PIT-38 - Jak Rozliczyć Podatek Od Kryptowalut

[@polskizywiec6693]

Dzień Dobry, mam 2 pytania: 1. Jeśli kupuję i sprzedaje w dolarach to przeliczając zyski i koszty na PLN mam używać kursu z dnia poprzedzającego? Np. sprzedaję w środę za 100$, ale przeliczając używam kursu z wtorku? 2. Co jeśli sprzedaję/kupuje w weekend i nie ma oficjalnego kursu? Biorę z najbliższego dnia roboczego? Czyli np. sprzedaję w niedzielę a kurs biorę z piątku?

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pytania, bardzo ważne kwestie poruszyłeś! Oto odpowiedzi: 1. Przeliczanie przychodów i kosztów na PLN: Tak, zgodnie z przepisami, przeliczasz przychody i koszty według kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego daną transakcję. W Twoim przykładzie, jeśli sprzedajesz w środę za 100 USD, używasz kursu średniego NBP z wtorku. 2. Transakcje w weekend: Jeśli sprzedajesz lub kupujesz w dniu, w którym nie ma oficjalnego kursu NBP (np. weekend lub święto), stosujesz kurs z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego transakcję. W Twoim przykładzie, gdy sprzedajesz w niedzielę, należy wziąć kurs z piątku.

[@polskizywiec6693]

@@mistrzpodatkow Super, dziękuję pięknie

[@rafasmosarski7051]

dobrze wytłumaczone, dzięki!

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za miłe słowa! 😊 Cieszę się, że materiał był pomocny. 😉

[@Patryk_Zalewski]

Świetnie wytłomaczone. Dziękuję, bardzo mi to ułatwi zeznanie za 2023.

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję i bardzo się cieszę. Trzymam kciuki 🤞 za sprawne wypełnienie i złożenie PIT-38.

[@Patryk_Zalewski]

@@mistrzpodatkow Mam pytanie odnośnie mojego przypadku. Kupiłem krypto w 2022, powymieniałem i rozliczyłem przychód w PIT 38 za 2022. Zostały mi koszty. W 2023 nie było żadnego przychodu, ani nowych kosztów. Czy muszę składać zeznanie PIT 38 za 2023 z wypełnioną rubryką poz.36?

[@mistrzpodatkow]

@@Patryk_Zalewski Uważam, że w takiej sytuacji należy złożyć PIT-38 za 2023 r. i wskazać te koszty w pozycjach 36 i 38.

[@Plan8877]

Świetny filmik!

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję! ☺

[@bartus6363]

Świetny materiał, bardzo dobrze wytłumaczone. Od razu rozliczanie stało się szybsze i prostsze.

[@mistrzpodatkow]

Ślicznie dziękuję za pozytywną opinię i bardzo się cieszę ze sprawnego rozliczenia. ☺️

[@andibo9393]

Dobry materiał 👍

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pozytywną opinię. 🙂

[@gitara2D]

Wielkie dzięki za ten film!

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za docenienie. ☺️

[@tomaszmarcinkowski8752]

Super. Dzięki.

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję ☺️

[@AndrzejNowakBuryyy]

Bardzo przydatny materiał.

[@mistrzpodatkow]

Andrzej, bardzo dziękuję za komentarz i pozytywną opinię. 🙂

[@Piotroooooo]

Materiał akurat trafił się na czas rozliczeń, dzięki! Mam jednak kilka pytań: 1. Kiedy w zasadzie powstaje koszt zakupu krypto? Czy w momencie przelewu na giełdę? Czy dopiero w momencie zakupu krypto? 2. Co jeśli krypto kupuję za EUR a nie złotówki? 3. Wypłata z giełdy w EUR - domyślam się że przeliczam to na PLN po kursie z dnia przelewu z giełdy. Zgadza się? Dzięki za pomoc!

[@mistrzpodatkow]

Dzięki! Ad 1. W momencie zakupu waluty wirtualnej. Ad 2. Należy dokonać przeliczenia na PLN. Ad 3. Nie. Patrzymy na transakcję zamiany kryptowaluty na pieniądz fiducjarny. O sposobie przeliczania na PLN szczegółowo odpowiedziałem w osobnym komentarzu.

[@danielwawrzyniak9574]

bardzo dobry materiał, polecam

[@mistrzpodatkow]

Bardzo dziękuję. ☺️

[@PatrykSmęda]

Wyjaśnienia bardzo dobre, w szczególności ten wątek daniny solidarnościowej - można pomyśleć o analogicznym nagraniu dotyczącym rozliczenia walut wirtualnych na gruncie podatku CIT. Super. Dziękuję za materiał.

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pozytywną opinię. W jednym z kolejnych filmów poruszymy temat inwestowania w waluty wirtualne w ramach spółek z o.o. i rozliczenia ich na gruncie CIT.

[@tadekradek3385]

Witam , jak będę składał pit -38 musze dodawać jakieś dowody zakupu lub transakcje z giełdy jako dowód kupna ?

[@mistrzpodatkow]

Dzień dobry, nie trzeba załączać dowodów zakupu ani szczegółowych transakcji z giełdy do PIT-38. Jednak ważne jest, aby zachować je na wypadek ewentualnej kontroli skarbowej.

[@tadekradek3385]

@@mistrzpodatkow Dziękuje

[@krystiandooo2031]

Witam, bardzo pomocny film 😀. Mam pytanko odnośnie wpłaty na konto krypto euro, następnie przekonwertowania tego na stablecoin np, USDC i wtedy kupna jakiegoś aktywa krypto. Czy wtedy też trzeba składać zeznanie pit 38 z zakupu krypto? Jeśli tak to w jaki sposób?

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za miłe słowa! 😊 Wyjaśniając: wpłata EUR na konto giełdy kryptowalut, a następnie przekonwertowanie EUR na stablecoin (np. USDC) i tym samym - zakup kryptowaluty, generuje koszt nabycia waluty wirtualnej, który należy uwzględnić w PIT-38. W PIT-38 zgłasza się transakcje, które generują przychody lub koszty związane z kryptowalutami. W Twoim przypadku, zakup aktywa krypto za EUR powinien być wykazany jako koszt uzyskania przychodu, przeliczony na złote według kursu średniego NBP z dnia roboczego poprzedzającego transakcję. Przychód powstaje dopiero w momencie sprzedaży kryptowaluty, czyli m.in. jej zamiany na pieniądz fiducjalny (np. PLN, EUR).

[@krystiandooo2031]

Dzięki za odpowiedź 😀

[@mariuszpiotrowski8385]

Jeszcze proszę o info, czy prowizja na samej giełdy jak zakupuje krypto tez jest moim kosztem? Chodzi o aspekty prowizje przewalutowania pln-euro to jeden koszt ale potem mamy drugi koszt zakup euro-btc? W związku z tym czy oba przypadki są kosztami czy tylko jedna opcja?

[@mistrzpodatkow]

@@mariuszpiotrowski8385 Prowizje giełdowe za zakup kryptowalut oraz prowizje związane z przewalutowaniem (PLN-EUR, EUR-BTC) mogą być uznane za koszty uzyskania przychodów, o ile są faktycznie poniesione, odpowiednio udokumentowane i pozostają w bezpośrednim związku z osiąganym przychodem. Koszty te spełniają kryterium celowości, ponieważ są niezbędne do przeprowadzenia transakcji związanych z nabyciem kryptowalut. Ważne, aby wykazać je w roku podatkowym, w którym zostały poniesione.

[@jacekwadoch9418]

Dzień dobry, co w sytuacji nabycia krypto za 10 000 zł, sprzedaży za 5 000 zł i za tę kwotę nabycia kolejnej kryptowaluty? Wszystko w jedyn roku podatkowym. Koszt to 15000 zł i przychód 5000 zł? Czy jezeli będę robił kilka takich transakcji, to powieksza sie koszt zgidnie z ceną zakupu i powiększa przychód po każdej sprzedaży na walutę? Dziękuję i pozdrawiam

[@mistrzpodatkow]

Dzień dobry, W Twoim przykładzie sytuacja wygląda następująco: 1. Zakup kryptowaluty za 10 000 zł - tę kwotę wpisujesz jako koszt uzyskania przychodu. 2. Sprzedaż kryptowaluty za 5 000 zł (przyjmując, że jest to zamiana na pieniądz fiducjalny, np. złotówki) - to Twój przychód. Koszty nadal wynoszą 10 000 zł, więc w tej chwili masz więcej kosztów niż przychodów. 3. Jeśli za 5 000 zł ze sprzedaży kupujesz kolejną kryptowalutę, dodajesz tę kwotę jako nowy koszt. Łączne koszty na koniec roku to 15 000 zł (10 000 zł z pierwszej transakcji + 5 000 zł z drugiej). Na koniec roku w PIT-38 wykazujesz: • Koszty uzyskania przychodu: 15 000 zł • Przychody: 5 000 zł Twój wynik podatkowy za rok to nadwyżka kosztów nad przychodami, czyli 10 000 zł kosztów, które możesz przenieść na kolejny rok podatkowy. Ważne: Zamiana jednej kryptowaluty na inną nie powoduje powstania przychodu podatkowego. Przychód powstaje dopiero przy zamianie kryptowaluty m.in. na pieniądz fiducjalny. Mam nadzieję, że to wyjaśnia Twoje wątpliwości! 😊

[@jacekwadoch9418]

Dziękuję za konkretne wyjaśnienie. Gratuluję filmiku!​@@mistrzpodatkow

[@mistrzpodatkow]

@ Dziękuję za miłe słowa i cieszę się, że wyjaśnienie było pomocne! 😊 Jeśli pojawią się kolejne pytania dotyczące kryptowalut czy podatków, możesz je zostawić w komentarzu - postaram się odpowiedzieć, jeśli czas pozwoli. A za gratulacje również serdecznie dziękuję! 💪📊

[@Miszua]

Mam pytanie. Przykładowo w latach 2021-2022 w kilku transakcjach wpłaciłem małą kwotę np. 300 PLN obracałem tym chwilę, następnie odstawiłem w zapomnienie i teraz mam np. 500 PLN, które chciałbym wypłacić, lecz niestety w żadnym PIT nie było wykazanej wpłaty tych 300 PLN. Czy za każdy poprzedni rok powinienem wykonać korektę PITu?

[@mistrzpodatkow]

Tak, za każdy rok, w którym miały miejsce transakcje, powinieneś złożyć PIT-38 wraz z czynnym żalem. Jeśli za dany rok już składałeś PIT-38, to wystarczy korekta.

[@mateod700]

naprawdę świetnie wytłumaczone! Natomiast jeżeli mogę prosić, prosiłbym o pomoc w mojej sytuacji: kupilem w tym roku krypto za 4000zl, sprzedalem gdy krypto podrozalo i mialem 200zl wyplacone, a reszte zostawiona w krypto, jak powinienem wypelnic caly pit, czy w koszta powinienem wpisac 4000zl, czy tylko ta czesc krypto ktora potem wyplacilem do pln powiedzmy ze wyplacilem wtedy 2jednostki danej waluty za te 200zl, a przy zakupie kosztowaly te 2 jednostki tylko 100zl Czyli w kosztach powinienem wpisac 100zl a w przychodach 200zl, czy koszty 4000, i przychod 200, wiec w sumie zero podatku do zaplacenia?

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję serdecznie za miłe słowa! 😊 W Twojej sytuacji, skoro kupiłeś kryptowaluty za 4000 zł, to w kosztach uzyskania przychodu powinieneś od razu wpisać całą tę kwotę, nawet jeśli sprzedałeś tylko część kryptowalut. Zasada proporcjonalnego rozliczania nie obowiązuje w przypadku kryptowalut - nie stosuje się tu metody FIFO 🚫. W przychodach wpisujesz uzyskane 200 zł. Skoro koszty wynoszą 4000 zł, a przychód 200 zł, to w tym roku nie będziesz miał dochodu do opodatkowania, a pozostałe koszty przechodzą na kolejne lata 📅.

[@mateod700]

niezmiernie dziekuję! Na pewno w przyszlosci skorzystam z Pana usług, raz jeszcze wielkie dzięki!

[@pococito4925]

Witam, mam pytanie odnosnie sprzedazy crypto na pln ale na gieldzie czy to jest tez zbycie crypto? Nadmienie, że nie przelalem na konto prywatne tylko kwota zostaje na gieldzie takie jak zonda?

[@mistrzpodatkow]

Dzień dobry, zamiana kryptowaluty na giełdzie na PLN, nawet jeśli środki pozostają na koncie giełdy i nie są wypłacane na konto bankowe, jest uznawana za odpłatne zbycie kryptowaluty. W takim przypadku powstaje przychód podatkowy, który należy rozliczyć w PIT-38. Nie ma znaczenia, czy środki wypłaciłeś na konto prywatne - kluczowa jest sama zamiana kryptowaluty na pieniądz fiducjarny, np. PLN. Warto prowadzić dokładną ewidencję transakcji i pobierać raporty z giełdy, aby prawidłowo wykazywać przychody i koszty w deklaracji podatkowej.

[@eltoritoPL]

Dobry materiał! Pytanko - czy prowizje od wpłat FIAT na giełdę też można uznać za koszt? Przykład - wpłacam 10 tyś PLN, giełda pobiera 1% od wpłaty FIAT czyli 1000 zł, zostaje mi 9 tyś PLN, za które kupuję krypto. Czy kosztem będzie 9 tyś czy 10 tyś?

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pozytywną opinię! Tego rodzaju prowizje, w mojej ocenie, są kosztem uzyskania przychodów.

[@rafito1004]

@@mistrzpodatkow też się nad tym zastanawiałem. gdy przesyłam kwotę X np. 555Eur na giełdę w celu zakupu usdt, na moim koncie dostaję kwotę pomniejszoną o prowizję powiedzmy 551Eur. z jednej strony nie jest to bezpośredni zakup krypto za 555Euro tylko za 551. z drugiej strony kwotę 555eur wpłacam aby pózniej kupić jakies wirtualne monety

[@Sill210]

A co jeżeli ktoś wyśle nam z jego giełdy na naszą, załóżmy 500 XRP które on zakupił przykładowo pół roku temu i nam je podarował ? W ramach podarunku, musi osoba która otrzymała 500 XRP bezpośrednio na giełdę odprowadzić podatek ? Musi być podany czas zakupu osoby która je nam wysłała czy wystarczy suma wysłanych XRP i aktualna wartości w zł oraz te aktualną wartości w zł podać w Pit ? Mam nadzieję że można zrozumieć moje pytanie

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pytanie! 😊 Wyjaśniając: 1. Podatek od darowizny: Jeśli otrzymujesz kryptowaluty jako darowiznę, może powstać obowiązek zapłaty podatku od spadków i darowizn. Wysokość podatku zależy od wartości darowizny oraz relacji między darczyńcą a obdarowanym. W niektórych przypadkach można skorzystać ze zwolnienia z tego podatku lub kwoty wolnej, ale to już szerszy temat - warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że wszystko jest poprawnie rozliczone. 2. Rozliczenie w PIT: W przypadku darowizny kryptowalut należy pamiętać, że przy sprzedaży tych kryptowalut obdarowany nie ma możliwości rozliczenia kosztu uzyskania przychodu, ponieważ darowizna nie generuje wydatku. W efekcie przychód ze sprzedaży kryptowalut stanie się w pełni opodatkowany bez pomniejszenia o koszty nabycia. 3. Dowody: Ważne jest posiadanie dokumentacji, np. umowy darowizny, potwierdzenia przelewu kryptowalut, aby w razie potrzeby wykazać, skąd pochodzą środki. Podsumowując, darowizna kryptowalut może wiązać się z obowiązkiem podatku od spadków i darowizn oraz z odmiennym podejściem do rozliczenia przychodu przy sprzedaży. Aby uniknąć błędów, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. 😊

[@Sill210]

@mistrzpodatkow Dziękuję za szybką i wyczerpującą odpowiedź, niestety takiego doradcy jeszcze nie znalazłem a dzwoniłem do wielu, w każdym bądź razie jeszcze raz dziękuję i pozdrawiam serdecznie 👍🏻

[@mistrzpodatkow]

@ Dziękuję za miłe słowa. ☺️ Na pewno któryś z doradców z naszej kancelarii mógłby pomóc. Gdybyś potrzebował wsparcia, zapraszamy na stronę Kancelarii Ksiegowo-Doradczej WMP.

[@Sill210]

@@mistrzpodatkow Dziękuję, zapamiętam 👍🏻

[@marcingoral6587]

Dziękuję za dodanie tego filmu. Chciałbym się dowiedzieć jak policzyć koszt uzyskania przychodu przy zakupie kryptowalut za pośrednictwem karty zen, karta za każdą transakcję pobiera prowizję 1% czyli np przy wysłaniu z konta bankowego 1000 zł, na giełdę kruptowalutową trafia 990 zł i jest to kwota relana do nabycia kryptowlaut i tu moje pytanie bo kontaktowałem się z urzędnikiem który stwierdził że w tym przypadku kwota 1000 zł jest to koszt uzyskania przychodu, pan w materiale mówi że prowizje nie stanowią kosztów uzyskania przychodu. Więc jak to w końcu jest? Proszę o odpowiedź 😀

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za docenienie. Już wyjaśniam. W materiale wyjaśniałem, że prowizje związane z zakupem kryptowalut mogą być uznane za koszt uzyskania przychodu, podczas gdy prowizje przy zamianie jednej kryptowaluty na inną nie mogą być kosztem. W Twoim przypadku, prowizja karty Zen (1%) to opłata podobna do opłat bankowych, więc zgodnie z interpretacją organów podatkowych może być uznana za koszt uzyskania przychodu. Dlatego cała kwota, czyli 1000 zł, mogłaby być zakwalifikowana jako koszt, mimo że na giełdę trafiło 990 zł.

[@marcingoral6587]

@@mistrzpodatkow dziękuję za odpowiedź! Pozdrawiam😀

[@piotrcichocki7342]

Cześć, mam pytanie odnośnie rozliczenia kryptowalut z różnych giełd. Przykład z revolut został wypłacony z zyskiem ale zysk ten został w ramach tego samego roku przerzucony do binance. Czy w takich sytuacjach trzeba odprowadzić oddzielnie zysk z revoluta i oddzielnie wykazać wpłate na binance? I czy to się robi za pomocą kilku PIT 38 czy można takie rzeczy sumować?

[@mistrzpodatkow]

@@piotrcichocki7342 Cześć, Przy rozliczaniu kryptowalut z różnych platform, takich jak Revolut i Binance, wszystkie transakcje powinieneś ująć w jednym PIT-38 za dany rok. Przychód z odpłatnego zbycia walut wirtualnych powstaje w momencie zamiany na walutę fiat (np. PLN) lub wymiany na towar, usługę czy prawo majątkowe. Przykład: 1. Jeśli zamieniłeś kryptowaluty na Revolut na walutę fiat, to powstaje przychód, który wykazujesz w PIT-38. 2. Przeniesienie tych środków na Binance to operacja neutralna podatkowo - nie generuje przychodu ani kosztu. 3. Zakup kryptowalut na Binance za te środki stanowi koszt, który należy wykazać w roku poniesienia kosztu i odliczyć przy przyszłej sprzedaży tych kryptowalut. Wszystkie transakcje sumujesz i rozliczasz w jednym zeznaniu PIT-38. Nie musisz składać oddzielnych deklaracji dla każdej giełdy. Pamiętaj o zachowaniu dokładnej dokumentacji wszystkich transakcji, żeby móc poprawnie obliczyć przychody, koszty i dochód do opodatkowania.

[@q0jkcxd0]

Jak na giełdzie zamieniam jedno krypto na drugie krypto i giełda bierze prowizję w krypto, to powinienem to gdzieś uwzględnić? Albo jak na giełdzie zamieniam PLN na krypto i na odwrót i giełda pobiera sobie prowizję w krypto to też muszę to gdzieś uwzględnić? Czy trzymam się tylko tego, jeśli giełda pobierze w PLN?

[@mistrzpodatkow]

Zamiana krypto na krypto ani prowizja z takiej zamiany nie są kosztem, więc nie uwzględnia się takich transakcji w zeznaniu podatkowym. W przypadku prowizji od zakupu czy sprzedaży waluty wirtualnej, prowizja może być kosztem, jednak pod warunkiem, że została pobrana w walucie fiducjarnej (np. PLN).

[@q0jkcxd0]

@@mistrzpodatkow dzięki bardzo

[@wdef7024]

Czy jeśli po sprzedaży krypto waluty dokupiłem jeszcze za 100 zł i nie dokonałem sprzedaży w ubiegłym roku czy muszę to uwzględnić to w obecnej deklaracji czy dopiero w następnej za obecny rok ?

[@mistrzpodatkow]

Koszt zakupu kryptowaluty uwzględniasz w tym roku, w którym ją nabyłeś. Czyli wykazujesz to w zeznaniu rocznym za ten rok, w którym dokonałeś zakupu.

[@req4437]

Witam, Chcialbym sie upewnic, jak wyglada sprawa z kosztami za rok 2017r i 2018r (tylko nabycie), czy mogę je poprostu wpisac w koszta robiąc korekte za 2019 (w okienku 36 tak jak Pan to pokazal) czy jednak 2017 sie przedawnił i nie mogę ich wrzucić ? I czy moge je odliczyc w 100% czy tylko 50% ? W dodatku robiąc korekte za 2019 , musze na każdy kolejny rok również robić takie korekty żeby przenieść koszty az do 2023r. mam racje ?

[@mistrzpodatkow]

@@req4437 Dzień dobry, Koszty nabycia kryptowalut z 2017 i 2018 roku można uwzględnić, nawet jeśli nie były wcześniej zgłoszone. Należy je wpisać w korekcie PIT-38 za 2019 rok w polu 36, ponieważ rozlicza się je w momencie sprzedaży, a nie zakupu. Koszty można odliczyć w 100%, o ile posiadasz dokumenty potwierdzające transakcje. Warto również wykazywać koszty w kolejnych latach, przenosząc nadwyżkę na następne okresy, aż do pełnego ich rozliczenia.

[@req4437]

Dziekuje bardzo za odpowiedź. Czy posiadacie biuro podatkowe z którym się można skontaktować ? Co do Pana odpowiedzi, a czy Pana odpowiedz bedzie tez miala zastosowanie rozliczając się w 2025 za rok 2024 , czy cos się przedawni , czegoś nie bedzie juz mozna ?

[@mistrzpodatkow]

@@req4437 Tak, jak najbardziej nasza kancelaria mogłaby tutaj wesprzeć. Linki kontaktowe do naszej kancelarii znajdziesz w opisie filmu. Możesz też napisać bezpośrednio na adres [e-mail]. Jeśli chodzi o PIT za 2019 rok - można go jeszcze złożyć w 2025 roku. Wynika to z przepisów o przedawnieniu - 2019 rok przedawnia się z końcem 2025 roku. Liczymy to od końca roku, w którym należało zapłacić podatek, czyli od końca 2020 roku. W praktyce liczymy: 2021, 2022, 2023, 2024 i 2025. Po 31 grudnia 2025 r. nie będzie już można złożyć korekty za ten rok.

[@marianp6617]

Witam Czy sprzedaż krypto którą trzeba rozliczyć to kwota przelana np. Z giełdy na swoje konto czy każda transakcja na giełdzie?

[@mistrzpodatkow]

Każda transakcja na giełdzie, ale krypto-fiat.

[@marianp6617]

@@mistrzpodatkow Ale przecież urząd nie ma wglądu do transakcji na giełdzie?

[@mistrzpodatkow]

@@marianp6617 Organ podatkowy może wezwać podatnika do przedłożenia transakcji z giełdy.

[@arkadiuszamirowski3665]

Przykładowo, od kilku lat lat otrzymuję airdropy, nagrody za naukę, staking, nigdzie tego nie zgłaszałem i w tym roku wymieniłem na pln i ponownie kupiłem krypto, są to bardzo małe pieniądze. Wszystko odbywało się na portfelach krypto. Czy US może się o tym dowiedzieć i jakie by były konsekwencje, ewentualnie jak z tych paru lat się rozliczyć, jak to zgłośić?

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pytanie! 😊 Otrzymywanie airdropów, nagród czy dochodów ze stakingu rodzi obowiązek podatkowy w momencie ich otrzymania, a wymiana na PLN w tym roku również stanowi przychód, który należy rozliczyć w PIT-38. Jeśli dotychczas tych dochodów nie zgłaszałeś, najlepszym rozwiązaniem jest złożenie zaległych deklaracji PIT-38 za odpowiednie lata. Możesz to zrobić, składając korekty lub deklaracje po terminie wraz z tzw. czynnym żalem, co pomoże uniknąć konsekwencji za opóźnienie. Co do dowiedzenia się przez US - transakcje na portfelach krypto są trudniejsze do wykrycia niż na giełdach, ale organy podatkowe mogą pozyskiwać dane z różnych źródeł, także międzynarodowych. Aby zabezpieczyć się na przyszłość i uniknąć ryzyka, warto rozliczyć się zgodnie z przepisami. 😊 Jeśli potrzebujesz pomocy przy rozliczeniu, warto skonsultować się z doradcą podatkowym. Powodzenia! ✨

[@mistrzpodatkow]

Nawiązując do Twojego pytania, jeszcze warto podkreślić, że przychody z airdropów, nagród za naukę czy stakingu mogą być różnie klasyfikowane, np. jako prawa majątkowe lub inne źródła. W niektórych przypadkach możliwe jest zastosowanie zwolnienia z PIT do 200 zł, co oznacza, że być może nie będzie konieczności rozliczenia się z tych przychodów. Każdy przypadek jest jednak indywidualny, dlatego najlepiej skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, czy i jak rozliczyć te przychody zgodnie z obowiązującymi przepisami. 😊

[@arkadiuszamirowski3665]

​@@mistrzpodatkowOk, znalazłem ciekawy artykuł na cryptiony, cytuje " Airdropy są rodzajem akcji marketingowej, która umożliwia podatnikowi uzyskać darmowe kryptowaluty. Celem takiej promocji jest zwiększenie zainteresowania na temat danego projektu. Użytkownicy biorący udział w airdropach otrzymują na wskazany portfel kryptowalutowy zazwyczaj niewielką ilość tokenów, które w przyszłości mają szansę na rozwój. Airdrop otrzymywany jest niekiedy nieodpłatnie i całkowicie za darmo. Jest on więc niczym innym jak darowizną w świetle prawa podatkowego. Podatnik będzie zobowiązany do jego rozliczenia wyłącznie w momencie, gdy kwota otrzymanej darowizny przekroczy próg 4,902 zł. Bowiem wartość ten próg został określony dla trzeciej grupy podatkowej, tj. otrzymanie darowizny od osób niespokrewnionych z obdarowanym. Podatnik jeśli nie przekroczy ww. kwoty, standardowo będzie zobowiązany do rozpoznania obowiązku podatkowego dopiero w momencie sprzedaży pozyskanych za darmo kryptowalut i opodatkowania ich stawką 19% z tytułu odpłatnego ich zbycia. W takim przypadku będzie on zobowiązany do wykazania dochodu w deklaracji PIT-38." Idąc tym tropem mogę założyć iż nie muszę składać zeznań za poprzednie lata, tylko za ten rok gdzie wymieniłem krypto na fiat?

[@MiseQ95]

Czy w przypadku pierwszego zakupu krypto w 2017 roku kwota przykładowo 100zl, oraz wymienianiu jej na fiat tak by na koniec 2017r. posiadać tylko krypto o wartości 1100 zl rodziła obowiązek podatkowy? Czy kwotą kosztu jest wtedy 100 zł czy suma operacji na giełdzie? Ponadto gdy nie były składane PIT 38, gdyż totalnie zapomniałem o krypto powinienem teraz składać PIT 38 za poprzednie 5 lat wraz z czynnym żalem, by móc wymienić krypto na fiat i wypłacić to co siedziało na giełdzie przez te lata?

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pytanie! 😊 1. Obowiązek podatkowy w 2017 roku: • W 2017 roku przychód z kryptowalut powstawał w momencie zamiany na fiat (np. PLN, EUR) lub na inne kryptowaluty. Jeśli takie transakcje miały miejsce, mogły rodzić obowiązek podatkowy. 2. Kwota kosztów: • Kosztem uzyskania przychodu jest pierwotny wydatek na zakup kryptowalut (np. 100 zł w Twoim przypadku). Suma operacji na giełdzie nie zwiększa tej kwoty - liczy się tylko rzeczywisty koszt nabycia. 3. Niezgłoszenie PIT-38 w przeszłości: • Jeśli nie złożyłeś PIT-38 w wymaganych latach, możesz to zrobić teraz, składając korekty wraz z czynnym żalem. To pozwala uniknąć sankcji, o ile urząd skarbowy nie wszczął wobec Ciebie czynności sprawdzających. 4. Wypłata środków: • Przed wymianą kryptowalut na fiat upewnij się, że rozliczyłeś wszystkie transakcje z przeszłości, aby uniknąć problemów. Rozważ konsultację z doradcą podatkowym - pomoże Ci uporządkować historię transakcji i prawidłowo złożyć korekty PIT-38. Powodzenia! 😊

[@MiseQ95]

@mistrzpodatkow Dziękuję za wyczerpującą odpowiedź, pozdrawiam serdecznie!

[@tomspajd8949]

jak liczymy w przypadku wyjścia do fiat ale nie do pln a np € lub $ ??? jak kupiono za pln a wyjście do usd ??

[@mistrzpodatkow]

W przypadku transakcji w walucie obcej, zarówno w przypadku przychodów, jak i kosztów, bierzemy kurs NBP z D-1. Cytuję art. 11a ust. 1 i 2 ustawy o PIT. Tam jest precyzyjna odpowiedź. „1. Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut obcych ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. 2. Koszty poniesione w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu”.

[@skatjie]

Przy wspólności majątkowej na PIT-38 rozlicza się osoba, która ma konto na giełdzie, czy po połowie?

[@mistrzpodatkow]

Osoba, która ma konto na giełdzie.

[@skatjie]

@@mistrzpodatkow Dziękuję serdecznie za odpowiedź :)

[@Maros69]

co jeśli poniosłem koszty w 2022 roku na przykład i nie wypełniłem wtedy pit-38? nie mogę już ich wpisać w kolumne "koszty uzyskania przychodów poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym"? koszty przepadną?

[@mistrzpodatkow]

W takiej sytuacji należy złożyć PIT-38 za 2022 r. wraz z czynnym żalem. Wtedy w zeznaniu za 2023 r. będzie można wykazać te koszty jako koszty poniesione w latach ubiegłych i niepotrącone w poprzednim roku podatkowym.

[@daito2925]

@@mistrzpodatkow A jak kupiłem w 2021 roku za 1100zł i nie wypełniłem pitu a teraz wypełnie tylko za zakup w 2023 rok to bedzie jakas kara ( czy opłaca mi sie z tym kombinowac z rokiem 2021 czy poprostu zapomniec o tym)

[@mistrzpodatkow]

@@daito2925 Uwzględnianie wydatku w kosztach co do zasady jest przywilejem a nie obowiązkiem. Jeśli ten koszt nie zostanie wykazany we właściwym roku, wtedy dochód nie będzie mógł zostać pomniejszony o ten wydatek.

[@danielwawrzyniak9574]

@@mistrzpodatkow Witam, a jeśli kupiłem w 2021 za x zł, oraz w 2022 i w 2023 za kolejne x zł, to muszę złożyć łącznie 3 deklaracje i 2 czynne żale za każdy rok? dodam, że nic nie zostało sprzedane do walut fiducjarnych, a więc nie wystąpił przychód, dzięki za odpowiedź

[@mistrzpodatkow]

@@danielwawrzyniak9574 W takim wypadku należy złożyć PIT-38 za 2021, 2022 i 2023. Wystarczy jeden czynny żal.

[@SokfiX]

Mam pytanie odnośnie giełdy, jeśli giełda na której wymieniam krypto jest na Litwie, mowię o giełdzie Binance, to powinienem złożyć PIT 38 zagraniczny z kosztami? I pytanie czy i PIT 38 i PIT 38 zg? Mam w sumie też do rozliczenia trochę z giełdy na zwykłym PIT 38 czyli wtedy oba pity? Czy może w ogóle nie ma znaczenia ze Binance jest na Litwie i z Litwy dostaje przelewy jak mi wypłacają do euro z giełdy i powinienem po prostu złożyć PIT 38 bez zg?

[@SokfiX]

Z góry dziękuje za Pana czas oraz pomoc! 🍀😊

[@mistrzpodatkow]

@@SokfiX Bardzo proszę i dziękuję za komentarz. 🙂 Odpowiadając, po prostu PIT-38, bez PIT/ZG.

[@agataagata3792]

Co w przypadku rolowania kosztów przy zmianie rezydencji podatkowej? Wczesniej kryptowaluty zakupiłam będąc w UK. Teraz zmieniłam rezydencje na polską - czy w PIT-38 mogę wykazać ten zakup kryptowalut?

[@mistrzpodatkow]

Dobre pytanie. Kiedyś już mierzyliśmy się z taką sytuacją. Kojarzę, że organ podatkowy nie wskazał jednoznacznie w jaki sposób postąpić. Szedłbym w kierunku wykazania kosztów w roku zmiany rezydencji podatkowej przy złożeniu pisma wyjaśniającego. Niemniej, potwierdziłbym takie podejście w drodze interpretacji podatkowej. Jeśli potrzebujesz wsparcia, śmiało zgłoś się do naszej kancelarii.

[@agataagata3792]

@@mistrzpodatkow dziękuję

[@andkol6249]

@@mistrzpodatkow A jeśliby to wpisać porostu w rubryce 36 ? Ja tak myślę zrobić, od 2019 do 2021 kupowałem krypto (hodl) mieszkając za granica. Nie mam dowodow bo tamte giełdy i konta bankowe pozamykałem ... Wiem to bezmyślne ...

[@mistrzpodatkow]

@@andkol6249 Jeśli nie ma dowodów wskazujących na zakup kryptowalut, to nie ma prawa do kosztu.

[@ETHMerynos]

Jedno pytanie. Nie obowiązuję nas 5 letnie ograniczenie w rolowaniu kosztów uzyskania (jak przy akcjach). Widziałem artykuł na money któy to interpretował w 2 stronę tzn. że skoro nie mamy zapisanego okresu to możemy to wykazywać tylko przez jeden rok. Niestety urzędnik wpisując to zagadnienie w google znajdzie pierwszy tamten bardzo nie korzystny dla nas artykuł i nie bardzo wiem co miał bym mu pokazać na swoją obronę . Bardzo dziękuje za odpowedź

[@mistrzpodatkow]

Mowa o takiej sytuacji, kiedy inwestor nabywa waluty wirtualne np. w 2024 r. a sprzedaje je np. w 2037 r. W tej sytuacji ograniczenie pięcioletnie nie obowiązuje. Będzie miał prawo do uwzględnienia kosztów z 2024 r. (pod warunkiem rolowania - oczywiście na obecny stan prawny). Zakładam, że poruszane przez Ciebie zagadnienie dotyczy interpretacji sformułowania "w następnym roku podatkowym" użytego w przepisie art. 22 ust. 16 ustawy o PIT, ale to już odrębny temat.

[@andkol6249]

Pytanko. Na przykład w 2022 r kupiłem krypto za 10k a w 2023 sprzedałem część za 2k to jaki będzie przychód ?

[@mistrzpodatkow]

Przychód to 2k. Ponadto zostaną aktywowane koszty z 2022 r. w tej samej wysokości. Dochód zatem wyniesie zero a „zrolowane” na kolejny rok zostanie 8k.

[@andkol6249]

Dziękuję​@@mistrzpodatkow

[@stasiekkolasa3704]

Jak to w koncu jest, bo czytalem ze podatek trzeba zaplacic nawet jesli nie ma przychodu, czyli trzeba zaplacic nawet od nabycia kryptowaluty?

[@mistrzpodatkow]

W razie braku osiągnięcia przychodu ze sprzedaży walut wirtualnych nie ma podatku dochodowego do zapłaty z tego tytułu.

[@stasiekkolasa3704]

@@mistrzpodatkow Ok. Ale czytalem, ze nawet jak nie ma przychodu, to trzeba sie rozliczyc i wypelnic pit38.

[@mistrzpodatkow]

@@stasiekkolasa3704 W takiej sytuacji należy rozliczyć PIT, jednak nie trzeba płacić podatku. Zagadnienie to zostało szczegółowo omówione w nagraniu.

[@stasiekkolasa3704]

@@mistrzpodatkow Ok. Dzieki.

[@TheBrokenPromise23]

Będę niezmiernie wdzięczny za pomoc w rozwikłaniu moich wątpliwości. Kupiłem trochę krypto w 2017 i 2018 roku, ostatni raz w lutym 2018. Od tamtej pory nie kupowałem ani niczego nie sprzedawałem, ale myślę poważnie nad tym, żeby sprzedać coś w 2025 roku. Czy mam już teraz jakieś niedopełnione formalności? Czy powinienem gdzieś wskazać, że kupiłem trochę krypto w tamtych latach, choć niczego nie sprzedawałem? Jakbym zechciał coś sprzedać, to czy nie będzie problemu z wyliczeniem podatku, skoro nigdzie nie zgłaszałem, że kupiłem krypto? Bo jeśli dobrze rozumiem, istnieje obowiązek zgłaszania także zakupów... Z góry dziękuję za wyjaśnienie.

[@mistrzpodatkow]

Jeśli kupiłeś krypto w latach 2017-2018 i planujesz sprzedaż w 2025 roku, warto jak najszybciej złożyć PIT-39 za 2019 rok, aby wykazać koszty zakupu. Możesz to zrobić w trybie korekty lub złożyć zaległy PIT z czynnym żalem. Szczegóły wyjaśniłem w filmie.

[@TheBrokenPromise23]

@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuję!

[@r3r331]

@@mistrzpodatkow Dzięki za treściwy film, który wiele wyjaśnia. Mam tylko jeszcze pytanie - wydaje mi się, że mam podobną sytuację jak kolega z głównego komentarza, ale po 2019 r. i chciałbym się upewnić. Kupiłem kryptowaluty w 2021, 2022, 2023 i 2024 (Zrobiłem dwie, drobne sprzedaże w 2021, ale przychód znacznie poniżej sumy zakupu, oczywiście wiem, że muszę to uwzględnić) do tej pory, nigdy nie składałem PIT-38, zatem, jeśli dobrze rozumiem, powinienem złożyć Pit-38 za 21, 22, 23 wraz z czynnym żalem? Zakładam, że korekty nie mogę, bo nie mam do czego, jeśli nie składałem PIT-38 nigdy wcześniej. Z góry dziękuję za odpowiedź :)

[@mistrzpodatkow]

@@r3r331 Dziękuję za pozytywną opinię na temat filmu. Jeśli w latach 2021-2023 dokonywałeś transakcji związanych z kryptowalutami i nie złożyłeś deklaracji PIT-38 za te lata, powinieneś jak najszybciej złożyć zaległe deklaracje wraz z czynnym żalem. W przypadku sprzedaży kryptowalut w 2021 roku, nawet jeśli przychód był niższy od kosztów zakupu, konieczne jest wykazanie zarówno przychodów, jak i kosztów w PIT-38 za ten rok. Nadwyżkę kosztów nad przychodami można przenieść na kolejne lata podatkowe, co może pomóc w obniżeniu przyszłych zobowiązań podatkowych.

[@r3r331]

@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuję za szybką i szczegółową odpowiedź :)

[@egor8446]

Dzień dobry, chiałbym się zapytać czy dobrze zrozumiałem: Załóżmy w roku 2023 kupiłem 1 BTC za 1000 zł, tak samo w roku 2023 sprzedałem BTC ale nie całość tylko 0.5 za 8000 zł W takim przypadku moje koszty to 10000, a moje przychody to 8000. Ale tak naprawdę te 0,5 BTC sprzedałem z zyskiem 3000 zł. Czy z tych 3000 nie muszę zapłacić podatek, mimo że przychody są mniejsze niż koszty?

[@mistrzpodatkow]

Dzień dobry, rozumiem, że zakup był za 10 tys. zł, a nie 1 tys. zł, więc prawdopodobnie wkradła się literówka. Jeśli chodzi o Twoje pytanie, Twoje rozumowanie wydaje się być prawidłowe.

[@egor8446]

@@mistrzpodatkow dzień dobry, tak to literówka Czyli miłym z tych 3000 zapłacić podatek mimo że koszty są wyższe niż przychody?

[@mistrzpodatkow]

@@egor8446 W opisanej sytuacji nie powstaje obowiązek zapłaty podatku, ponieważ kwota przychodów nie przewyższa kwoty kosztów.

[@kamilrecheta9636]

Witam, mam taką sytuację. PIT za rok 2021 - wypełniłem koszty uzyskania przychodów na kwotę A PIT za rok 2022 - nie wypełniłem wcale, poniosłem koszta na kwotę B (wiem, że powinienem ale zapomniałem) PIT za rok 2023 - poniosłem koszta na kwotę C, w PIT moge wpisać tylko kwotę C? A i B już przepadło i nie odliczę tego od przychodu w przyszłości? Przez cały ten czas nie było żadnego przychodu.

[@mistrzpodatkow]

Za każdy rok powinien być złożony PIT-38 z wykazaniem kosztów. Dodatkowo zastosowanie ma tutaj mechanizm „rolowania” kosztów, o którym jest mowa w filmie.

[@kamilrecheta9636]

@@mistrzpodatkow Wiem że powinienem złożyć za każdy rok no ale w 2022 tego nie zrobiłem. Co teraz mogę teraz z tym zrobić?

[@mistrzpodatkow]

@@kamilrecheta9636 Możesz złożyć PIT-38 wraz z czynnym żalem. Jest o tym mowa w filmie, szczególnie w ostatniej części, kiedy mówię o kosztach sprzed 2019 r. W opisanej sytuacji analogicznie można złożyć zeznanie za 2022 r. wraz ze wspomnianym zawiadomieniem (czynny żal).

[@pawefelcyn2119]

A jak przeliczać na złotówki, jeśli kupowałem w euro? Tzn. w euro bezpośrednio płaciłem za krypto, a euro wcześniej kupowałem za złotówki. Po najkorzystniejszym kursie z danego dnia? Po rzeczywistym kursie? Po średnim?

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pytanie! 😊 Jeśli kupowałeś kryptowaluty w euro, to zarówno przychody, jak i koszty musisz przeliczać na złotówki. Zasady przeliczania walut są dokładnie opisane w art. 11a ust. 1 i 2 ustawy o PIT: 1. Przychody w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego walut ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień uzyskania przychodu. 2. Koszty poniesione w walutach obcych przelicza się na złote według kursu średniego z ostatniego dnia roboczego poprzedzającego dzień poniesienia kosztu. Zatem nie ma tu zastosowania najkorzystniejszy kurs czy średni kurs - przeliczasz według kursu NBP z dnia poprzedzającego transakcję 💱. Mam nadzieję, że to odpowiada na Twoje pytanie! 😄

[@pawefelcyn2119]

@@mistrzpodatkow Ok czyli jeśli dobrze rozumiem, działa to tak: kupiłem euro za 4,5 zł (kurs NBP z poprzedniego dnia), a za to euro kupiłem BTC -> zgłaszam do US zakup BTC za 4,5. Dzięki za wyjaśnienie!

[@mistrzpodatkow]

@@pawefelcyn2119 Jeśli kupujesz BTC za euro, to dla celów podatkowych przeliczasz kwotę wydaną w euro na złotówki, korzystając z kursu NBP z dnia roboczego poprzedzającego dzień transakcji zakupu BTC. Nie ma znaczenia, po jakim kursie kupiłeś euro, kluczowe jest to, ile euro wydałeś na BTC i przeliczenie tego na PLN według wspomnianego kursu NBP.

[@DawidPolska]

Dzień dobry. To ja dołączę się do pytania. Co jeśli kupiłem kryptowaluty za powiedzmy 47 euro chociaż 50 euro wpłaciłem do Binance (aplikacja do zakupu krypto). 1 euro pobrali ode mnie za rejestrację, a 2 euro mam w wirtualnym portfelu. Co jeśli za jakiś czas zakupię krypto za te 2 euro? Czy w tym wypadku najpierw wykazuję koszt 47 euro i przeliczam euro na zł, a przy kolejnej transakcji na 2 euro znowu to robię? Kurs euro jest zmienny. Jeśli transakcja jest robiona w jednym roku podatkowym to koszta chyba się dodają tylko inaczej się liczy koszt za 47 euro a inaczej za 2 euro patrząc na bieżący kurs euro/PLN. Dobrze myślę ? Z góry dziękuję za odpowiedź 😊

[@mistrzpodatkow]

@@DawidPolska Dzień dobry, Dziękuję za pytanie. Przy zakupach kryptowalut za waluty obce, takie jak euro, każdą transakcję należy przeliczać na złote polskie (PLN) według kursu średniego Narodowego Banku Polskiego (NBP) z dnia poprzedzającego dzień zakupu. W tym przypadku: • Pierwszy zakup: Kwotę 47 euro przelicza się na PLN według kursu z dnia poprzedzającego transakcję i wykazuje jako koszt uzyskania przychodu. • Drugi zakup: Jeśli w przyszłości kryptowaluty zostaną zakupione za pozostałe 2 euro, tę kwotę również przelicza się na PLN według kursu NBP z dnia poprzedzającego ten zakup i dodaje do kosztów. Każdą transakcję należy przeliczać indywidualnie, ale koszty w PLN można sumować i odliczyć od przychodów przy obliczaniu dochodu do opodatkowania. Mam nadzieję, że te wyjaśnienia są pomocne. Pozdrawiam serdecznie!

[@Myszorek]

Dzień dobry, super film. Świetnie wyjaśnione. Jednak moja głowa jest słaba w te klocki. Pierwszy raz kupiłem kryptowalutę w listopadzie 2024 roku. Czyli bardzo świeżo. Na ten moment za małe pieniądze bo za 25 zł. I teraz tak: Czy muszę wpisać te kwoty dokładnie tak jak w przykładzie pierwszym? Zakładając, że nic już z tym nie zrobię przez 3 lata. To co rok przez te trzy lata muszę wpisywać kwotę tak jak w przykładzie pierwszym? Oczywiście tu mowa o tych 25 złotych :) Czy muszę to wpisywać tylko raz za dany rok (zakładając, że nie dokupię krypto ani też nie sprzedam).

[@mistrzpodatkow]

Dzień dobry, Cieszę się, że film okazał się pomocny! Jeśli w listopadzie 2024 roku zakupiłeś kryptowalutę za 25 zł i nie planujesz jej sprzedaży ani dokupienia w najbliższym czasie, to w zeznaniu PIT-38 za 2024 rok powinieneś wykazać ten wydatek jako koszt uzyskania przychodu. Teoretycznie, jeśli w kolejnych latach nie dokonujesz żadnych transakcji związanych z kryptowalutami, nie musisz ponownie wykazywać tego kosztu. Koszt uwzględnisz dopiero w momencie sprzedaży kryptowaluty, co obniży podstawę opodatkowania. Jednak, szczególnie przy większych kwotach, zaleca się coroczne wykazywanie takich kosztów (z lat ubiegłych) w PIT-38. To nie tylko wzmacnia moc dowodową, ale także ułatwia ewentualne wyjaśnienia w przyszłości i zapewnia, że organ podatkowy będzie wiedział o poniesionych kosztach, nawet po upływie terminu przedawnienia zobowiązania podatkowego. 😊

[@Myszorek]

@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuję za odpowiedź! Jednak da się wytłumaczyć prostym językiem :)

[@klaudias912]

Panie Marku, a co jeśli sprzedaję część posiadanych kryptowalut, mój przychód jest większy niż koszty i mimo to zostaje mi jeszcze trochę kryptowalut? Przykład: Kupiłam kryptowaluty za 2500 zł w ubiegłych latach (poz. 36: 2500 zł). Mam "na dziś" w kryptowalutach 5000 zł. Sprzedaję większość i otrzymuję z tej sprzedaży 3000 zł (poz. 34: 3000 zł), dalej posiadając 2000 zł z kryptowalut. Płacę wtedy podatek od różnicy, czyli od 1000 zł, czy nie? Jeśli tak - co jeśli w kolejnym roku sprzedam pozostałe kryptowaluty za 2000 zł? Pierwotny koszt 2500 zł został już rozliczony. Będę raportować tylko przychód bez kosztu i bez podatku?

[@mistrzpodatkow]

Zakładając, że w kolejnych latach zostaną sprzedane pozostałe kryptowaluty i nie będą kupowane kolejne, w PIT-38 za kolejne lata zostanie wykazany przychód a koszty już nie. Podatek oczywiście w takiej sytuacji się pojawi. PS Mi wychodzi na to, że dochód w opisanym przypadku wynosi 500 zł a nie 1000 zł (przychód = 3000 zł koszty = 2500 zł). W razie dalszych wątpliwości, polecam lekturę mojego artykułu: mistrzpodatkow.pl/rozliczanie-kryptowalut/

[@klaudias912]

Racja, 500, nie 1000 😅 czyli w kolejnych latach będzie przychód 2000 zł, koszty 0 zł, więc podatek zapłacę od całych 2k PLN?

[@mistrzpodatkow]

@@klaudias912 Dobrze zrozumiałaś mechanizm.

[@klaudias912]

Bardzo bardzo dziękuję za odpowiedź ☺️ bardzo pomocny film

[@pawebazejewski2888]

Zawsze sie zastanawiałem nad takim przykładem. Załóżmy, że wpłaciłem 500 zł i to mi robi po jakims czasie 10000 zł ( wychodzę do stablecoin) Koszty uzyskania to wiec 500zł. Postanwiam sobie wypłacić połowę zarobionych pieniędzy czyli 5000 i co na koniec roku rozumiem ze normalnie robię tak , że 5000-500 = 4500 i od tego odejmuję 19% podatku. No dobrze, więc w kolejnym roku chcę wypłacić kolejne 5000zl co zarobiłem i co i znowy te 500 odejmuje? Czy to juz musze od tych 5000 odjac 19%?

[@mistrzpodatkow]

Zakładając, że wpłaciłeś 500 zł i po jakimś czasie Twój zysk wynosi 10 000 zł, a Ty zamieniasz swoje środki na stablecoin, należy pamiętać, że zamiana kryptowaluty na stablecoin nie rodzi zobowiązania podatkowego. Zobowiązanie podatkowe nie powstaje na tym etapie. Dopiero w momencie, gdy zamieniasz kryptowalutę na walutę fiducjarną (FIAT), czyli np. złotówki, powstaje przychód, który podlega opodatkowaniu. Kiedy dokonasz zamiany pierwszych 5000 zł na walutę fiducjarną, obliczasz podatek od zysku w następujący sposób: 5000 zł (zamiana na FIAT) - 500 zł (koszt uzyskania przychodu) = 4500 zł. Od tej kwoty naliczany jest podatek 19%, czyli 855 zł. Jeśli w kolejnym roku zamienisz kolejne 5000 zł na walutę fiducjarną, nie możesz ponownie odliczyć tych samych 500 zł, ponieważ zostały one już uwzględnione przy pierwszej transakcji. Zatem od drugiej wypłaty naliczysz podatek od pełnej kwoty 5000 zł, co daje 19% od 5000 zł, czyli 950 zł. Podsumowanie: • Zamiana na stablecoin nie powoduje zobowiązania podatkowego. • Przychód powstaje dopiero przy zamianie kryptowaluty na walutę fiducjarną (FIAT). • Pierwsza zamiana na FIAT: 5000 zł - 500 zł (koszt) = 4500 zł, podatek 19% od 4500 zł. • Druga zamiana na FIAT: 5000 zł, podatek 19% od pełnej kwoty.

[@pawebazejewski2888]

@@mistrzpodatkow rozumiem, jeszcze pytanko. Jak w danym roku rozlicze się z zysku to w następnym muszę to uwzględniać w picie? Chyba nie? Po prostu już załatwiona sprawa i zapominamy?

[@mistrzpodatkow]

@@pawebazejewski2888 Z dochodu ze sprzedaży kryptowalut rozliczamy się w PIT-38, który należy złożyć do końca kwietnia roku następującego po roku podatkowym, w którym miała miejsce sprzedaż kryptowalut. Oznacza to, że jeśli sprzedaż miała miejsce np. w 2024 roku, to zysk z tej sprzedaży rozliczasz w PIT-38 składanym do końca kwietnia 2025 roku. Po złożeniu deklaracji i zapłaceniu należnego podatku, sprawa dotycząca dochodu jest zamknięta, i nie trzeba tego dochodu ponownie uwzględniać w kolejnych latach. Każdy rok rozlicza się osobno, na podstawie transakcji przeprowadzonych w danym okresie. Natomiast jeśli chodzi o koszty uzyskania przychodu, to sprawa nie jest zamknięta od razu. Koszty są rolowane, co oznacza, że jeśli poniosłeś koszty zakupu kryptowalut w danym roku, ale nie wykorzystałeś ich w pełni (czyli nie sprzedałeś wszystkich kryptowalut), to niewykorzystane koszty mogą zostać przeniesione na kolejne lata i odliczone, gdy sprzedasz kryptowaluty w przyszłości. Podsumowując: • Przychód rozliczasz w danym roku i nie wracasz do niego w kolejnych latach. • Koszty uzyskania przychodu mogą być przenoszone na przyszłe lata, dopóki nie zostaną w pełni rozliczone.

[@marcink7844]

A jeśli np wpłaciłem łącznie na revolut 14tys w międzyczasie sprzedawałem i kupowałem krypto i akcje a wypłaciłem tylko raz 2tys. Obecnie mam na koncie revolut 12,5tys w akcjach i krypto. Jak teraz obliczyc pit.

[@mistrzpodatkow]

Dziękuję za pytanie! Kryptowaluty i akcje rozlicza się w różny sposób: Kryptowaluty: Rozliczasz je zgodnie z zasadami przedstawionymi w filmie. Koszty zakupu kryptowalut wykazujesz od razu, w roku ich poniesienia, nawet jeśli jeszcze ich nie sprzedałeś. Akcje: Koszty uzyskania przychodu z akcji rozpoznaje się w dacie ich sprzedaży. Oznacza to, że dopiero przy sprzedaży akcji uwzględniasz koszt ich zakupu, by obliczyć dochód do opodatkowania.

[@BlasterBlack]

Czyli jeżeli mam dochód na minusie w 37. wpisuje 0 w 38. wpisuje tą kwotę bez minusa i mój podatek do zapłaty wynosi 0 zł tak ?

[@marekgolec6628]

W opisanej sytuacji w poz. 37 wpisujemy zero a w poz. 38 wpisujemy kwotę "rolowanych" kosztów.

[@BlasterBlack]

@@marekgolec6628 Dziękuje za odpowiedz. Co oznacza ,,rolowanych,,?

[@mistrzpodatkow]

@@BlasterBlack Mowa o przeniesieniu kosztów do rozliczenia w następnym roku. W filmie jest to dobrze wytłumaczone.

[@BlasterBlack]

@@mistrzpodatkow Bardzo dziękuje za pomoc :)

[@popwitme236]

jeśli w zeszłym roku kupiłem kryptowaluty na revolut za ok 2000 zł (kupowałem po 100-200 i zaraz sprzedawałem zwykle po niższej cenie) i straciłem na tym 400 zł, to muszę rozliczać tę stratę i które konkretnie rubryki muszę wypełnić? co jeśli nie rozliczę tej straty? niestety to nie na moją głowę, ale zastanawiam się czy przy takich niskich kwotach i stracie muszę koniecznie się z tym babrać i co jeśli tego nie zrobię? nie zamierzam się już bawić w krypto, dlatego je sprzedałem

[@marekgolec6628]

Skoro zostały osiągnięte przychody ze sprzedaży walut wirtualnych, bez względu na to, że koszty je przewyższają, zaistniał obowiązek złożenia PIT-38. Odnośnie wypełnienia rubryk, w filmie jest to dokładnie wytłumaczone.

[@popwitme236]

@@marekgolec6628 dzięki

[@mariuszpiotrowski8385]

Czy mogę prosić o uzupełnienie filmu i wytłumaczenie. Robię przewalutowanie np. 100 pln na na revolut do euro i wychodzi kwota 400 euro. W tej operacji mam jakąś prowizję np. 1%. Dostaje z takiej operacji 399 euro i przelewam na giełdę krypto i zakupuje BTC. Jaką kwotę wpisuje w pit-38 jako koszt z PLN? Dla mnie uważam te 100 zł wyjściowe?

[@mistrzpodatkow]

Przewalutowanie, w tym prowizje za przewalutowanie (np. na ZEN, Revolut), mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, ponieważ są związane z transakcją, która prowadzi do zakupu kryptowalut. Ważne jest jednak odpowiednie udokumentowanie tych prowizji (np. potwierdzenia transakcji, wyciągi bankowe).

[@mariuszpiotrowski8385]

@@mistrzpodatkow Dziękuje serdecznie za odpowiedź. Natomiast w tym przypadku w PIT-38 wpisują transakcję dopiero w momencie kiedy za te euro zakupię jakąś kryptowalutę? Wpłaciłem 399 euro i w jakimś dniu zakupuje BTC i dopiero przeliczam na PLN?

[@mistrzpodatkow]

@@mariuszpiotrowski8385 Prowizja za przewalutowanie może być zaliczona do kosztów uzyskania przychodów w momencie jej poniesienia, pod warunkiem, że jest właściwie udokumentowana. Jeśli przewalutowanie było związane z zakupem kryptowaluty, to w PIT-38 uwzględniasz koszt w PLN wynikający z kwoty przewalutowania wraz z prowizją. Ważne, aby dokładnie przeliczyć wszystkie wartości na PLN według odpowiedniego kursu z dnia poprzedzającego transakcję. 😊

[@redadea1483]

Bitraport