英國海外收入免稅新制度! 如何影響你的財務規劃? | 英國稅務

英國政府在2024年財政預算案宣布將於2025年4月取消匯入制，取而代之的是一個新的居住地為基礎的稅收制度。這一變化將對所有在英國居住的非英國 domiciled 人士產生影響，包括香港人。
在這條影片中，我將深入解析英國新制度對不同人士的影響，包括：
‣ 準備移民英國的人
‣ 準備移民英國及計劃使用匯入制的人
‣ 已經移民英國但未使用匯入制的人
‣ 已經移民英國並正在使用匯入制的人
無論您是準備移民英國、已經移民英國，還是只是對英國稅收感興趣，這個分析都能夠幫助你利用新稅制部署你的財務規劃。
TIMESTAMPS:
00:00 開場白
01:58 新制度介紹
04:10 匯入制與新制度的比較
10:42 新措施對不同情況香港人的影響
15:11 針對正使用匯入制人士的過度性措施
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🎬 英國財政預算案對理財及樓市影響: 再減NI 廢除匯入制 樓市措施 #英國稅務 kzbin.info/www/bejne/n3KoZZJnjryde6s
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[@cheungsze2289]

Clear and comprehensive, you deserve my 👍 😊

[@SmallFishBa]

Thank you. Cheung Sze

[@crystalcheung1228]

謝謝詳細解釋🎉

[@SmallFishBa]

[@emilycheung1697]

好有用呀！謝謝用心製作！🙏 雖然冇睇開你嘅片，但係你嘅講解非常清晰易明，又有文字、圖表等有用資料在片中出現，對於我這種理財A0的人十分有用。 支持！加油！

[@SmallFishBa]

Hi Emily. 謝謝你收看

[@PCppcc]

長知識😊

[@SmallFishBa]

☺

[@ws3020]

有用👍🏻

[@SmallFishBa]

😀

[@vtam6966]

講解清晰

[@SmallFishBa]

🙏🙏

[@kandan-st8yg]

請問在香港買落嘅有回報保險 將會有咩影響呢

[@christywong8422]

Really appriciate to your effort :)

[@SmallFishBa]

[@yyykkk4731]

有用

[@pcccrew4235]

我二三年五月後成税務居民，但有股票户及银行户成mixed fund. 可以怎做用到新制？

[@leeada9384]

您好, 想問問廢除匯入制, 在英首4年的海外利息收入不用報稅？若不用報稅, 還有冇英國個人息稅？

[@emilyhoho1916]

thank you

[@SmallFishBa]

You are welcome, Emily.

[@hengtaiemb]

世界咁大，点解一定要去英国？其他地方税率低环境好点解唔去？

[@kennislai5034]

Thanks 👍

[@SmallFishBa]

Welcome 👍

[@Dobame]

同我前兩日睇完官網嘅理解一樣

[@SmallFishBa]

謝謝. 多一個人同我理解一樣😀

[@kimmispun5499]

Not really good for Uk residents as all assets would be subject to CGT, income tax and IHT after the holiday is over. Anyway, better consult tax advisers.

[@kitkitkitkit3092]

楼底價出售，稅項計算方法

[@sukong8764]

Thanks 小魚爸分享。你提及没有免税額，如果我依四年喺香港有工作收入，即是在新制下不需要報英國稅及交英國稅，對嗎？但第五年我在香港公司離職再在英國做基本工作，到時有沒有個人免稅額？ Thanks 🙏

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 如果你喺人在英國但遙距做英國份工, 以我及一些會計師理解, 份收入係計英國收入. 所以同呢個海外收入免稅嘅制度無關。

[@gwenchan1855]

May I have your opinion? I began my first tax year in UK in 2023-2024. If I transfer an insurance policy from Hong Kong that includes guaranteed cash, dividends, and interest after the new residence-based regime commenced, would this insurance be considered under the new policy? Since it has generated interest and dividends, I’m interested in knowing if I can use this policy to transfer funds to the UK.

[@SmallFishBa]

unfortunately, I do not know the answer 😐

[@kennethwong9209]

唔該晒小魚爸，想問吓係2025年4月財政年度開始，即係唔係嚟緊呢一年，因為好少稅務財政新例在下一個財政年度先至發生，所以想confirm一下

[@kennethwong9209]

剛看到補充資料，是2025年4月開始

[@jimmytai1915]

Thanks

[@SmallFishBa]

Welcome

[@Sunnnie991]

大概理解係 對於已land既BNOer，鼓勵佢地賣咗海外資產(如香港層樓)，人在英國、係香港有物業都係想收租/有收入

[@cheungjuni688]

Hello 小魚爸，請問有冇會計師介紹，因今天突然收到HMRC信件要我補填海外稅項

[@SmallFishBa]

Hi Juni. 有興趣請去 FB PM 我。 我可以介紹一個俾你。

[@kellykwok6606]

小魚爸講得好好，可能我蠢，前後聽過4-5個channel 講相關內容，都唔係幾明，聽完小魚爸講解後，已大概掌握啦！會繼續支持🎉

[@SmallFishBa]

謝謝你嘅支持, Kelly

[@cherrymo3785]

交稅有份，福利權利無

[@dyuen9780]

Thx

[@SmallFishBa]

You are welcome, d yuen.

[@tszng8029]

小魚爸你好，我間樓在2001年買用怎樣方法計2019年的價值，多謝指教

[@SmallFishBa]

具體點計我都唔知。喺英國嘅話, 都係用同區相近嘅屋當年嘅成交價去估算。

[@user-ct6yz7ue5z]

夫婦可以一個用arising basis 另一個用新制？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 無特別話唔得，應該可以，現時arising basis 同 remittance basis 都可以兩夫婦使用唔同。

[@lookthat99]

謝謝資訊，想問如果4年内，用expat acc 收息或繼續用香港IB acc 買股票，是否看成為英國海外收入，可以免稅？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 照我理解, HSBC Expat及香港IB都係海外戶口, 計海外收入。應該你可以免稅。但唔好唔記同時會無咗Personal Allowance。所以要睇你喺英國同海入收入邊樣多啲。

[@ivanchan992]

想問小魚爸如果apply bno visa而返remote香港工, 新制係咪即係香港份人工有四年唔使交英國稅? 會唔會影響到bno visa既requirement

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 唔係。在英國做香港份工算喺稅務上唔計做海外收入。呢個喺我同一啲會計師嘅理解。但未必每個人都同意。 以此推斷，新制對 remote 香港工作無影響。

[@metaso2362]

多謝分享。請問新制下，遺產税有冇乜嘢影響？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Meta. 遺產稅亦可能不會再以居籍做條件, 而變為成何10年Tax Resident 之後就會全球資產納入遺產稅。就算10年後離開咗英國變為Non Resident, 都要10年做Non Resident 先走得甩。但係呢遺產稅嘅改變仲未落實，只係計劃中。

[@metaso2362]

@@SmallFishBa 唔該晒, 多謝分享！

[@user-kf3eu9oy9l]

多謝小魚爸的說明! 請問如果選了新制，是否可理為離岸收入不計稅， 咁會否在英國在岸的定期存款利息反而要計稅？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 無錯。但如果諗住張啲錢轉出去海外做定期, 就要計埋無咗免稅額最後係咪都依然有著數.

[@jeffyeung1546]

小魚爸 如果visa 本年三月批出，打算7-8月落地，想請教一下你對新制對依個情況有咩見解？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 咁好大機會會係2024/25年度 tax resident。到2025/26稅年新例實施時仲有3年可以海外收入免稅。

[@sallyip2219]

想請問申请咗用新制報税，過咗4個税務年度後，會否重新享有個人入息免税額及資產增值豁免額呢？抑或以後都失去這些免税额呢？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 4年後或4年內只要無申請用新制就會有原本的免稅額。

[@alicesylee3447]

請問如果我在香港有買儲蓄及投資成份的保險,而我想把那些紅利滙入英國，這些會視作收入及利息或盈利嗎？在英國要交稅嗎？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Alice. 係算海外收入。但 investment bond有5% rule。每年如果draw 5%以下出嚟，可以唔洗交稅"住"，即 tax deferral。未用晒嗰5%可以每年 carry forward 落下一年。到最後 cash in 嘅時係先一次過為所有利潤交稅。

[@hoiyicheung8790]

如果July 2022黎UK, 應該係2022-2023成為税務屋民 咁2026Mar 賣佐香港層岀租樓 ，咁係唔係不用交capital gain tax?

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Hoi Yi. 理論上係。但依家措施剛宣報，又要到2025稅年先實施。再加上來年政府好大機會換派。現屆政府定下的政策會否將來被修改亦存在變數。

[@angelli68]

😊請教一下：我2023年入境英國，今年2024年要申報2023年嘅海外收入，咁係咪因為新制未生效，所以就一樣要交英國稅？ 另外如果賣海外物業就要等新制生效咗先賣出才可以用新制免稅？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 照現時條例寫，我嘅理解係。所以新制實施之前賣唔著數.

[@joefong1433]

多謝清楚解釋，只係唔明白點解只有一直用開remittance basis嘅人先至可以在2025年享用50％優惠，反而一直用arising basis交足海外稅嘅人唔能夠享用

[@SmallFishBa]

用開arising basis啲人都已經交咗稅啦. 用緊 remittance basis就想鼓勵你匯錢入英國嘛 😀

[@wanwan8063]

想知道連續四年新制意思,是否一定計你踏入英國日子的開始計?如第一年不是用新制, 用ARISING BASE, 以後日子也不能用新制了, 同想在那裏可以查閱你文中的technical note,?

[@Dobame]

由你成為稅務居民嗰年開始計

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 由你第一年成為英國稅務居民開始。 Technical Note: www.gov.uk/government/publications/changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals/technical-note-changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals

[@Dobame]

小魚爸條片下面reference嗰度有條link

[@wanwan8063]

thx@@SmallFishBa

[@wanwan8063]

thx@@Dobame

[@samuelchen5389]

好有用，謝謝分享。 我有個問題，如果純粹只有海外收入，National Insurance 喺新際下下便有冇影響？ 即係係咪都係要自己申報繳交？定係唔使交？ 謝謝❤

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 我相信無影響。第一, 只有打工或 sole trader trading收入先要交NI。 利息股息等收入唔需要交NI。 另外，喺英國打香港工算係本地收入。所以暫時諗唔到呢個新措施對NI有咩影響.

[@jackykwok4681]

你好，小魚爸，謝謝你的分享。我想請教一下，我的情況是2021-2022年度第一年成為稅務居民，已經交左2個年度的稅，都是選擇了DOM去報。我的問題是，2024-2025年度(即係第4個年度)，我仲可以選擇FIG去報稅? 謝謝你。

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 FIG係2025稅年先開始實施，所以到時你應該已經係第五年。無得申請。

[@jackykwok4681]

@@SmallFishBa 謝謝你，小魚爸。因我頭2年用左DOM去報，黎緊第3年，會係2025年1月31號前要報個人稅比政府。如果我到時報NON-DOM，是否仍有HMRC對曾經報過NON-DOM的補償優惠? 比如賣樓計你為2019年4月5日的資產價值為買入價? 謝謝你。

[@emilycarew8552]

多謝小魚爸，我系退休人士，請問我嘅公司退休金同埋每月的年金系咪都要交英國稅呀？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇' 你好, Emily。香港公司嘅退休金唔需要, 因為香港同英國有雙重課稅寛免。如果係英國公司嘅退休金就要。 但在香港自己買嘅年金包唔包括在內我就唔係好肯定。 "Pensions and other similar remuneration (including a lump sum payment) arising in a Contracting Party and paid to a resident of the other Contracting Party in consideration of past employment or self-employment and social security pensions shall be taxable only in the first-mentioned Party. "

[@BillWong]

@@SmallFishBa "本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見" 自己買嘅年金

[@wytung]

點樣valuate 過去嘅摟價？

[@SmallFishBa]

好問題。可惜我無資料答到你😁 有可能係用 Comparative market analysis (CMA). 意思係以當年同類型物業售價作評估。

[@chanq3771]

請問使用滙入制的0-7年，是幾時開始計的？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 好多人講嘅匯入制嘅7年內免費, 其實意思係喺過去9年內沒有超過7年成為英國稅務居民. 所以你問幾時開始，答案應該係由你第一年成為稅務居民開始。

[@wafflecat8125]

多謝小魚爸，有兩樣嘢想clarify： 1:如果我22-23係第一年tax resident，用arising，25-26稅年可以新制？ 2:我在其他source都聽到話用新制仍然會有tax allowance

[@simonho1810]

1. 可以

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Waffle Cat。 1. 可以 2. 呢個唔難理解。因為budget 啱啱先出, 好多嘢都未講清楚。而且如果只係聽 Jeremy Hunt 口講或者只係睇 policy Summary 係唔會寫到咁詳細。但係 7 March 的 technical note 入面有以下一句可作參考: "If an individual chooses to be taxed under the new 4-year FIG regime, they will lose entitlement to personal allowances and the capital gains tax annual exempt amount." www.gov.uk/government/publications/changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals/technical-note-changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals

[@ssk3731]

​​@SmallFishBa 請問在此情況下(i.e. 失去personal allowance）, 如我在英國沒有工作，只有銀行／股票利息，即使利息只有£10，我是否要報稅繳稅？ Personal allowance包不包括interest and dividends?

[@SmallFishBa]

@@ssk3731 本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi ss k. 首先報稅應識係一定要，因為要用到新制我相信係要喺 self assessment 內填寫。至於£10利息需唔需要交稅，呢一刻我唔係100%肯定。因為 technical note 只係寫用新制會無咗 personal allowance同 CGT Annual Exemption。但無話會無咗 Personal Savings Allowance及 Savings Starting Rate。這兩樣都對存款利息需唔需要交稅有影響。

[@emilycarew8552]

請問系Double Taxation下，香港嘅收入交咗香港稅(17%）後，在英國是否再要交20%，還是3%，英國重有冇個人免稅額？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 3%. 有免稅額。但咁講容易令人誤解。應該話: 被打稅金額 = 收入 - 免稅額 - 海外已交稅款 (foreign tax credit )

[@chunyuho4448]

想問問海外資產定義，海外保險儲蓄，MPF ，年金等，是否都是海外資產，無論拎左未，是否都要每個稅務年度報稅？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 只要唔係喺英國賺嘅錢就係Foreign income。 英國同香港有 Double Tax Treaty。MPF 唔須要交英國稅。 投資儲蓄保險係計你真正可以動用到利息/盈利嗰一刻先計入當時嘅 tax year。 香港買嘅年金唔清楚。如果係定義為退休金都係唔需要交英國稅。

[@chunyuho4448]

@@SmallFishBa thank you very much

[@tszng8029]

小魚爸你好，我移民英國3年，第一年和第二年海外的收入經已報了英國及抽了税，現第三年今年的收入特別多，今年可否用新的4年免抽税期，謝謝你小魚爸

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Tsz。應該就唔得啦。新的4年海外資產免稅要計劃到2025稅年先開始實施。而且還未立法。工黨執政後會否有大改動還是未知知數。

[@dearsirhk]

當我符合資格用新制, 2023至24年係第一年度成為稅務居民, 而當時已將大部份資產匯入英國及做定期, 利息收入應要報稅. 問: 如我在2025-2027(兩個稅務年度)時, 將存在英國的英磅轉去HSBC expat做定期, 新制下利息收入可以免稅?

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 照依家有嘅資料睇係可以。

[@dearsirhk]

@@SmallFishBa Thanks!

[@user-hq6ip3hl1r]

多謝小魚爸的講解. 請問我可以咁去理解嗎? ----> 1. 我喺24年5月成功申請bno visa, 並且在同年8月入境英國, 即係我要在25年10月報24年4月6日至25年4月5日的收入. 亦即是我可以享有足4年的海外收入免稅期嗎? 2. 在用新例下, 假如我的海外和英國分別所產生的利息收入都係2萬鎊左右, 咁我只係要報英國的2萬鎊利息收入, 交(20000X20%)4000鎊嗎? 謝謝小魚爸! 😁🐟🐠🐡🦈

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Up thumb 你好. 1. 不是。2025年10月報的是2024稅年的收入。新例係2025稅年開始實施, 意思係2025稅年的收入先開始有得用呢個方法。所以你所描述嘅情況只係有3年。 2. 詳細點報未知. 但個概念係啱.

[@user-hq6ip3hl1r]

明白了 多謝小魚爸🥰. 咁我將海外新定期敆做15個月, 那到時就在25年6月才到期, 咁就可以fit到海外免稅了 😂😂 @@SmallFishBa

[@tomtom7320]

What is the definition of 非英國稅務居民？ 1. Suppose I am a housewife without a paid job and have not paid any income tax in uk, then am I tax free for all my oversea investments even after the first 4 years? I am in uk on a spouse visa. My husband do pay income tax in uk. 2. As 1. above, but I bought a house in uk under my sole name, paid the stamp duty. This is the only house my family has. Am I a 非英國稅務居民？ I am not a BNOer but came to uk with my family in 2016. Thanks for explaining.

[@SmallFishBa]

I am not a tax or financial adviser. The following is purely my personal understanding, not professional advice 👇 Hi Tom Tom. Whether you are a UK Tax Resident depends on the days you spend in the UK in a tax year and the ties you have to the UK. Technically, whether you have income is irrelevant. The Statutory Residence Test (SRT) notes shall give you a good idea of how to determine your resident status. There are many test, but if you spend 183 days or more in the UK in the tax year, you will surely be UK resident for that tax year.

[@nancychannel9392]

請問英國個人免稅額，夫婦係咪都可以選擇合併計算？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Nancy。唔可以。但配偶之間有 Marriage Allowance。 最多可以過£1,260俾配偶。但接受一方必須在 Basic Rate稅階。

[@nancychannel9392]

@@SmallFishBa 謝謝你🙏🏻

[@uberrylam]

咁HSBC Expat (Jersey) 算唔算海外？

[@Dobame]

Yes

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 HSBC Expat算海外。 因為Jersey 唔係屬於英國。只係英國皇家屬地。

[@user-pm2fi6ji4m]

你好小魚爸 我想問我係2023年6月到英國 我香港只有股票既資產 咁我需唔需要報稅同如果要報咁我用新稅制去報係咪比較有利 謝謝🙏🏻

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 你好, Billy。如果股票有派息或有賺 (已賣出)，咁係算海外收入，係要報。 新稅制對海外收入係比較有利但只限於係當稅年所得嘅收入。 如果你依家唔係用緊匯入制，新制實施前嘅海外收入(如股息)都係要報，無得等到新制實施後先報返。除非你係等到新制實施後先賣出股票。

[@user-pm2fi6ji4m]

@@SmallFishBa 多謝小魚爸回覆🙏🏻 再請問我呢個時間入境黎緊可唔可以用到新稅制去報稅？

[@christinelauandson]

我家人2021年4月到達英國。到了2021年9月才在英國取到BNO 5+1 居住VISA。請問他們的税務居民身份幾時開始？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 以我所知，稅務居民身分與你用什麼簽證進入英國無直接關係。就算一個人用旅遊簽證留在英國，只要有足夠時間或與英國有足夠聯繫，一樣可以成為稅務居民。 所以做SRT計算時應由你家人踏入英國那天開始計. www.gov.uk/government/publications/rdr3-statutory-residence-test-srt/guidance-note-for-statutory-residence-test-srt-rdr3

[@user-wl5xr3cu5w]

如果我23年上年度入U K，但本身儲蓄未匯晒入U K，而家再轉入會收稅嗎？🙏🏼🙏🏼

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 如果你無特別申請使用匯入制, 咁係全球徵稅 (arising basis)。你匯唔匯入英國都無關係。

[@OrangeRoad88]

跟本唔需要特登提税局，平時錢入英國都無人問你啦，越簡單越好，無做野就不用報任何野，savings本身唔係incomes，savings引申啲profits eg interests 先打税

[@fatb1980]

新制cryptocurrency包唔包？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 無明確寫，但相信包，因為本身 crypto 盈利都要交CGT。

[@user-bk2do7vl5w]

你好,小魚爸,想請教一個問題 本人和太太2023年年頭移民英國 本人在英國沒有收入及工作 但已經成為英國稅務居民 本人因為香港嘅業務需要回港工作 現在身處香港 本人需要繳交2023至2024年度香港稅項 是否意味本人可以使用新稅制裏面嘅頭兩年直至2025年稅務年度在英國報關於海外收入嘅稅 萬分感謝

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Wong. 如果你直情喺成個人返咗香港做嘢。睇你幾時返去同去幾耐，有可能你已經唔係UK Tax Resident。根本唔需要為香港嘅收入交英國稅。 有無新制都無關係。 所以第一件事係先要睇下自己嘅 tax residency status. 做個SRT可以知道 www.gov.uk/government/publications/rdr3-statutory-residence-test-srt/guidance-note-for-statutory-residence-test-srt-rdr3

[@user-bk2do7vl5w]

@@SmallFishBa 謝謝小魚爸回覆 在2023至2024稅務年度 已經計咗所有tie嘅計算 本人已是英國稅務居民 想請問是否在2023至2024年稅務年度都可以用新嘅稅制報稅 在2024至2025年稅務年度會再詳細計算是否英國稅務居民 謝謝提醒 謝謝小魚爸資訊及回覆 萬分感謝

[@florenceliu1369]

我本年2月由stuent visa swift to BNO visa,。香港還有mixed fund 銀行户口，是否已經無辦法轉變成Clean capital. 是要交稅. 我要幾時申請在香港的資產？謝謝!

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Florence。以我所知，海外收入需唔需要交稅同用邊款簽名無關。如果你之前都係UK Tax Resident，咁其實香港收入一直都要報稅。除非你當年已經申請用匯入制。

[@fungfung1032]

請問是否一定要把所有錢匯入英國，不匯入但照交英國稅可以嗎？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 可以. 無話一定要匯收入入英國。

[@fungfung1032]

@@SmallFishBa 謝謝你，因為我有離岸戶口，不想關掉，有些混亂。

[@fungfung1032]

再請問arising and 匯入制可以每年不同嗎？還是選定一樣？

[@SmallFishBa]

@@fungfung1032 可以每年選擇.

[@ccrriissmmaann]

🎉🎉🎉

[@SmallFishBa]

😀

[@Jooo232]

如果已經成為英國公民10年，但離開英國並移居海外多年，要繳海外稅嗎？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 以現時制度, non-resident唔需要就海外收入繳稅。但遺產稅嘅例將會改變, 但未落實。

[@andyhung4763]

想請問取回MPF的錢，需要交稅嗎？

[@Hi6056h]

唔駛

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Andy, MPF攞錢出嚟唔需要交英國稅。因為英國同香港有簽DTA。 community.hmrc.gov.uk/customerforums/pt/2f415a95-da39-eb11-8fed-00155d975291

[@sukichan6691]

如果我10 年前係英國交過稅.. 之後番左香港十幾年, 現準確再番英國, 咁我仲有無得用4年新制?

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Suki. 如果已經10年或以上唔係 UK tax resident，再返英國係可以用4年新制 "Individuals who on 6 April 2025 have been tax resident in the UK for less than 4 years (after 10 years of non-UK tax residence) will be able to use this new regime for any tax year of UK residence in the remainder of those 4 years."

[@leechong3055]

為了新制度，我應該在2025年6月後移民到英國嗎?我今年想來英國?

[@Tomhito]

来英国真的不建议。一个住了15年的人肺腑之言。

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Lee Chong。移民是人生重大決定。我相信只有你自己先答到你呢個疑問。但如果你係為咗等新制實施後先來英國，以下幾點或者要考慮一下: 1. 你移英後是否還會保留很多英國以外(如香港)的資產? 如果準備在移英前賣掉香港資產, 咁呢個針對海外資產嘅新制度對你影響不大。 2. 呢個係保守黨在大選前提出嘅新制度，而且要去到2025年才實施。嚟緊如果工黨執政會唔會改變呢個政策係未知之數。 3. 稅係一回事，但未來資產價格亦要考慮。所以亦要考慮你認為現在你有的香港資產在未來數年價格會升還是會跌。 祝你一切順利。

[@katehuang6289]

請問如果以家要匯入三萬磅，要扣稅嗎

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 如果你無特別申請匯入制，咁啲錢匯唔匯入英國同打唔打稅係無關。

[@einnocho5209]

🙏

[@SmallFishBa]

😀

[@yueoscar6476]

係咪可以咁理解，如果我起海外既收入年收入高過£12,570，咁我就應該放棄我既income allowance來享用呢個免稅政策？

[@yueoscar6476]

另外，我假設tax free allowance無左既話，就要幫£12,570交番相應20％既稅，即係£2514?

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 概念上你都可以咁講。但實際上要計埋 CGT Annual Exemption 同要了解埋用新制會唔會連 personal savings allowance 及 savings starting rate 都無埋。

[@SmallFishBa]

@@yueoscar6476 yes

[@gordonlam7743]

請問英國工作香港用不用報稅

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Gordon。以我所知,不用。香港採用地域來源原則徵稅，即只有源自香港的利潤才須在香港課稅。

[@angelalau3841]

我反而想知道入籍後，如果唔响英國住，不是常住居民，真係要交稅比英國？

[@richardlinks558]

不在英國居住就唔係稅務居民，就唔需要交

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi Angela。如果唔喺英國居住，理論上唔會係英國稅務居民。唔需要交英國稅。但要留意，如果喺作為Non UK Resident嘅時候賣出資產, 雖然當時唔需要交CGT，但如果離開英國未夠5年內便回英國成為稅務居民, 有機會會被追收返CGT。 呢個係 Temporary non-residents 嘅例. 用嚟防止啲人靠離開英國一年賣海外資產就免交CGT。 www.gov.uk/government/publications/temporary-non-residents-and-capital-gains-tax-hs278-self-assessment-helpsheet/hs278-temporary-non-residents-and-capital-gains-tax-2021

[@1023andythc]

1.咁即係話，如果在21年或之前已來英國交稅，而諗住在香港有樓收租將錢匯來英國用的話，最好就快快賣咗層樓，因為增值稅係可以好甘😅。 2.另外，香港未攞嘅強積金，如無意外英國都會分一杯羹😅 3.以我理解，同一交稅年度，香港及英國產生的收入都應該各自交稅，即雙重稅款。 以上嘅理解唔知啱唔啱。

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi 1023 Andythc, 2. 香港同英國有簽 Double Taxation Agreement。MPF亦包括其中。提取MPF唔需要交英國稅。 3. 同上, 香港同英國有簽 Double Taxation Agreement, 有些稅項係有 Tax Credit。有啲係英國收, 有啲係香港收。要睇係邊種稅。

[@_qqqphoebe2420]

👍

[@SmallFishBa]

🙏

[@cl4626]

不在英國居住的英國人 , 例如居英權 , 不須要納英國稅嗎 ?

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 有居英權並不代表是英國居籍。不在英國居住的居英權人士也不是英國稅務居民。所以同其他無居英權嘅人一樣, 英國海外收入唔需要交英國稅。

[@cl4626]

@@SmallFishBa 多謝回覆 !

[@wch4972]

新制是否已通過並一定將會實施?

[@SmallFishBa]

好問題。 此措施是屬於 "Chapter 2 - Measures announced at Spring Budget 2024 but not in Spring Finance Bill 2024" 內. 應該算係未正式立法.

[@wch4972]

@@SmallFishBa 即是未必實行？

[@wch4972]

如果已來英一年半，咁是否衹剩低兩年半可免稅匯入海外收入?

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 唔係。係睇你去到2025稅年時你做咗4年稅務居民未。假設你2022稅年係首次成為英國稅務居民, 咁到新制2025稅年實施時就仲有一年可以用。

[@Hi6056h]

@@SmallFishBa咁之前個3年海外稅款有無得退 如果無claim 過個人利得稅 又無左3年前海外免稅額 咁好唔公平🫣

[@SmallFishBa]

@@Hi6056h 無免稅額意思係如果你嗰年選擇用新制免海外收入嘅稅款, 只係嗰年計稅就無咗個人免稅額同CGT annual exemption. Technical note 無話新制實施前嘅稅款可以claim 返.

[@joefong1433]

​@@Hi6056h其實新制對將會移民英國嘅人有利，對已經嚟咗交足幾年稅嘅人確實係唔公平

[@wch4972]

@@SmallFishBa 有D人話要之前claim過non-dom 才可新制下申請免稅將海外收入匯入英國，是嗎？

[@hrex9515]

如果在英國打香港工，是否2025年開始並連續四年不用交英國入息稅？便不需要在香港申請雙重課稅寬免，只需要交香港的入息稅？

[@lydiacheung6057]

想知

[@ewqewqewqewq]

想知

[@gaajatzang2356]

以我理解，有幾多年可以享用“新制“，要視乎你幾時成為英國稅務居民，而唔係由2025開始連續四年選用“新制“。 下面呢個例子由 www.gov.uk/government/publications/changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals/technical-note-changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals Individuals who on 6 April 2025 have been tax resident in the UK for less than 4 years (after a period of 10 years non-UK tax residence) will be able to use this new regime for any tax year of UK residence in the remainder of those 4 years. For example, an individual who became resident in the UK in 2022-23, after a 10-year period of non-residence, will have been resident in the UK for up to three tax years on 6 April 2025. They will be able to claim under the new 4-year FIG regime for 2025-26 because this is their fourth year following a period of 10 years non-UK tax residence. 假設有個人2022/23成為tax residence： 2022/23 1st yr tax residence 2023/24 2nd yr tax residence 2024/25 3rd yr tax residence 2025/26 4th yr tax residence (因為2025稅年先開始行新制，呢個稅年等如可以Claim新制的最後一年) 小魚爸都係呢種情況 (雖然佢好似2021/22已經係tax residence🥲)，所以我都希望 ＠小魚爸 可以抽時間講講 “人已經在UK，但仲打香港工作為主要收入“ 呢個情況既人😌

[@gaajatzang2356]

以我理解，有幾多年可以享用“新制“，要視乎你幾時成為英國稅務居民，而唔係由2025開始連續四年選用“新制“。 下面呢個例子由 www.gov.uk/government/publications/changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals/technical-note-changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals Individuals who on 6 April 2025 have been tax resident in the UK for less than 4 years (after a period of 10 years non-UK tax residence) will be able to use this new regime for any tax year of UK residence in the remainder of those 4 years. For example, an individual who became resident in the UK in 2022-23, after a 10-year period of non-residence, will have been resident in the UK for up to three tax years on 6 April 2025. They will be able to claim under the new 4-year FIG regime for 2025-26 because this is their fourth year following a period of 10 years non-UK tax residence. 假設有個人2022/23成為tax residence： 2022/23 1st yr tax residence 2023/24 2nd yr tax residence 2024/25 3rd yr tax residence 2025/26 4th yr tax residence (因為2025稅年先開始行新制，呢個稅年等如可以Claim新制的最後一年) 好似小魚爸都係呢種情況 (雖然佢2021/22已經係tax residence🥲)，所以我都希望＠小魚爸可以抽時間講講 “人已經在UK，但仲打香港工作為主要收入“ 呢個情況既人😌

[@gaajatzang2356]

以我理解，有幾多年可以享用“新制“，要視乎你幾時成為英國稅務居民，而唔係由2025開始連續四年選用“新制“。 下面呢個例子由 www.gov.uk/government/publications/changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals/technical-note-changes-to-the-taxation-of-non-uk-domiciled-individuals Individuals who on 6 April 2025 have been tax resident in the UK for less than 4 years (after a period of 10 years non-UK tax residence) will be able to use this new regime for any tax year of UK residence in the remainder of those 4 years. For example, an individual who became resident in the UK in 2022-23, after a 10-year period of non-residence, will have been resident in the UK for up to three tax years on 6 April 2025. They will be able to claim under the new 4-year FIG regime for 2025-26 because this is their fourth year following a period of 10 years non-UK tax residence. 假設有個人2022/23成為tax residence： 2022/23 1st yr tax residence 2023/24 2nd yr tax residence 2024/25 3rd yr tax residence 2025/26 4th yr tax residence (因為2025稅年先開始行新制，呢個稅年等如可以Claim新制的最後一年) 好似小魚爸都係呢種情況 (雖然佢2021/22已經係tax residence🥲)，所以我都希望＠小魚爸可以抽時間講講 “人已經在UK，但仲打香港工作為主要收入“ 呢個情況既人😌

[@rickhcchan]

支持 應該第一個人講"已經移民英國但未使用匯入制的人"既影響

[@SmallFishBa]

謝謝支持。

[@wongqueenie5603]

怎樣才會成為一個稅務居民？

[@wongqueenie5603]

如果係有一個student Visa轉為5+1嘅學生，佢幾時開始會成為稅務居民？

[@SmallFishBa]

@@wongqueenie5603 本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Visa Student居於英國同其他方法居留英國嘅人一樣都係用 Statutory Residence Test (SRT) 去計佢係唔係 Tax Resident。 www.gov.uk/government/publications/rdr3-statutory-residence-test-srt/guidance-note-for-statutory-residence-test-srt-rdr3

[@jenzchan6522]

我2023年10月到英國，香港份工帶過嚟做，23/24年度薪金唔轉入英國户口，我係咪只需要報香港稅，呢個收入是否唔使向英國HMRC報稅（同不用申請NI 同PAYE)🙏

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 我嘅理解係人在英國遙距做香港份工，收入從HMRC⻆度係計做英國收入，所以英國稅係一定要報。至於香港，都係要報, 但可以申請雙重課稅寛免免稅，因為英國入息稅比香港薪俸稅較高。 但呢個只係我或某啲專業人士嘅睇發。未必個個人認同。 至於NI, 我在以下影片有講我嘅睇法: kzbin.info/www/bejne/h5mue3d9m5Z6fJo

[@jenzchan6522]

@@SmallFishBa 清楚晒，多謝你回覆解答我嘅問題🙏

[@SmallFishBa]

@@jenzchan6522 唔洗客氣。

[@nancychannel9392]

@@SmallFishBa我都有同樣問題問，那邊申請雙重課稅寛免免稅（在香港/英國作申請？）

[@SmallFishBa]

@@nancychannel9392 唔同人有唔同講法。但我係交英國稅，然後向香港稅局申請寛免，至今已經三年。

[@clue188]

我感覺呢個不是一個好消息，無論是新舊制，並非有4年免税，而是4年後，你在香港的資產要報税和交税

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 Hi HK Cecilia. 我自己覺得對於諗住用匯入制並只會短暫移居英國嘅人嚟解, 的解係壞消息。因為無得推遲交稅到離開英國。 但對於諗住移民長遠留在英國生活的人，都算係好消息。因為本身啲錢係咪都係會喺英國洗，依家反而可以免4年稅。

[@clue188]

@@SmallFishBa anyway 都多謝你, 咁細心同他們做哂分析, 其實真係有點複雜

[@bernardtang7508]

7年縮短至4年

[@erihsehc2]

如果六年後羅左英國護照後再返香港住，那就不是英國稅務居民，應該吳使比英國稅，但你講羅左英國護照後返香港，英國都會收海外稅？

[@SmallFishBa]

六年後攞咗英國護照，返香港後成為non uk resident 就唔需要再就英國以外收入繳稅。如果之後有諗住回流就要留意temporary non resident rule.

[@ris168]

即係有樓無收租，都無影響？

[@SmallFishBa]

本人並非稅務或財務專家，以下純粹我個人理解，非專業意見 👇 如果你係指有海外(如香港樓)收租, 咁喺嗰四年內嘅海外租金無論匯唔匯入英國都唔使交英國稅。

[@ris168]

我係Facebook 群，有人解答我，話無收租都要比稅

[@SmallFishBa]

@@ris168 無收租, 又無賣, 都無收入, 會有咩稅要俾?

[@hugokwok1894]

capital gain rebasing果到唔係好明。。。。。 如果有香港物業但一值掉空，擺係市場上賣，賣極都賣唔到，最後2025月4月7日終於賣左，個業主又係2021年來左英國後又冇申請過RB, 咁樣係唔係用唔到rebasing?"Transitional rules will apply for individuals who have claimed the remittance basis" d 英文個個字都識，一齊睇就亂晒

[@BillWong]

新舊制都一定先申請才有，因為會沒有免稅額。舊制唔係自己可以攪到的，除非你是稅務專業。錯左個step追返你幾年稅。

[@hugokwok1894]

@@BillWong 明白啊，因為間舖都掉空左冇收入，佢冇咩可以追.............奇怪係佢第一句話要之前申請過RB...睇極都唔明

[@BillWong]

@@hugokwok1894 "who have claimed" 即之前申請開用remittance basis, 因這是有成本。才可用transitional rules. 如你之前沒申請，forget this section. (**這是我對這文的理解，不是專業意見。）

[@hugokwok1894]

@@BillWong 咁又唔會，可以2024/25年申請一次 RB麻, 個成本只係冇左免稅額

[@Hi6056h]

我既理解係無論幾時都用rebasing. 你個4年根本都唔駛交資產增值稅 又關個四年咩事呢？

[@hengtaiemb]

当初D人去英国就係贪佢冇门槛，而家搅个新制，其实自己係咪要谂下其他国家呢？你去移民係為左更好的生活吔？難道你要為難自己？D$天跌下来没有血汗？

[@fanahho9853]

外行人你已講得好好, 另一個台聽問個英國專業報稅佬, 問非所答, 講極都講唔到重點. 你講既實用好多.

[@SmallFishBa]

謝謝鼓勵

[@helenchau9316]

請問我2021年6月來到英國,但至2023年才有收入,咁我的計算年份應該從那一年計呢?

[@SmallFishBa]

Hi Helen。唔係好清楚你所講"計算"係指咩。如果係指嗰4年，4年係指成為稅務居民年期。同有無收入或需唔需要交稅無關。主要係睇你留喺英國多少日及你同英國嘅連繫 www.gov.uk/government/publications/rdr3-statutory-residence-test-srt/guidance-note-for-statutory-residence-test-srt-rdr3

[@Hi6056h]

你好 小魚爸： 你好 我想請你幫忙一下解決稅務疑難： 由於我本身在香港有一個地點，是跟家人以低價承租，因為移居海外既原因，朋友可以讓我將該地址出租比另一位朋友，以幫輕生活費用，想請問此情況，我一方面要支付家人租金，另一方面會有一筆包括支付家人租金既收入。想問倘若報稅 我可否扣減支付家人租金既開支，再報租金得到既收入？ 請問有無更好既方法，可以報英國稅務？ 甲 租單位給我 （e.g. 200元） 因移居關係 我將甲單位出租 給 乙 （e.g 500元） 實際我既租金收入是 　 $500 - $200 = $300 這樣我可否將我支付給甲方既租金扣除，再報稅。有無什麼資料要特別保留證明文件

[@SmallFishBa]

呢個問題比較複習，我無確實答案所以費事答錯啦. 🙇‍♂🙇‍♂

[@Hi6056h]

香港有物業可以租出去 補貼英國生活費 仲可以留多條後路 不過小魚爸 不過四年後成為英國居民 之後我唔成為稅務居民 我既海外資產變賣 又會唔會入英國稅網？

[@SmallFishBa]

Hi Mag。呢個係比較複雜嘅問題。如果你返咗香港，變成非英國稅務居民後賣咗香港間樓，當時係唔需要向英國俾CGT。但為咗避免啲人為咗賣海外資產就離開英國，喺唔喺英國嗰年賣完啲資產又再返英國住, 英國有 Temporary non-residence rule。如果之後再返嚟英國, 有機會要交返CGT. 細節可參考以下綱頁: www.gov.uk/government/publications/temporary-non-residents-and-capital-gains-tax-hs278-self-assessment-helpsheet/hs278-temporary-non-residents-and-capital-gains-tax-2023

[@Hi6056h]

@@SmallFishBa請問此意思是否我離開之後，5年內不成為稅務居民，才可以唔交英國既CGT?

[@Hi6056h]

@@SmallFishBa小魚爸 知唔知幾時先會出細節啊？ 😢

[@SmallFishBa]

@@Hi6056h 係. 如果五年內回英會追返你CGT.

[@SmallFishBa]

@@Hi6056h 好難講. 正常係要快, 因為 target 2024/25稅年實施。但如果labour 上場係有可能改. 不過大改嘅機會唔大. 根本廢除匯入制係工黨主要政策之一.

[@hchang7622]

What kind of language was that, don’t understand a word of …

[@Hi6056h]

我最concern 係如果真係工黨贏大選，會唔會突然又轉制度 如果咁 所有plan 轉晒又點算好 英國點解政策好似時時改😮‍💨😮‍💨😮‍💨

[@SmallFishBa]

好難講。真係有機會㗎.

[@BillWong]

@@SmallFishBa I think Labour won't amend it too much because cancelling remittence basis is their policy that was adopted by Jeremy Hunt. The worst scenario is that they cancel or decrease the four year grace period.

[@Hi6056h]

@@BillWong咁都死喇😅就係驚佢突然減真係失晒預算

[@BillWong]

@@Hi6056h 用得remittence basis,不用我地擔心，他們已有稅務顧問幫他。

[@Hi6056h]

@@BillWong我係concern 緊未黎既人😅

[@drkenchao1849]

泰国今年也开始全球抽税了

[@SmallFishBa]

好多政府都無錢🤔