Dzień dobry! 😊 Super, że chcesz rozwijać swoją pasję i jednocześnie dorabiać. Odpowiadając na Twoje pytania: 1⃣ Opis przelewów - Osoby wpłacające pieniądze mogą wpisać np. „Opłata za warsztaty plastyczne” lub „Zajęcia plastyczne - imię i nazwisko uczestnika”. Nie ma tu sztywnych wymagań, ale dobrze, aby opis jasno wskazywał, za co jest płatność. 2⃣ Jak rozliczać dochody? - Jeśli nie przekraczasz limitu działalności nierejestrowanej (w 2024 r. to 75% minimalnego wynagrodzenia), możesz działać w tej formie i rozliczać przychody w rocznym PIT-36. Pamiętaj o prowadzeniu uproszczonej ewidencji sprzedaży. 3⃣ Kasa fiskalna - Zasadniczo, jeśli Twoje obroty w gotówce nie przekroczą 20 tys. zł rocznie, możesz korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej. Jednak w pierwszym roku działalności limit ten oblicza się proporcjonalnie do okresu prowadzenia sprzedaży - np. jeśli zaczynasz w lipcu, to limit wynosi połowę, czyli 10 tys. zł. 4⃣ ZUS - potencjalne ryzyko - Tu sprawa jest bardziej skomplikowana. Jeśli ZUS uzna, że jest to umowa o świadczenie usług, może wymagać od rodziców (czyli zleceniodawców) odprowadzania składek, co byłoby dość absurdalne, ale niestety istnieje takie ryzyko. Warto dla pewności skonsultować się z ZUS - możesz napisać zapytanie przez ZUS PUE albo złożyć wniosek o interpretację. Ta druga opcja jest wiążąca, ale czas oczekiwania na odpowiedź jest dłuższy.

Cześć, dzięki za pytanie! 1⃣ Zeznanie PIT - Tak, nawet jeśli nie przekroczyłeś kwoty wolnej od podatku, nadal musisz złożyć roczne zeznanie PIT. Kwota wolna oznacza tylko, że nie zapłacisz podatku, ale dochód trzeba wykazać w rozliczeniu. 2⃣ Czy to usługi (a więc ZUS)? - To zależy. Kursy online mogą być traktowane jako produkt cyfrowy, a nie usługa, co oznaczałoby brak obowiązku opłacania ZUS przy działalności nierejestrowanej. Niemniej, dla pewności warto skonsultować się z ZUS - możesz napisać zapytanie przez ZUS PUE albo złożyć wniosek o interpretację. Interpretacja ma tę przewagę, że jest wiążąca, ale trzeba na nią dłużej czekać. 3⃣ VAT - Jeśli nie przekroczyłeś 200 tys. zł obrotu rocznie (w pierwszym roku limit liczy się proporcjonalnie) i nie świadczysz usług podlegających VAT od pierwszej złotówki, to możesz korzystać ze zwolnienia z VAT. Jeśli temat wydaje Ci się skomplikowany, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. Powodzenia! 🚀

@@mistrzpodatkow Dziekuje za odpowiedz bardzo mi pan pomógł. Czyli rozumiem, że nie musze skladac zeznania VAT bo jestem zwolniony do 200 tys obrotu?

@ czy jesli jestem osoba ponizej 26 lat to i tak nie musze placic zusu nie wazne od czego czy swaidcze uslugi?

@@uksh1 Dzięki za feedback, dzięki któremu będzie mi szło dużo lepiej z nagrywaniem kolejnych treści!

Dzięki za pozytywną opinię! Jeśli w 2023 r. nie było żadnych transakcji, to w zeznaniu za ten rok przepisujesz koszty przeniesione (rolowane) z 2022 r. i wykazujesz je w PIT-38. To ważne, bo w ten sposób zachowujesz ciągłość rozliczeń. W 2024 r. zaczynasz od uwzględnienia tych kosztów przeniesionych z 2023 r., a następnie rozliczasz transakcje, czyli sumujesz wszystkie wyjścia z krypto (przychody) oraz poniesione koszty. Jeśli po rozliczeniu pozostaną niewykorzystane koszty, możesz je przenieść na kolejne lata. Warto pamiętać, że koszty dotyczące kryptowalut nie są stratą w sensie podatkowym - po prostu rolujesz je na następne lata, aż do momentu ich pełnego wykorzystania.

@@artur1903 Członkowie zarządu mogą ponosić odpowiedzialność nawet po likwidacji spółki - do czasu przedawnienia zobowiązań podatkowych. Warto zachować dokumentację na wypadek ewentualnych kontroli.

Dziękujemy za komentarz! Pytanie o tę kwestię rzeczywiście pojawiło się na czacie w trakcie części merytorycznej, szkoda jednak, że nie padło podczas sesji pytań i odpowiedzi - chętnie byśmy je wtedy omówili na żywo. Jeśli chodzi o minimalną emeryturę od państwa, to jej otrzymanie wymaga spełnienia kryterium lat składkowych - dla kobiet to 20 lat, a dla mężczyzn 25. Lata składkowe stosunkowo łatwo można uzbierać, chociażby będąc zatrudnionym, nawet na niewielką kwotę, na umowę zlecenie czy w inny sposób podlegając ubezpieczeniom społecznym. Natomiast przedsiębiorcy i inwestorzy to zazwyczaj grupa, która w większym stopniu liczy na siebie niż na państwo, dlatego budowanie własnej „emerytury” jest dla nich kluczowe. Niemniej, dla osób zainteresowanych minimalnym zabezpieczeniem ze strony systemu publicznego, spełnienie warunku lat składkowych pod kątem minimalnej emerytury nie jest szczególnie trudne.

Dzięki za komentarz i miłe słowa! 😊 1⃣ Czy tracisz status bezrobotnego? Nie, pod warunkiem że Twój miesięczny przychód z działalności nierejestrowanej nie przekroczy 75% minimalnego wynagrodzenia. Jeśli przekroczysz ten próg - stracisz status osoby bezrobotnej. Warto sprawdzić regulamin lokalnego urzędu pracy, bo mogą obowiązywać dodatkowe wymagania. 2⃣ Czy przy umowie z przedsiębiorcą w ramach działalności nierejestrowanej trzeba płacić ZUS? Działalność nierejestrowana nie podlega obowiązkowym składkom ZUS, ponieważ nie jest działalnością gospodarczą. Jednak jeśli zawrzesz umowę zlecenie lub umowę o świadczenie usług, zleceniodawca powinien odprowadzić składki ZUS za Ciebie. W przypadku umowy o dzieło - ZUS nie jest obowiązkowy. Mam nadzieję, że pomogłem! 🚀

Tak, za każdy rok, w którym miały miejsce transakcje, powinieneś złożyć PIT-38 wraz z czynnym żalem. Jeśli za dany rok już składałeś PIT-38, to wystarczy korekta.

@@alusiawg Dziękuję za szczegółowe pytanie! Wyjaśnijmy to krok po kroku: 1. Umowy zlecenia a działalność nierejestrowana: Do limitu działalności nierejestrowanej wliczasz wyłącznie te przychody, które osiągasz w ramach działalności nierejestrowanej. Jeśli umowy zlecenia są zawierane prywatnie (poza DG i NDG), niezależnie od działalności nierejestrowanej, ich przychody nie wchodzą do limitu działalności nierejestrowanej. 2. Tożsamość usług: Fakt, że usługi świadczone w ramach umowy zlecenia są tożsame z tymi wykonywanymi w działalności nierejestrowanej, nie oznacza automatycznego wliczenia tych przychodów do limitu. Kluczowe jest to, w jaki sposób dochód jest osiągany i rozliczany - umowy zlecenia są osobnym źródłem przychodów, regulowanym przepisami dotyczącymi tychże umów, a nie działalności nierejestrowanej. 3. Wliczanie do limitu: Do limitu działalności nierejestrowanej wliczasz jedynie przychody uzyskane bezpośrednio w ramach tej działalności, a więc np. z usług, które świadczysz jako osoba fizyczna, bez uwzględniania dodatkowych umów zlecenia. Przychody z umów zlecenia podpisanych prywatnie (poza DG i NDG) nie powinny być uwzględniane w limicie działalności nierejestrowanej, nawet jeśli dotyczą tych samych usług. PS Pamiętaj o kasie fiskalnej.

@@mistrzpodatkow dziękuje za odpowiedź! W dalszym ciągu jednak mam pewną wątpliwość - Klientka prowadzi tą działalność nierejestrowaną, oczywiście ma kasę, ale zbliża się do limitu. Więc wymyśliła, że zamiast wliczać w działalność nierejestrowaną ten przychód, będzie zawierać umowy zlecenia z osobami fizycznymi, które w jej imieniu rozliczą ZUS i wówczas nie wliczy tego do działalności nierejestrowanej. Czy to jest poprawne?

@@alusiawg Jeśli umowy zlecenia są zawierane wyłącznie w celu ominięcia limitu działalności nierejestrowanej, może to być uznane za obejście przepisów. Przychody związane z działalnością nierejestrowaną powinny być w niej uwzględniane. Warto rozważyć, czy takie rozwiązanie nie wiąże się z ryzykiem.

Dziękuję za pytania, bardzo ważne kwestie poruszyłeś! Oto odpowiedzi: 1. Przeliczanie przychodów i kosztów na PLN: Tak, zgodnie z przepisami, przeliczasz przychody i koszty według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego daną transakcję. W Twoim przykładzie, jeśli sprzedajesz w środę za 100 USD, używasz kursu średniego NBP z wtorku. 2. Transakcje w weekend: Jeśli sprzedajesz lub kupujesz w dniu, w którym nie ma oficjalnego kursu NBP (np. weekend lub święto), stosujesz kurs z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego transakcję. W Twoim przykładzie, gdy sprzedajesz w niedzielę, należy wziąć kurs z piątku.

@@mistrzpodatkow Super, dziękuję pięknie

Dziękuję za komentarz i bardzo się cieszę, że materiał okazał się interesujący! 😊 Odnosząc się do Twojego pytania: W działalności nierejestrowanej przychód to pełna kwota, jaką uzyskujesz od klienta, czyli w Twoim przypadku 200 zł. Prowizje Allegro czy OLX niestety nie pomniejszają tej kwoty, jeśli chodzi o wyliczenie miesięcznego limitu przychodu (obecnie wynosi on 75% minimalnego wynagrodzenia). Natomiast prowizje Allegro czy OLX możesz uwzględnić jako koszt uzyskania przychodu przy rozliczeniu podatku w rocznym zeznaniu PIT. Oznacza to, że koszty te mogą zmniejszyć dochód, od którego ewentualnie płacisz podatek (jeśli przekroczysz kwotę wolną od podatku).

@@mistrzpodatkow Dziękuje serdecznie za szybką i rzeczową odpowiedź. Mam jeszcze jedno pytanie, powiedzmy za chciałbym jak już pisałem sprzedać na Allegro swoje obrazy (takie stare sprzed kilku czy kilkunastu lat) i przetestować działalność nierejestrowaną. Ale w czasie roku okaże się , że w jednym miesiącu coś sprzedam, później przez 2 miesiące nikt się nie zainteresuje moimi obrazami, później znów jeden miesiąc coś sprzedam a następne cztery miesiące znów nic. W rezultacie w ciągu całego roku będę miał 4 miesiące sprzedażowe i osiem bez dochodu i za cały rok zarobię np. 4000zł . Czy w takim przypadku jest to nadal działalność nierejestrowana (nie ma ciągłości w sprzedaży). Czy nie lepiej rozliczyć taki dochód w rocznym PIT jako "inne dochody" i wpisać gdzieś w innej rubryce? W sumie skoro działalności nierejestrowanej nie zgłasza się do US i ZUS to nie będą wiedzieli jaka była początkowa koncepcja sprzedaży. A żeby nie było problemów, że coś dorobiłem wykazać dochód z Allegro - choć niektórzy mówią że rzeczy , które mam ponad pół roku nie podlegają opodatkowaniu i nie wpisywać w PIT. Niechciał bym na przyszłość problemów z KAS.

Wyjaśnię również, że nie będę sprzedawać, ale pomagać znajomym i przyjaciołom w zamawianiu tego produktu, a następnie wysyłać go do nich w innych krajach. Przeleją mi pieniądze, ale będą to robić często.

@ Dzień dobry, dziękuję za komentarz. W przypadku tak specyficznych pytań dotyczących działalności oraz międzynarodowych przepisów, rekomenduję konsultację z kancelarią prawną specjalizującą się w takich zagadnieniach. Pozdrawiam serdecznie!

@@PatrykSmęda Bardzo dobrze. Wczoraj pojawiła się najnowsza wersja. Niech służy.

@@agnieszkakedziora3277 Dziękuję za komentarz i podzielenie się swoim pomysłem! 😊 Rzeczywiście, ten przeskok z 12% na 32% to aż 20% różnicy, co dla wielu podatników może być odczuwalne. Wprowadzenie trzeciego progu, tak jak zaproponowałaś, mogłoby złagodzić to drastyczne podwyższenie opodatkowania i wprowadzić bardziej płynne przejście między progami. To ciekawa idea, która zasługuje na dyskusję!

Dziękuję! ☺

Tak, na to wychodzi. 🙂

Dziękuję za miłe słowa! 😊 Cieszę się, że materiał był pomocny. 😉

@@mariuszpiotrowski8385 Prowizje giełdowe za zakup kryptowalut oraz prowizje związane z przewalutowaniem (PLN-EUR, EUR-BTC) mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, o ile są faktycznie poniesione, odpowiednio udokumentowane i pozostają w bezpośrednim związku z osiąganym przychodem. Koszty te spełniają kryterium celowości, ponieważ są niezbędne do przeprowadzenia transakcji związanych z nabyciem kryptowalut. Ważne, aby wykazać je w roku podatkowym, w którym zostały poniesione.

Koszt zakupu kryptowaluty uwzględniasz w tym roku, w którym ją nabyłeś. Czyli wykazujesz to w zeznaniu rocznym za ten rok, w którym dokonałeś zakupu.

@@Grzegorz_TD Dziękuję za feedback, Grzegorzu! 😊 Staram się, aby moje materiały były jak najbardziej pomocne. Jeśli wolisz formę pisemną, zapraszam na mojego bloga - znajdziesz tam artykuły, które również mogą Cię zainteresować. Pozdrawiam serdecznie!

W przypadku stosowania zasad safe harbour przy ustalaniu oprocentowania pożyczek między podmiotami powiązanymi, marża może być stała przez cały okres trwania pożyczki, jeśli została prawidłowo ustalona na dzień zawarcia umowy pożyczki.

@@mistrzpodatkowTo jeszcze w celu upewnienia. Pożyczka była w 2022 roku gdzie marża powinna być pomiędzy 2.0% a 2.8%. Przyjęto wysokość 2.0%. W 2023 roku marża powinna być z przedziału 2.4%-2.9% a w 2024 z przedziału 2.2%-3.1%. Spłata była w 2024 roku. Czy stasowanie stawki 2.0% która na czas podpisania umowy była odpowiednia, przez cały ten okres jest prawidłowe?

@@mateuszmarzetz3765 Jeśli umowa nie była aneksowana pod kątem oprocentowania, to nie trzeba aktualizować marży z dnia zawarcia umowy pożyczki, pomimo że ta marża nie mieści się w widełkach wskazanych w obwieszczeniu Ministra Finansów na kolejny rok.

Przewalutowanie, w tym prowizje za przewalutowanie (np. na ZEN, Revolut), mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, ponieważ są związane z transakcją, która prowadzi do zakupu kryptowalut. Ważne jest jednak odpowiednie udokumentowanie tych prowizji (np. potwierdzenia transakcji, wyciągi bankowe).

@@mistrzpodatkow Dziękuje serdecznie za odpowiedź. Natomiast w tym przypadku w PIT-38 wpisują transakcję dopiero w momencie kiedy za te euro zakupię jakąś kryptowalutę? Wpłaciłem 399 euro i w jakimś dniu zakupuje BTC i dopiero przeliczam na PLN?

@@mariuszpiotrowski8385 Prowizja za przewalutowanie może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodów w momencie jej poniesienia, pod warunkiem, że jest właściwie udokumentowana. Jeśli przewalutowanie było związane z zakupem kryptowaluty, to w PIT-38 uwzględniasz koszt w PLN wynikający z kwoty przewalutowania wraz z prowizją. Ważne, aby dokładnie przeliczyć wszystkie wartości na PLN według odpowiedniego kursu z dnia poprzedzającego transakcję. 😊

@@hirszslawomir Racja! Bardzo dziękuję ☺️

Dziękuję za bardzo merytoryczny komentarz! 😊 Zgadzam się, że rzeczywistość, zwłaszcza w zakresie sprzedaży online, ewoluuje, a przepisy nie zawsze nadążają za nowymi modelami biznesowymi. Jeśli chodzi o sprzedaż przez platformę Vinted, brak pełnych danych nabywcy (np. adresu) rzeczywiście uniemożliwia spełnienie jednego z kluczowych warunków zwolnienia z obowiązku posiadania kasy fiskalnej, wynikającego z przepisów rozporządzenia Ministra Finansów. W przypadku innych platform, gdzie dane nabywcy, w tym jego adres, są dostępne, istnieje możliwość skorzystania ze zwolnienia, jeśli spełnione są wszystkie inne warunki (m.in. zapłata w całości przelewem). Natomiast przy sprzedaży przez Vinted brak tych informacji sprawia, że korzystanie z kasy fiskalnej staje się koniecznością, jeśli wartość sprzedaży przekroczy limit określony w przepisach. To świetnie pokazuje, jak dynamicznie zmieniający się rynek e-commerce wymaga elastycznego podejścia do przepisów i często konsultacji z doradcą podatkowym, aby uniknąć ryzyk. Jeszcze raz dziękuję za cenną uwagę! 😊

W przypadku działalności nierejestrowanej, nawet jeśli sprzedasz tylko jeden kij do szczotki za 20 zł w styczniu i nic więcej przez cały rok, nadal musisz uwzględnić ten przychód w rocznym rozliczeniu PIT-36. Rozliczenie wygląda tak samo, jak gdybyś prowadził sprzedaż przez cały rok - wykazujesz wszystkie przychody uzyskane w ramach działalności nierejestrowanej w odpowiedniej rubryce PIT-36. Jeśli masz jakieś koszty związane z wykonaniem tego kija, również możesz je odliczyć, co obniży podstawę opodatkowania.

@mistrzpodatkow dzięki za odpowiedź 😊

Tak, można przekształcić jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) w spółkę z o.o. i od razu przejść na estoński CIT, o ile spełnione zostaną wszystkie wymagania dotyczące estońskiego CIT. Warto jednak pamiętać o podatku od przekształcenia. Dlatego ważne jest przeprowadzenie analizy podatkowej przed podjęciem decyzji o przekształceniu. Jeśli potrzebujesz wsparcia w tym zakresie, zachęcam do kontaktu z naszą kancelarią.

@ dziękuję za odpowiedź. Jak najlepiej się skontaktować ?

Najlepiej wejść na stronę Kancelarii Księgowo-Doradczej WMP lub napisać na [email protected].

Dziękuję za pytanie! 😊 Rolnik prowadzący JDG może korzystać z podwójnej kwoty wolnej od podatku (60 000 zł), rozliczając się wspólnie z małżonkiem, pod warunkiem spełnienia odpowiednich kryteriów. Na moim kanale znajdziesz osobny film poświęcony zasadom wspólnego rozliczania. Co do składki zdrowotnej - jeśli rolnik jest na podwójnym KRUS-ie i nie przekracza określonego limitu przychodów, nie będzie zobowiązany do płacenia składki zdrowotnej w ZUS. Mam nadzieję, że odpowiedź rozwiewa wątpliwości! 😊

@@olasek76 Dziękuję za komentarz. ☺️ Zachęcam do zajrzenia do dwóch playlist o spółkach z o.o. na tym kanale. Jest tam sporo informacji.

Dziękuję za komentarz! 😊 Lektor języka migowego to naprawdę ciekawa i ważna profesja. Miło, że oglądasz mój materiał - jeśli masz jakieś pytania dotyczące tematu, chętnie odpowiem!

@@mistrzpodatkow Mam nadzieje, ze nie uraziłem. 🙃 Takie miałem skojarzenie, bo mnie rozkojarzył ten ruch rąk i nie pozwalał skupić się na treści.

@@jacekbla Nie ma problemu, dziękuję za szczerość i feedback! 😊 Postaram się bardziej kontrolować gestykulację w przyszłych materiałach, żeby treść była łatwiejsza do odbioru. Cieszę się, że mimo wszystko oglądasz i mam nadzieję, że treści są pomocne! 😉

Dziękuję za komentarz! 😊 Produkcja i sprzedaż świec z wosku pszczelego to naprawdę ciekawy pomysł, szczególnie jeśli planujesz prowadzić działalność rejestrowaną - pozwala to na większą elastyczność i unikanie ograniczeń, takich jak limity przychodów. Masz rację, że w działalności nierejestrowanej limit 75% minimalnego wynagrodzenia dotyczy przychodów, a nie dochodów, co może być dla wielu osób pułapką. Życzę powodzenia w rozwijaniu Twojego pomysłu!

Dzień dobry! 😊 Tworzenie dekoracyjnych ścianek balonowych może być rozliczane w ramach działalności nierejestrowanej, jeśli spełniasz wymagania, w tym limit przychodów (w 2025 roku to ok. 3 500 zł miesięcznie). Warto jednak pamiętać, że wypożyczanie ścianki z balonami (bez świadczenia dodatkowych usług dekoracyjnych) w niektórych przypadkach może być traktowane jako wynajem, co pozwala rozliczać się w prostszy sposób - ryczałtem od przychodów z najmu prywatnego. Powodzenia w rozwijaniu Twojego pomysłu! 😊

Ogólnie to ma wyglądać tak że balony zostają u klienta (czyli są sprzedawane) ścianka jest dekorowana tymi balonami przeze mnie (czyli jest to usługa) ścianka na której będą wisieć balony jest wypożyczana i potem zabierana (czyli najem) czy gdyby usługa czyli dekoracja ścianki była darmowa to dalej jest to usługa która mój klient musi zgłaszać do ZUS i płacić składkę czy już nie? Klient płaciłby tylko za balony + wynajem. Pozdrawiam

@@bartspa Jeśli dobrze rozumiem, udostępniasz swoją ściankę, dekorujesz ją balonami i wliczasz je w cenę. Oznacza to, że świadczysz kompleksową usługę, która obejmuje udostępnienie ścianki, dostarczenie balonów i dekorację. Tego rodzaju działalność można rozliczać w ramach działalności nierejestrowanej, o ile spełniasz wymagania, w tym limit przychodów (na 2025 rok to ok. 3 500 zł miesięcznie). Warto jednak pamiętać, że istnieje ryzyko, iż Twój klient może być uznany za płatnika składek ZUS. Aby rozwiać tę wątpliwość, możesz rozważyć wystąpienie o interpretację do ZUS. Życzę powodzenia w realizacji Twojego pomysłu i sukcesów w działalności! 😊

@@marcinkumiszczo5128 Zgodnie z ustawą o rachunkowości, księgi rachunkowe muszą być prowadzone na bieżąco, niezależnie od tego, czy spółka generuje przychody lub koszty. Nawet w przypadku braku operacji finansowych konieczne jest prowadzenie ksiąg i sporządzanie wymaganych sprawozdań. Zdecydowanie warto już na początku nawiązać współpracę z biurem rachunkowym, aby uniknąć problemów w przyszłości i mieć pewność, że wszystkie obowiązki są prawidłowo wypełnione. 😊

Jak najszybciej, ponieważ rachunek bankowy to kluczowe narzędzie dla każdej spółki. Dzięki niemu można rozpocząć przyjmowanie płatności od klientów, regulować zobowiązania czy rozliczać się z urzędami, co jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania firmy. Im szybciej założysz konto, tym szybciej spółka będzie gotowa do działania w pełnym zakresie. 😊

Dziękuję za pytanie! 😊 Wyjaśniając: 1. Podatek od darowizny: Jeśli otrzymujesz kryptowaluty jako darowiznę, może powstać obowiązek zapłaty podatku od spadków i darowizn. Wysokość podatku zależy od wartości darowizny oraz relacji między darczyńcą a obdarowanym. W niektórych przypadkach można skorzystać ze zwolnienia z tego podatku lub kwoty wolnej, ale to już szerszy temat - warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystko jest poprawnie rozliczone. 2. Rozliczenie w PIT: W przypadku darowizny kryptowalut należy pamiętać, że przy sprzedaży tych kryptowalut obdarowany nie ma możliwości rozliczenia kosztu uzyskania przychodu, ponieważ darowizna nie generuje wydatku. W efekcie przychód ze sprzedaży kryptowalut stanie się w pełni opodatkowany bez pomniejszenia o koszty nabycia. 3. Dowody: Ważne jest posiadanie dokumentacji, np. umowy darowizny, potwierdzenia przelewu kryptowalut, aby w razie potrzeby wykazać, skąd pochodzą środki. Podsumowując, darowizna kryptowalut może wiązać się z obowiązkiem podatku od spadków i darowizn oraz z odmiennym podejściem do rozliczenia przychodu przy sprzedaży. Aby uniknąć błędów, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. 😊

@mistrzpodatkow Dziękuję za szybką i wyczerpującą odpowiedź, niestety takiego doradcy jeszcze nie znalazłem a dzwoniłem do wielu, w każdym bądź razie jeszcze raz dziękuję i pozdrawiam serdecznie 👍🏻

@ Dziękuję za miłe słowa. ☺️ Na pewno któryś z doradców z naszej kancelarii mógłby pomóc. Gdybyś potrzebował wsparcia, zapraszamy na stronę Kancelarii Ksiegowo-Doradczej WMP.

@@mistrzpodatkow Dziękuję, zapamiętam 👍🏻

Dziękuję za pytanie! 😊 Wyjaśniając: 1. Przekroczenie 120 tys. zł dochodu: Jeśli Twoje łączne dochody (z etatu i działalności nierejestrowanej) przekraczają 120 tys. zł, to od nadwyżki zapłacisz 32% podatku, ponieważ wchodzisz w drugi próg podatkowy. Podatek według stawki 32% jest naliczany od dochodu powyżej tej kwoty, niezależnie od źródła, pod warunkiem że to źródło opodatkowane jest według skali podatkowej. 2. Składanie PIT-36 i PIT-37: W opisanym przypadku składa się jedno zeznanie - PIT-36, ponieważ obejmuje ono zarówno dochody z działalności nierejestrowanej, jak i z etatu.

Dziękuję Panu za wyjaśnienie problemu.

Dziękuję za pytanie! 😊 1. Obowiązek podatkowy w 2017 roku: • W 2017 roku przychód z kryptowalut powstawał w momencie zamiany na fiat (np. PLN, EUR) lub na inne kryptowaluty. Jeśli takie transakcje miały miejsce, mogły rodzić obowiązek podatkowy. 2. Kwota kosztów: • Kosztem uzyskania przychodu jest pierwotny wydatek na zakup kryptowalut (np. 100 zł w Twoim przypadku). Suma operacji na giełdzie nie zwiększa tej kwoty - liczy się tylko rzeczywisty koszt nabycia. 3. Niezgłoszenie PIT-38 w przeszłości: • Jeśli nie złożyłeś PIT-38 w wymaganych latach, możesz to zrobić teraz, składając korekty wraz z czynnym żalem. To pozwala uniknąć sankcji, o ile urząd skarbowy nie wszczął wobec Ciebie czynności sprawdzających. 4. Wypłata środków: • Przed wymianą kryptowalut na fiat upewnij się, że rozliczyłeś wszystkie transakcje z przeszłości, aby uniknąć problemów. Rozważ konsultację z doradcą podatkowym - pomoże Ci uporządkować historię transakcji i prawidłowo złożyć korekty PIT-38. Powodzenia! 😊

@mistrzpodatkow Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź, pozdrawiam serdecznie!

Usługi kosmetyczne, fryzjerskie czy makijażu to zazwyczaj umowy zlecenia, a nie umowy o dzieło, ponieważ polegają na staranności, a nie konkretnym rezultacie. Jeśli są świadczone w ramach działalności nierejestrowanej, ZUS może uznać, że zleceniodawca powinien zgłosić zleceniobiorcę do ZUS i odprowadzić składki. Warto pamiętać też o obowiązku posiadania kasy fiskalnej przy takich usługach. 😊

Jeśli obowiązki na B2B w firmie Y są identyczne jak te wykonywane na umowie o pracę w firmie X, nawet jeśli to formalnie dwie różne firmy, ale powiązane, to organy podatkowe mogą uznać, że nie spełniasz warunku korzystania z ryczałtu. Powód? W praktyce chodzi o unikanie sytuacji, w których zmienia się forma współpracy tylko po to, by płacić niższe podatki, ale rzeczywisty zakres obowiązków pozostaje taki sam. Przepisy mówią jasno, że ryczałt nie przysługuje, jeśli w bieżącym lub poprzednim roku świadczyłeś usługi dla byłego pracodawcy w tym samym zakresie co na umowie o pracę. W sytuacji, gdy firma Y jest powiązana z firmą X, organy podatkowe mogą uznać, że w istocie świadczysz usługi dla tego samego podmiotu.

Limit przychodu 120 000 zł dla Małego ZUS Plus dotyczy wyłącznie przychodu z działalności gospodarczej. Przychody z innych źródeł, takich jak umowa o pracę, nie są brane pod uwagę przy ustalaniu tego limitu. Jeśli w poprzednim roku uzyskałaś przychody zarówno z działalności, jak i z umowy o pracę, przy weryfikacji prawa do Małego ZUS Plus liczy się tylko przychód z działalności gospodarczej. 😊