fisica, la primera fue facil pues ese mes no tuve nada de operaciones no emiti factura para un cliente y declare en cero todo, facil jeje, pero en este mes de mayo si emiti 1 factura a una moral por 3mil pesos+ iva 16% con retencion de iva 10.6667% e ISR 1.25% entonces facture asi ($3122.70) entonces ahorita en mi declaracion mensual estaba siguiendo yo mi logica segun en el llenado del formulario pues me arrijo al final cero a pagar,... en iva me salio que decia impuesto a favor ??? tons o algo hice mal que mas q ovio o xq eso,... o de plano toy bien wey

[@analauratejeda5205]

Hola buen día, mi duda es yo como RESICO mi actividad es venta de concentrado de jugo debo retener el 1.25% de ISR a una persona moral?

[@miguelaguilar7315]

Si eres PF que tributa en el RESICO ati te debe retener la persona moral el 1.25% del ISR (independientemente del regimen en que tribute) y tu debes de facturarle con el desgloce de la retención.

[@luis160192]

Disculpa yo soy transportista de cruces internaciones y me dieron de alta como resico cómo debería de facturarles

[@supercristina1234]

Hola, ¿qué puedo deducir en el régimen RESICO?

[@luiscoach4059]

Nada. Para ISR debes pagar entre el 1% al 2.5%. pero si puedes acreditar el IVA de tus gastos para al final pagar menos IVA

[@jesusmanueldelarocha4390]

Buenas. se hizo una factura de persona Fisica a Moral pero NO se retuvo el 1.25 como la CANCELO si ya envie la Factura Con la ReETENCION del 1.25. en espera de una RESPUESTA Gracias

[@robertogonzalez5932]

Buena tarde Contador, tengo una duda hojala me pueda ayudar, estoy en Resico mi actividad es reparacion y mantenimiento de maquinaria y equipo industrial, a que tipo de actividad entraria? mi duda es si entro a la retencion de iva? de las 2/3 partes, segun lo que yo entiendo es un servicio y no aplico para la retencion de iva. ayudeme por favor, gracias

[@maradll5759]

Buen día disculpa una pregunta si estoy en el régimen de persona física al momento de facturar a una persona moral solo es el IVA normal

[@SusanaCrescencioJoaquin]

que pasa si antes de realizar el cfdi a la persona moral esta ya hizo la transfrencia del pago sin la retencion de 1.25? se devuekve el excedente o que procede

[@almaacevedo4217]

Buenas tardes, tengo una duda vendo lentes graduados soy optometrista, una persona fisica me pidio factura tengo que hacer retenciones??? Gracias

[@osvaldo4305]

Una pregunta si la factura fue PPD la persona moral tiene que enterar todo el impuesto retenido o solo el correspondiente al pago?

Buen día, contador. La situación es la siguiente: Una persona física con régimen RESICO realiza una venta de mostrador por el precio más IVA, por la cual emite y cobra una nota de venta / ticket de mostrador. Pero, luego solicitan la factura de ese ticket para una persona moral, por lo que en la factura se debe considerar la retención del ISR del 1.25%, misma que no fue considerada ni aplicada en el ticket de venta de mostrador. ¿Qué debería hacerse en ese caso?

[@erandyfigueroa9519]

hola le respondio es la misma duda que tengo

[@AUTOVALLEJO2000SADECV]

Buenas tardes! en ningún programa de facturación, incluyendo el del SAT me permite poner la retención del 1.25, sale el error de que el concepto del impuesto de la retención no debe existir, número de error CFDI140224 qué puedo hacer? muchas gracias y saludos!

[@elvisprsley77]

Genial Contador! gracias

[@miguelaguilar7315]

Elvis con cara de Albert, jejeje

[@lealoralia3889]

Si la persona moral no retiene que pasa?

[@JUGALO01]

Entonces ¿En la declaración del mes se puede acreditar el isr retenido o hasta la anual

[@hugolopez1362]

Hola tengo una duda, si yo soy Resico y quiero facturar a persona física con actividad empresarial se aplica la retención del 1.25? Espero y puedas contestar mi mensaje, gracias

[@saritavalenzuela9553]

Buenas tardes de resico a resico te retiene isr?

[@alexisarreolajimenez3768]

Y en qué momento se le retiene a una PF el 10%?

[@luisbrandondiazlopez]

¡¡¡Muchas gracias por tanta información!!! Solo si tengo unas dudas, espero algún conocedor pueda orientarme. 1. Doy servicio de reparación a electrodomésticos. Yo tengo el entendido que en trasladados debo considerar IVA al 16% PF. Para los retenidos -10.667% de IVA a PM y 1.25% de ISR para todos los casos. 2. El vendo refacciones, accesorios y otros sobre lo mismo, ahora tengo una situación sobre una factura de unos insumos que vendí para una PM. Me gustaría aclarar si el punto 1 está correcto o requiere afinarse algo y, si en el punto 2 debo retener el 1.25 de ISR y del IVA será +16%-10.667%. Muchas gracias a todos.

[@miguelaguilar7315]

Luis, lo primero que debo decirte al respecto de los 2 puntos expuestos por ti, es que este video habla sobre la retención del 1.25% de ISR pero, es EXCLUSIVAMENTE cuando una PERSONA FISICA (PF) que tributa en el RÉGIMEN SIMPLIFICADO (RESICO) le cobra a una PERSONA MORAL (PM) independientemente que régimen de ley este la PM. Dicho lo anterior lo primero que te pregunto, (independientemente de la actividad a la que te dediques), si tu eres PF que tributa en el RESICO? Si no eres PF que tributa en el RESICO entonces nada de lo que habla este video te aplica, así que no te preocupes por lo que en este video se expuso. Si tu caso es que SI eres PF del RESICO, entonces todas las actividades que realices (prestar un servicio (caso 1) o vender artículos (caso 2) que expones en tu pregunta) entonces SOLAMENTE cuando le cobres a una PM (independientemente de el régimen de ella), la PM te deberá retener a ti el 1.25% de ISR, es decir que NO TE VA A PAGAR el 1.25% (por eso se llama retención, te lo van a retener) y TU OBLIGACION es de desglosar en TU FACTURA ese 1.25% de retención de ISR. Cuando hagas tu declaración de ISR ahí es donde le vas a restar al ISR por pagar, TODAS LAS RETENCIONES de ISR que te hicieron, por lo tanto, no es dinero que pierdes. Las cuestiones de la retención de las 2/3 partes (10.667%) IVA NO APLICAN por que tu actividad no corresponde a los casos en que una PM deba retener el IVA a la PF. Te recomiendo que verifiques cuales son tus obligaciones para ver si eres sujeto de retención de ISR. Según el art 3 Fracción I del reglamento de la Ley del IVA señala a los sujetos de retención de IVA: a) Prestación de Servicios Profesionales Independientes. (eso es lo que se conoce como honorarios). b) Prestación de Servicios de Comisión. (Conocidos como comisionistas). y c) Otorgamiento del Uso o Goce Temporal de Bienes. (Conocido como arrendamiento). Si tu estas en alguno de estos 3 supuestos como PF entonces si te aplicaría la retención del IVA, pero si no estas dentro de estos 3 incisos, entonces NO TE DEBEN RETENR IVA!!! Espero te sea de utilidad mi información y si hay dudas, me las expones y con gusto te las amplio. Ahhhte creashhh!!!! es broma. Si puedo te ayudo a resolverlas.

[@mirandaesquivel2624]

Buenas tardes, tengo duda, ¿de PM a PM se le retiene el 1.25%?

[@miguelaguilar7315]

La obligacion SOLO es cuando una PM de cualquier regimen le pague a una PF DEL RESICO, SOLO EN ESE CASO. Esto es por que la retencion del 1.25% esta en la LEY DEL ISR, en su TÍTULO IV, DE LAS P E R S O N A S F Í S I C A S, en su CAPÍTULO II, DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES, en su SECCIÓN IV DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA.

[@caravian7717]

Hola, tengo esta misma duda, te dieron algun comentario?

[@miguelaguilar7315]

@@caravian7717 La obligacion SOLO es cuando una PM de cualquier regimen le pague a una PF DEL RESICO, SOLO EN ESE CASO. Esto es por que la retencion del 1.25% esta en la LEY DEL ISR, en su TÍTULO IV, DE LAS P E R S O N A S F Í S I C A S, en su CAPÍTULO II, DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES, en su SECCIÓN IV DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA. En otras palabras, NO SE RETIENEN ESTE IMPUESTO ENTRE PERSONAS MORALES.

[@esdrassantiago1085]

No, solo de persona Moral a física o viceversa

[@miguelaguilar7315]

@@esdrassantiago1085 No es correcto, el viceversa ya que esta retención esta estipulada para las PERSONAS FISICAS que tributan en RESICO. Es decir, NO LE APLICA a una Persona Moral del RESICO. Ubica bien la obligación.

[@MG-ft8bw]

5:30 Contador buenas noches. Una pregunta: Cual o que sería el comprobante fiscal que la persona moral debe entregar al contribuyente por la retención?

[@posadadonheladio3279]

Será el cfdi que tu le emitas desglosando el iva y marcando la retan ion del 1.25 del isr

[@MG-ft8bw]

Ok gracias

[@juancarloscoronagonzalez2000]

@@posadadonheladio3279 y si la persona física no desglosa la retención ?

[@miguelaguilar7315]

​@@juancarloscoronagonzalez2000 Es obligacion de las PF que tributan en el RESICO el desglosar la Retencion del 1.25% del ISR, por lo que si no lo desglosa, esta inclumpliendo con la ley.

[@miguelaguilar7315]

Es la CONSTANCIA DE RETENCIÓN, ya que cuando la PF del RESICO haga su declaracion de impuestos, al resultado del pago del ISR le restara las retenciones que le hicieron, y si no cuenta con la constancia, no puede comprobar que se le retuvo dicho ISR y no podra disminuir el pago en su declaración. La facilidad adminstrativa a la que se refiere el video, es que, si tu PF del RESICO le haces una factura, osea un CFDI que cumpla con lo señalado en el articulo 29 y 29A del CFF, entonces NO NECESITARAS solicitarle a la PM la constancia de retencion, ya que ati te servira como comprobante de dicha retención el CDFDI expedido a la PM. Ya hablando de barrio es, si le facturas bien a la PM, eso te servira de comprobante de la retencion. Espero te sea de utilidad la información.

[@heribertoameiva4651]

hola la retncion de 1.25 tambien es entre una persona moral resico y otra regimen general

[@contadorcontado]

No