【移英理財#6】 英國遺產稅高達4成 3個方法合法避遺產稅

香港沒有遺產稅，但在英國卻高達四成。當大家擁有英國居籍後，就需要交遺產稅。另外當你的資產搬到英國後，不論是否稅務居民或有英國居籍，都一律要交遺產稅。
但其實如果大家在移居英國前做好規劃，是有機會合法地慳遺產稅。今次提到3個方法，分別是贈予他人，成立離岸信託，及善用人壽保單。
00:50 英國要就全球資產徵收遺產稅
01:35 英國稅務居民 VS 英國居籍 UK Domicile
05:11 英國遺產稅如何計算？
07:24 避免遺產稅方法1： 資產及早贈予他人 (留意7 year rule)
08:55 避免遺產稅方法2： 立成離岸信託
10:52 避免遺產稅方法3： 善用人壽保單
12:48 保單功能慳稅： 增加受益人、信託賠付、轉換受保人、保單分拆
15:12 買定期人壽(Term Life)交助受益人交遺產稅
16:30 英國稅務講座 - 保單慳稅攻略
有用連結：
英國稅務居民：
www.gov.uk/tax-foreign-income...
英國居籍
www.gov.uk/guidance/deemed-do...
英國遺產稅：
www.gov.uk/inheritance-tax
移英理財影片系列
三類保單可CUT
• 【移民理財#1】移民英國 邊三類保險的保單...
醫療保單可CUT嗎？
• 【移民理財#2】英國有NHS 香港醫療保單...
危疾保單可CUT嗎？
• 【移民理財#3】移民英國 香港危疾保單Cu...
儲蓄保單慳稅攻略
• 【移英理財#4】儲蓄保慳稅攻略 - 善用免稅...
年金、MPF
• 【移英理財#5】提取MPF強積金、延期年金時...
#移民英國 #遺產稅 #人壽保險

[@cindylau2656]

多謝你的資訊，期待其他影片。👍👍

[@pomeikan2136]

感謝你的提醒，每個人都應該負責自己的財產

[@jackiewlchan1029]

謝謝分享 表達好清晰易明👍👍👍🙏🙌

[@simonyu8379]

多謝分享移民英國合法避遺產稅資訊

[@DayDayPlay]

非常清楚，好有用！

[@kavayuen9452]

令我增加常識！極好！

[@ivychung456]

Really helpful and thorough , thanks 🙏

[@mtyw8088]

好詳細

[@rickychan1521]

Thanks for the information. Very useful.

[@fatmonkfatmonk9478]

Useful advice. Thanks

[@nod3232]

very good information

[@skam7048]

多謝你的分享，很喜歡睇你的channel 🙏

[@SamSamChannel888]

多謝你的支持

[@tsangkaikuen8638]

,

[@MrGary7200]

好有用

[@s.r0gers518]

very well informed

[@ah_Ho]

聽落好深奧，但都Thanks SamSam 解說先🙏🏻

[@SamSamChannel888]

慢慢理解就可以啦

[@drlam9439]

Thank you so much.

[@henryha10]

Seminar 很歡迎！，💯💕👏👍🌷🌹🎈

[@SamSamChannel888]

多謝，我仲怕講得太深奧！

[@colonleung3833]

希望samsam未來有片可講解如何尋找專業人士，例如英國税務顧問，地產經纪，會計師，律師等待，謝謝!

[@williamwong7661]

Thanks✨👍🏻

[@waichingwong4045]

謝謝Sam Sam 的稅務資訊分享👍👍

[@SamSamChannel888]

謝謝支持

[@cheuklee1714]

姐姐，多謝你，

[@user-qf5ct7rb1w]

解釋詳細。

[@liuyuksum3549]

請問Sam Sam channel有沒有拍過一條關於英國定期存款是否要收tax 嘅KZbin讓我可以重看

[@user-ro4kg3uc8p]

可否講吓持久授權書？

[@historyhongkong7521]

請問為了什麼要去英國從頭做起?

[@nylcnylc4700]

夫妻 如分別有股息 是否可分別計個人免稅額？例如 我收13000股息 我太太也是13000 那稅額是13000-12570 已我太太也是13000-12570？ thx

[@NormansCyclingLifeChannel]

其實最簡單就是去英國前或之後定期將多餘的錢比了子女，只保留壹佰萬鎊(含房屋)自己兩夫婦作退休之用。如果本身都無壹佰萬資產，唔需要理什麼遣產稅😂😂

[@hong123hong]

但問題係超過一百萬的都唔做呢，所以證明父母就係咁蠢，剩係識慳1蚊2蚊細數，4成的就唔慳都唔知佢地點計數

[@leealice2006]

請問如果係單親，是否只可有50萬鎊係免遺產税？

[@kelvinyung1534]

好似免稅只有32。5萬英鎊😮

[@VINSON1032]

想問問, 遺囑是否必須經律師樓成立才算有效? 在生前手寫是否有效? 假若一對夫婦擁有英國自住物業, 其後其中一方離世, 免稅額為50萬英鎊, 其後另一方亦離世, 兩人嘅免稅額是否提升至一百萬英鎊? 繼承者是否可以擁有一百萬英鎊嘅免稅額?

[@SamSamChannel888]

手寫都有效，但你要搵人證明呢份遺囑係咪真係過身的人寫，有律師見證就可信啲咁解，但都唔係完全有保證。免稅額應該冇得累積﹗

[@vituschow5124]

非常有用的資訊, 想確認一下, 當一個冇移民的香港人的英國出租物業, 在他過身後繼承人是否一樣要畀遺產稅(如起過免稅額), 先可繼承個英國物業?

[@SamSamChannel888]

係, 英國的物業要交遺產稅，無論業主係咪有英國居籍﹗

[@kathyleung5451]

請問(1)作為 gift 給家人要經律師做手續還是自己寫清楚日期、轉送什麼、給誰人, 找兩個朋友見證簽署作實就可以呢？有表準格式參考嗎？(2)徵收屋的遺產稅時, 是否以當時屋價評估呢？ 謝謝你！🙏🏻🙏🏻🙏🏻

[@SamSamChannel888]

你的gift是否指物業，物業轉讓點都要搵律師搞！至於物業徵遺產稅，係按當時價值 點計價值，可參考呢條link www.gov.uk/valuing-estate-of-someone-who-died

[@kathyleung5451]

@@SamSamChannel888 我想gift 一些金幣, 應該如何做呢？ 🙏🏻

[@SamSamChannel888]

@@kathyleung5451 如果是一些小額的禮物，其實會有豁免。就算是名貴的手錶，鑽飾或金幣，可以留個紀錄，例如記低幾時送贈，估計價值。唔需要特別搵人做見證。詳細可以睇英國網站 www.gov.uk/guidance/work-out-inheritance-tax-due-on-gifts

[@wch4972]

入境前gift左但佢。

[@shukyinlui92]

@@SamSamChannel888 、

[@hoagnes]

有兩個問題： 1. 在成為domicile之前離開英國，香港物業係未唔駛遺產稅？ 2. 子女繼承英國物業而在£50萬內，但於數年後賣出，係未只交cgt？

[@hong123hong]

我都想知

[@cheuklee1714]

請問你的專業講述，你是會計師或是，，

[@alman3309]

你好,之前有網友都有問 (子女在移英成為稅務居民後，若在港父母離逝後是否要交遺產稅, 你回答左-港父母冇移民英國，子女繼承的話，都唔洗畀遺產稅) 我有2 點想跟進, 希望你可以抽空解答.謝謝 上述情況無提到是否物業, 如果價值1000千萬樓宇, 唔需要交遺產稅, 但繼承物業是否需納資產增值稅? 如果繼承後變賣是否以當年父母買入時計算🙏

[@daniellau2263]

同問，我都諗左好耐都唔明，有答案請通知埋我，謝謝。

[@amywong6601]

Dear Sam Sam Channel, 您好！本人丈夫在London投保了一份Life Plan至今已有22年了，受益人是本人，保單內包括有fund及cash value，但沒有顯示有Dividend，請問如果他有什麼不測，本人會否需要先交遺產稅呢？感謝回覆！

[@SamSamChannel888]

不單不用交遺產稅，但是要計入息稅

[@skam7048]

Sam Sam 你好， 有2個問題想請教，我到了英國2個月，我丈夫明年才來英國，如果我丈夫現在轉錢給我，這些錢我要唔要交稅？另外，我們在香港的自住物業是夫婦2個人名的，想知道如果賣出這物業的稅項方面事宜。謝謝你🙏

[@SamSamChannel888]

丈夫畀錢妻子，贈予不用畀稅. 其實物業稅項稍後會有片再講呀。其實你只到英國2個月，9個月內賣自住物業，都唔洗畀資產增值稅

[@skam7048]

@@SamSamChannel888 多謝，一定繼續追看channel 🙏

[@SamSamChannel888]

@@skam7048 多謝支持呀

[@Ashly-qe4gx]

@@SamSamChannel888 請問9個月內賣自住物業是否計成交日？

[@lamderrick3126]

👍🏻

[@C4321_]

您好！想請問如果我跟子女移民英國前將香港物業出售並將所有財產轉贈給子女。假若我定居英國後一年不幸離世，我的子女需要為我生前所轉贈的財產繳交遺產稅或其他稅項嗎？感謝回䨱🙏

[@kennethfun23]

你好, 多謝分享！有樣唔係太明白, 成為稅務居民後, 股息當入息稅不用交? 股息要匯入英國先交, 對嗎?

[@SamSamChannel888]

不太明白問題。股息係要交稅，唔係唔洗交﹗至於滙入方面，你揀匯款制先係匯入才計，你唔揀滙款制的話，就一定要計﹗

[@icemickey8863]

感謝你的分享，請問外國人在外地持有英國公司的債券需要立遺產稅嗎？

[@SamSamChannel888]

英國資產就要徵遺產稅呀，無論係咪英國公民持有

[@icemickey8863]

@@SamSamChannel888 Thanks

[@chanroy1765]

請問一下如果父母在港生活，成年子女移居英國，如父母不幸離世，子女昰父母香港買的保險的受益人，子女領保險金需繳立英國的稅項嗎?

[@SamSamChannel888]

要睇你買的係咩保險，還有你所指的稅項是遺產稅還是入息稅。 遺產稅呢條片已經講左，喺保單一PART講得好詳細。 如果你張單係儲蓄，可以睇返呢條片 kzbin.info/www/bejne/mqGto4Bsp5p9f7c

[@bitcoinchannelz]

🤟

[@westhowaishun]

TERM LIFE D DEATH BENEFIT都要交稅（IHT）

[@jackiewlchan1029]

👍👍👍👍👍🙏🙏🙏🙏🙏

[@cindycheung4574]

請問我移英前的金飾放在香港保險箱，2年之後回港带的金飾去英國是否要比税？吾該Sam sam🙏😊

[@SamSamChannel888]

應該要，因為ToR1表格只係畀一年內帶到英國物品免稅，而且金飾價值高，hand carry過海關一般要申報

[@wch4972]

入境前去佐敦賣哂佢套現

[@wch4972]

財記

[@appwhats.]

賣曬就唔使煩，帶到 UK 仲要揾地方保管，一個不幸，冇埋真是變咗記念日，記念心中條刺! （ 你十分富貴，獨立請個保安守護住另計)

[@ritayiu8604]

@@wch4972 請問佐敦邊度呢🙏

[@liuhk9054]

我想問遺產稅除咗物業要俾，我在銀行存款是否都要計算?

[@SamSamChannel888]

要！入左英國的資產都一定要計，海外就睇你係咪domicile

[@liuhk9054]

@@SamSamChannel888 thx

[@singyeung3816]

您好, 請問我父親在香港去世, 有一遺產(物業)打算出售, 而我一家用BNO visa已入境UK, 請問這遺產是否要比CGT? 或其他稅項? 幾多% ?謝謝!

[@SamSamChannel888]

你父親唔係英國居籍就唔洗遺產稅，但你地成為英國稅務居民後領到遺產係你地名下，再用你地名賣出，就有機會畀CGT

[@singyeung3816]

@@SamSamChannel888 Thanks for your reply. 🙏

[@fionshum2442]

年老父母的港樓加了女兒和孫兒的名，女兒孫兒已移英，請問是不是港樓唔賣就唔需要交資產增值稅? 如日後 賣是不是交18%或28%，而不是用人頭計(意思是女兒18%+孫兒28%）? 求解答🙏🙏

[@SamSamChannel888]

唔針對特定個案評論，但一般黎講，唔賣樓就冇資產增值，唔洗交資產增值稅，但出租的收入要計入息稅。至於CGT計法，係以物業買出價-賣入價去計，再乘返業主所持份額。至於交18%定28%，就睇要交稅個人，本身係邊一個稅階。所以好難一概而論﹗

[@fionshum2442]

@@SamSamChannel888 多謝你，明白晒

[@Ada-wc5qx]

請問我在英居住六年後，拿在居留權後回港工作，是否要交稅給香港和英國？

[@SamSamChannel888]

如果你離開英國五年內再做返英國稅務居民，離開期間的收入都要補交英國稅

[@cindycheung4574]

Sam Sam 你好，如果我先生同仔女用bno 5+1去英國，而我冇申請留在香港hold 住樓同資產，1. 咁我在港資產日後賣出带住錢移英會合家人要不要比税呀？ 2. 如果我吾移民在香港百年歸老，咁日後的遺產比英國家人又要吾要交遺產税呢？吾該sam sam 解答凝問。🙏☺在此同時多謝你解答我上次保險箱問題Thanks so much.🙏👍😊

[@SamSamChannel888]

簡單講，你冇英國居籍，只係你仔女係，你唔移民的話，你的資產唔需要畀英國遺產稅﹗至於你他日移民英國會合仔女，要睇你係移民英國前賣出資產定移民後賣出，成為稅務居民之後賣出，就要畀資產增值稅

[@cindycheung4574]

@@SamSamChannel888 吾該晒Sam Sam 多謝你的回覆。🙏👍😊

[@cutechick9463]

請問如果只有一個在英國的離岸戶口，冇移民同停留在英國，如果將來死後，遺產承辦人取回存款，要交任何稅嗎？

[@SamSamChannel888]

有機會繼承人要先畀左遺產稅先攞得返錢

[@cutechick9463]

@@SamSamChannel888 完全沒有英國藉，又沒有在英國住過，只是有英國的離岸戶口，都要交遺產稅？

[@venuslau2484]

請問蘇格蘭的遺產稅是否和英國遺產稅一樣計法嗎.?

[@SamSamChannel888]

我冇好深入研究SCOTLAND的稅務，我怕答錯你，唔好意思﹗ 但聽朋友講，大致上應該一樣，你上網double check下穩陣啲﹗

[@venuslau2484]

@@SamSamChannel888 嗯嗯，好的，謝謝妳

[@liuhk9054]

我，太太和兒子一齊在英國居住，我擁有一個物業，超過￡50K，如果我過身，物業的擁有權是否自動給了太太，這樣就不用交遺產稅。是否正確🙏🏻

[@SamSamChannel888]

要睇你係咪「聯名」持有財產，聯名可分為「Joint tenants」和「Tenants in common」。前者會在一方過世後，由另一方自動繼承死者的份額而不會按「無遺囑規則」分配；後者則不會自動繼承。

[@liuhk9054]

@@SamSamChannel888 thx

[@kaipang4628]

已移英人士，贈送資產予兒女，無須交稅（7年內冇去世），請問是否包括香港物業？連資產增值稅都唔使交？THX

[@SamSamChannel888]

如果單純贈予就得，但你張樓契會唔會寫係送契樓？要考慮呢點﹗唔係送契，就咁親人轉讓，一樣有機會要畀

[@kaipang4628]

@@SamSamChannel888 謝謝回復

[@Hi6056h]

香港好似搵唔到Term life insurance 全部最多保10年

[@SamSamChannel888]

香港有Term Life﹗每間保險公司都必定有﹗

[@waimanwong309]

如果我贈與香港的親人不足七年就死了，英國政府如何向我香港親人徵收遺產稅呢？

[@olimpiaaverie]

想問 我妹妹是香港人 她在2004 年買了一間屋在英國 間屋現在不用供款 她沒有子女 現在立了唯足 死後給我 假如十年後死了 我繼承她物業 我要給稅項嗎 我是英國居民

[@SamSamChannel888]

英國境內所有資產，不論是否稅務居民持有，繼承者一律要先交遺產稅

[@sutela2046]

所以一定唔會移民去一個有estate duty嘅國家

[@wafflecat8125]

多謝分享！請問如果夫婦的英國自住物業價值£800000，最後成為遺產，承繼人是否不需tax,因為免稅額是one million pound. 但假如物業價值是£500000,再有£200000,如何計算？

[@SamSamChannel888]

唔係好明﹗點解免稅額係1M?

[@Can-zk2sy]

Samsam您好，我和先生在一月到了英國，現在有190天了，我們有海外股票戶口，是否已要交英國稅？

[@Can-zk2sy]

因為那些錢是預備我給我仍在香港女兒使用的，我們未知怎樣安排好，麻煩哂！

[@ElaineLeung_NSL]

If the property belongs to husband and wife, each owns 50% of the property, each will have £325,000 tax free threshold. If husband died, the property will pass to her and his £325,000 tax free threshold will also pass to her. Then later the wife also died. The tax free threshold for the property will become £750,000. The 40% tax is on the property price minus £750,000.

[@cindycheung4574]

Sam Sam 你好呀！我有問題想問你專業意見。 1. 如果我地一家4口用5+1 移民英國，而层樓吾賣當祖屋，它日我2公婆百年歸老，层樓遺產比仔女咁又會吾會收遺產税呢(假設仔女都冇賣出香港层樓方便回港探親或度假)。2. 如我2公婆在英國已是税務居民而賣出香港樓而產生profit 計法是不是你講嘅层樓cost + profit 吾超過325 萬港币呢部分有得括免 (2公婆就650 萬港币)對不對？麻煩你帮我解答凝問。吾該晒Sam Sam🙏😊Thx

[@SamSamChannel888]

1. 只要你已經成為英國稅務居民15年，係domicile, 你仔女領取你的遺產都要畀遺產稅，包括你在香港的物業。 2. 32.5萬鎊係遺產稅豁免，你賣出層樓係計資產增值稅，呢32.5萬免稅額不適用

[@cindycheung4574]

明白，吾該晒Sam Sam 多謝你的專業意見。🙏😊Thx

[@kenkan601]

請問子女在移英成為稅務居民後，若在港父母離逝後，遺產價值超過英國遺產稅免稅額予獨子繼承，獨子是否可因「境外入息及資產」原因不用繳交遺產稅呢？ 感謝回覆🙏🏻

[@SamSamChannel888]

在港父母冇移民英國，子女繼承的話，都唔洗畀遺產稅。遺產稅係移民左英國的人，過左身留低遺產先要畀，唔係睇繼承者係咪英國居籍

[@warrenchan99]

@@SamSamChannel888 請問如果佢改為留俾個孫(唔係直屬親屬), 又會否個孫要交遺產稅...? (個孫仲請緊書), 謝謝。

[@newvision4071]

遺產稅係扣死者的遺產價值。 死者若不是英國稅務公民(例如長期海外居住的父母)，自然不需要付遺產稅。

[@hong123hong]

其實有幾多人會預先整定遺產?就算學識左，父母唔跟住做咁咪=照交4成?

[@lisaukuen8433]

妳好,本人透過BNO 5十1移民英國已大半年,但姐姐於2022年年尾病逝,留下一筆保險金給我,姐姐本人不是英國居民,請問我要不要比遺產稅？

[@SamSamChannel888]

遺產稅係英國domicile的人過左身，佢留低的遺產先要納遺產稅，而唔係睇領的人係咪domicile

[@lisaukuen8433]

@@SamSamChannel888 謝謝你的答覆😊🙏

[@whitelee784]

如果層英國樓值20萬鎊，是否不用徵遺產稅？

[@SamSamChannel888]

所有在英資產，都要徵遺產稅

[@kin-pn2wb]

​@@SamSamChannel888唔係遺產超過32萬5仟鎊才要交遺產稅咩？🤔

[@SamSamChannel888]

@@kin-pn2wb 咁要睇你的遺產係咪只係得一層樓咁大把啦﹗

[@tsangchristine3683]

Aaa

[@MrMikehkhk]

你好！ 我的伴侶是在香港生活了28年的英國人，他在英沒任何資產，這段時間沒有英國收入，過往只是回英探親。 現在在香港養老，他每月收到英國退休金，其他資產均在香港或星加坡，請問他是否完全不受英國遺產稅影響？ 謝謝你！

[@SamSamChannel888]

你呢個個別個案，直接問英國稅局好啲，我都怕答錯！呢度有哂英國稅局各部門contacts www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs/contact

[@chinhichan4670]

妳好。請問用BNO visa去英國，住滿三年，是否自動成為domicile，身故後，要交境內及外遺產稅？ From GOV. UK When you will not count as living abroad HMRC will treat you as being domiciled in the UK if you either: - lived in the UK for 15 of the last 20 years - had your permanent home in the UK at any time in the last 3 years of your life

[@SamSamChannel888]

三年你應用在過身的CASE, 留意英文" had your permanent home in the UK at any time in the last 3 years of your life" 你在生時的最後三年，在英國有一個長期居所﹗ 在生的話，用返上面20年裏面有15年係稅務居民的情況，即係你住15年就會成為domicile, 咁就要交境外資產的遺產稅

[@chinhichan4670]

@@SamSamChannel888 謝回覆，那是否我用BNO visa 入境，在英國住滿三年，中途沒有離開英國，就自動成為domicile，假定入境三年後過身，就要交境內及外遺產稅，但如果中途離開，e.g. 每年返香港幾個月，就不算是domicile，就算過身，也不用交境內及外遺產稅？

[@SamSamChannel888]

@@chinhichan4670 三年係應用在你過身之前，你唔過身的話，一般都係住滿15年。

[@chinhichan4670]

@@SamSamChannel888 謝謝回覆，不是太明，是否因為我是拿BNO visa 來英國，在未成為英國公民之前，這句"你在生時的最後三年，在英國有一個長期居所"是不適用我身上？還是拿著BNO visa的人，已住英國超過三年，但未住滿15年，身故後，要交境內及外遺產稅？

[@SamSamChannel888]

@@chinhichan4670 www.gov.uk/guidance/deemed-domicile-rules 其實deemed domicile的定義，你睇呢個解釋會比較好