Что включается в расходы при УСН (доходы минус расходы)

Как рассчитать расходы без бухгалтера при УСН (доходы минус расходы)

[@annangel8681]

На упрощение ОС списываются не по амортизации, а а зависимость от того, в каком квартале приобрели ОС. И стоимость списывается равными частями согласно кварталу. Если ОС купили в 3 квартале, например, то стоимость ОС спишется двумя разными частями в 3 квартале и 4 квартале. Амортизация в налоговом учёте не начисляется на упрощенке.

[@user-zq3wx9pm8n]

Совершенно верно. Для применяющих УСН стоимость основного средства признается в расходах в течение года, в котором это основное средство приобретено. Для применяющих ОСНО (общую систему налогообложения) - стоимость списывается по амортизации (срок полезного использования основного средства)

[@annangel8681]

Татьяна, снимите пожалуйста марафон, как вести ИП на ОСНО, и как вести ООО.

[@user-zq3wx9pm8n]

Обязательно сниму. Это будет полноценный курс для бизнесменов. Обязательно сообщу вам об этом

[@user-pi2ik9lb9c]

Добрый день , а какие расходы на Озон я могу учитывать в статью Расходы ? Например можно ли учесть цену логистики до покупателя от Озон , Рекламу на Озон,Акции и Скидки ?

[@user-zq3wx9pm8n]

Малик, ты покупатель на Озон или продавец, самозанятый или предприниматель и на какой системе налогообложения?

[@user-ci2ip1ee3l]

Подскажите почему в кудир расход попал со списания с р/с за услуги,когла должно быть попадать с поступление так как оно позже было

[@user-rb8il9xc4g]

Как расчитать себестоимость проданного товара ип запчасти перепродаем зарание. Благодарим

[@Vera_020]

Татьяна, здравствуйте! Подскажите, правильно ли я думаю: в 2023 году был усн 6%, сейчас в 2024 усн 15%; материалы в цех на аутсорсе отдала в 2023 г, отшили в 2024 г. Значит, пошив я могу записать в расходы? Договор, который был заключен в 2023 подойдет? Или его заново нужно заключить?

[@user-zq3wx9pm8n]

Если в 2023 году материалы были получены и оплачены, то они признаются расходом в 2023 году. Если в 2024 году материалы, израсходованные на пошив, получены в 2023, а оплачены в 2024 году, то это расходы 2024 года. Главное: при УСН для списания материалов должно наступить два обстоятельства: получены и оплачены. Договор на пошив от 2023 года можно пролонгировать на 2024 год, подписав допсоглашение (или в самом договоре предусмотреть автопролонгацию если ни одна из сторон не заявила о расторжении). Но обратите внимание, что при УСН (доходы минус расходы) аутсорсинг не включается в расходы. ПРедлагаю изменить договор с аутсорсинга на выполнение работ

[@rina_sudak]

Скажите, ИП без сотрудников совершает поездки в другие города для приобретения товаров. Расходы на ЖД билеты, метро, такси, каршеринг можно включить в расходы?

[@user-zq3wx9pm8n]

Да, можно. Собирайте чеки и отражайте в их расходах.

[@ЙёнЗалия]

Добрый день. Если возможно, расскажите, пожалуйста, как вести НКО на УСН "Доходы минус расходы". Скорее всего доходов не будет, т.к. благотворительный взнос доходом не считается. А расходы на уставную деятельность высокие. На дорогого бухгалтера пока не созрели. Разбираемся самостоятельно.

[@user-zq3wx9pm8n]

Ссылка на видео про НКО kzbin.info/www/bejne/nZirg2tmn56FldU

[@Olevista333]

Можно уточнить, то, что услышал в видео. Если у нас производство, то при покупке и получения сырья его сразу можно учесть в расходы, в независмости от реализации?

[@user-zq3wx9pm8n]

Если вы применяете УСН (доходы минус расходы), то стоимость сырья и материалов разрешено включать в расходы при УСН сразу после приобретения и оплаты (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ), даже не дожидаясь отпуска в производство (подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Но как всегда есть одно «но» - если в производстве остается незавершенка, то материалы под эту незавершенку должны вычислить их стоимость и скорректировать расходы, так как все расходы, учитываемые при УСН, должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы (п. 1 ст. 252 НК РФ).

[@user-ti8xi1rt8h]

Извините Татьяна если у меня 6%наИП мне нужно взять грузовой автомобиль в аренду это будет входить статью расходов ну и покупка запчастей к нему?

[@user-zq3wx9pm8n]

У Ип на УСН (от доходов) налог считается от дохода, а уменьшается этот налог только на страховые взносы

[@IrinaRti]

Здравствуйте! ИП занимается перепродажей товара на ozon, система налогообложения УСН доходы минус расходы, в какой момент ИП может признать расход на оплату этого товара, по последней из дат: накладная на получение/оплата прставщику/продажа на озоне?

[@user-zq3wx9pm8n]

Расход на оплату товара признается в день признания дохода, полученного через Озон от покупателя на расчетный счет ИП. Иными словами: если есть доход (поступление денег на расчетный счет от проданного товара) значит есть и расход (стоимость товара по закупочной цене)

[@IrinaRti]

@@user-zq3wx9pm8n спасибо, но, если этот товар ещё не оплачен поставщику (взяли на реализацию через Озон)?

[@user-ci2ip1ee3l]

А если куплен обычный товар для пользования, бумага ,канц товары ,модно принимать?

[@user-zq3wx9pm8n]

Да, можно

[@user-ci2ip1ee3l]

Все же Татьяна можете аргументировать почему наемные грузчики которые работают на складе.Почему не принимаются в расходы? Это же нам увеличению доходов?

[@user-zq3wx9pm8n]

Ксения, просмотрите еще раз вебинар: где сказано, что расходы по наемным грузчикам не принимаются в расходы, и уточните свой вопрос

[@user-ci2ip1ee3l]

@@user-zq3wx9pm8n на какой нормативный акт ссылаться.?

[@sarah_foundradio4569]

Здравствуйте а можно учесть затраты на покупку апартамента который будет сдаваться ?

[@user-zq3wx9pm8n]

Апартаменты приобретаются на физлицо, а не на ИП. Поэтому как физлицо вы можете использовать личное имущество в деятельности ИП. Проверьте как звучит ваш статус в договоре купли продажи, если гражданин - то это физлицо. Если ИП - тогда можно уменьшать

[@sarah_foundradio4569]

@@user-zq3wx9pm8n спасибо за ответ , в договоре физлицо, говорят что если на момент получения акта приема передачи уже открыто ип то можно учесть расходы . Хочется понять так ли это на самом деле )

[@stravinskayaacademy465]

Правильно ли я поняла на 22 минуте, что если доходы составили 6 млн, то я могу покрыть расходы (по Усн д-р) на рекламу только в размере 60 000, не зависимо от того, что потратила на рекламу может быть в 10 раз больше? Какой статьей закона это прописано?

[@user-zq3wx9pm8n]

п. 4 ст. 264, пп. 20 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ

[@stravinskayaacademy465]

@@user-zq3wx9pm8n спасибо большое!

[@ritaraishkih9339]

Здравствуйте, у меня ИП УСН15%, я оказываю услуги населению, тем самым получаю доход. Для выполнения 1 услуги требуется 3 метра материала (например). Т. Е. если я по безналу. приобрету 100 метров материала, то я всю эту сумму полностью могу отразить как расход? У меня же осталось по факту много неиспользованого материала. Спасибо

[@user-kb3sp2ym1j]

Объект УСН подразумевает кассовый метод, а при применении кассового метода сумма учитывается в расход при оплате, неважно сколько у Вас осталось материала на остатке.

[@user-zq3wx9pm8n]

Верно. РАсходы на УСН 15% доходы минус расходы не зависят от остатка на складе. В расходах учитывается: полученный и оплаченный материал. Если купили (положили на склад и оплатили) 100 метров материала, то всю сумму полностью отражайте как расход. В этом "прелесть" кассового метода

[@ritaraishkih9339]

@@user-zq3wx9pm8n благодарю вас за ответ

[@sarah_foundradio4569]

И Платеж по ипотеке можно внести в расходы на приобретение апартамента?

[@user-zq3wx9pm8n]

Если апартаменты приобретены для ведения бизнеса, то можно. А если для проживания - нет

[@vitlik007]

Здравствуйте. Если у меня Ип и договор с самозянятным. Мне нужно перевести ему сумму за услугу по договору. Это считается расходом?

[@user-zq3wx9pm8n]

Да, услуги самозанятого признаются расходами и уменьшают налог. Для этого должен быть: договор (чтобы подтвердить, что работаешь с самозанятым), акт выполненных работ (для определение даты выполнения работ) и чек или платежка (подтверждение оплаты)

[@vitlik007]

@@user-zq3wx9pm8n спасибо за ответ. Это значит у меня должен быть УСН доходы расходы 15%? А доход 6% уже не подходит?

[@user-zq3wx9pm8n]

@@vitlik007 Расходы с самозанятыми не влияют на выбираемую систему налогообложения. Налог зависит от возможности и желания собирать документы, которые подтверждают расходы. Кроме расходов нужно еще понимать, какие у тебя доходы и вид деятельности. А если ты только начинаешь бизнес, то рекомендую начинать с УСН (доходы), это позволит не переплатить налог, а когда появится статистика (данные за несколько месяцев), то можно будет рассчитать налоги и выбрать самую оптимальную систему налогообложения

[@stravinskayaacademy465]

@@user-zq3wx9pm8n здравствуйте ! Как часто можно менять систему налогооблажения? Например, через полгода поняли что с усн(доходы) можно переходить на Усн(д-р), можно написать заявление и перейти сразу или только с 1 января?

[@user-zq3wx9pm8n]

@@stravinskayaacademy465 Не чаще одного раза в год, только с 01 января