Советы адвоката. Как расследуются налоговые преступления. Статья 199 УК РФ.

[@Albertus99]

Павел большое спасибо

[@alexblack4470]

Извините, так и не раскрыли сути на основании чего в голове следователя так сказать должна "зародится мысль": "копать" или "не копать"??? И как он это оформляет?

[@PavelTylik]

Такая задача мною не ставилась. А возбуждает следователь уголовное дело, если коротко, то по сумме недоимки: как только видит сумму - так мысль и зарождается.

[@alexblack4470]

@@PavelTylik Спасибо, оно и понятно, но сумма предполагаемая и её надо еще сначала доказать в ходе следственных мероприятий, поэтому изначально следователь как я полагаю должен получить некоторую "наводку" и начиная следственные мероприятия он должен это как то оформить на что-то сославшись. И ещё вопрос, может ли налоговый орган, не сумев самостоятельно собрать достаточно материала вины налогоплательщика, но будучи уверенным в нарушении, инициировать такие следственные мероприятия в рамках УД через следственные органы?

[@PavelTylik]

@@alexblack4470 Налоговый орган доказывает вину очень просто. Все действия налогоплательщика признает как действия направленные на уклонение от уплаты налогов и получение необоснованной налоговой выгоды. Хочешь - это предприятие с номинальным директором, хочешь - это дробление, хочешь - создание искусственных обстоятельств для уклонения. С этим вопросов у налоговиков нет. А ты, бизнес, докажи обратное. Теперь про СК. СК может как самостоятельно инициировать возбуждение уголовного дела, так и сделать это по наводке налоговиков. Так что налоговый орган может инициировать. Да это и обязанность его.

[@alexblack4470]

@@PavelTylik Спасибо

[@РусланТотрбегов]

А если у налогоплательщика есть долг за несколько лет в ПФР в крупных размерах и отказывается платить и есть недоимка по подоходному налогу по последней декларации и не платит из-за финансовых проблем. Недоимка в ПФР и подоходный составляют сумму которая считается в УК особо крупной.