€ 5 Mio. Immobilien & Geld ohne Schenkungsteuer übertragen | Prof. Dr. Manfred Klein

Im Interview mit Prof. Dr. jur. Manfred Klein entwickelt Christoph Juhn gleich mehrere elegante Gestaltungsmodelle, mit denen es einem Familienmitglied möglich ist, hohe Vermögenswerte auf die nachfolgende Generation zu übertragen. Dazu kombiniert man die Güterstandsschaukel mit dem Nießbrauch (z.B. an Immobilien). Sogar die sonst steuerpflichtige Übertragung von Vermögen einer Tante oder eines Onkels kann man durch Adoption eines Neffen oder einer Nichte optimieren.
0:00 Einleitung & Vorstellung
3:33 Unser Praxisfall
5:32 Übertragung per Güterstandsschaukel
7:50 Übertragung per Freibetrag
9:50 Nutzung des Nießbrauchs
12:38 Berücksichtigung des Immobilienwerts
13:00 Übertragung an Minderjährige
15:24 Die Erwachsenenadoption
17:45 Fazit & Kontakt
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Steuerberater Prof. Dr. jur. Christoph Juhn LL.M.
Christoph Juhn ist Professor für Steuerrecht und Steuerberater. Sein Beratungs- und Forschungsschwerpunkt liegt im Unternehmensteuerrecht. Er studierte Steuerrecht (Bachelor) und Unternehmensteuerrecht (Master) und legte bereits im Alter von 25 Jahren das Steuerberaterexamen ab. Seit 2013 ist er Lehrbeauftragter für Steuerrecht an der FOM Hochschule für Oekonomie und Management, wo er im Jahr 2020 zum Professor berufen wurde. Zusätzlich ist er seit 2014 ständiger Fachreferent des Steuerberaterverbands Köln (Fortbildung für Steuerberater) und bildet seit 2018 an der Bundesfinanzakademie junge Finanzbeamte fort.
In der Praxis hat er sich auf die Gestaltungsberatung für Unternehmen spezialisiert und berät hierbei insbesondere bei Umstrukturierungen, Unternehmensverkäufen und internationalen Steuerfragen. Seine Kanzlei mit Standorten in Bonn und Köln erstellt für Unternehmen in der Rechtsform der GmbH und GmbH & Co. KG zudem die laufende Finanz-/Lohnbuchhaltung sowie Jahresabschlüsse und Steuererklärungen. Damit erhalten Mandanten „alles aus einer Hand“.
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#Schenkung #Nießbrauch #Adoption

[@juhnsteuerberater]

Jetzt am Programm "Steuergestaltung 12.0" mit Prof. Dr. Christoph Juhn teilnehmen: www.juhn.com/steuern/gestaltung

[@s1l3nce75]

Das Wissen für die Übertragung ist jetzt da, fehlen nur noch die 5 Millionen D:

[@Buecherwurm-iv6nn]

Mir geht es ähnlich. Ich habe zwar die 5 Millionen, mir fehlen aber Frau und Kind.

[@s1l3nce75]

@@Buecherwurm-iv6nn sie können mich gerne adoptieren. Das ist wirklich das geringste Problem hahaha

[@MRoh79]

Dann musst du aber auch zehn Jahre mit…

[@erkansnajder7298]

Die besten der FOM in einem Video. ☺️👍

[@matcabliii]

Wie immer ein tolles und interessantes Gespräch/Gast! 👌👍

[@erikschreiter3755]

Sehr interessant! Was man alles machen kann, wenn man nur weiß, wie es geht. 😁

[@Magical258]

Content Level: Champions League

[@1234sascha1234]

Wahnsinn, was hier an Content kostenfrei rausgegeben wird.

[@PKVEXPERTEN]

Wie immer gilt, wenn man weiß wie’s geht, gelingt es!

[@alexklostermann2692]

Sehr interessant, vielen Dank :)

[@hanswurst1660]

Vielen Dank für ihre Videos. Sie sollten einen Kurs anbieten zb: „Steuerrecht für Unternehmer“

[@juhnsteuerberater]

Hallo Hans Wurst, kennen Sie schon unser Programm "Steuergestaltung 12.0": jp-media.coachannel.com/steuergestaltung Dahinter verbirgt sich genau das, was Sie sich wünschen. :) VG Ihr JUHNPartner Team

[@AktienNoobs]

Tolle Challenge. Bei welcher Folge/Nummer sind wir jetzt? Sky

[@DominikWei]

Hallo Hr. Juhn, klasse Video wie immer. Was mich aber etwas verwirrt hat hinsichtlich der Immobilien-Schenkung und der Ziel-Gesamtsumme 5 Mio€ ist, dass nicht klar ist, in welchem Zeitraum die Schenkungen stattfinden. Nach den 3*2*400.000€ würde ja bereits jeder weitere geschenkte Euro seitens Eltern an Kinder Schenkungssteuer auslösen. Die Freibeträge von Eltern an Kind sind dann innerhalb eines 10-Jahres Zeitraums ausgenutzt. Die Immobilien mit Nießbrauch kann man doch erst im darauffolgenden 10-Jahres Zeitraum verschenken, sonst wird doch Schenkungssteuer ausgelöst? Oder irre ich hier? DANKE!

[@JohannesRiedlMusic]

Sehr gutes Video! Mich würde jetzt jedoch Interessieren ob der Nießbrauchsvorbehalt an eine Vermietung gekoppelt ist, da in Ihren Videos immer der Nießbrauchsvorbehalt in Kombination mit einer vermieteten Immobilie verwendet bzw. Erklärt wird.

[@paulberlin2380]

Wieder sehr gutes Video. Ich beschäftige mich schon eine Weile mit der Familien KG. Eine Immobilie mit sehr hoher Rendite soll von mir dort eingebracht werden und dann Kommanditisten-Anteile an die Kinder (15 und 8) verschenkt. Ist wirklich ein Ergänzungspfleger (Wie hoch sind ca. die Kosten?) nötig? Wenn die Mutter nicht an der KG beteiligt ist könnte Sie doch die Kinder vertreten, oder?

[@Duphe]

lol diese videos sind klasse

[@immobilienfuchs24]

Wie immer hervorragend Herr Juhn, eine Frage-ich selbst aus dem Süden kommend überlege schon länger nach Österreich zu gehen. Nach Wohnsitzverlagerung (Vater und Kind) nach 5 Jahren in AT ist man dort steuerpflichtig und kann somit Barvermögen steuerfrei unbegrenzt verschenken. So ist zumindest mein Verständnis?

[@canercelebi941]

In AT gibt es keine ErbSt, da diese Verfassungswiedrig ist. Allerdings kann das Geld was du erwirtschaftet hast in DE der ErbSt unterliegen, wenn du das Vermögen in DE erwirtschaftet hast und es einer Person verschenkst. Österreichisches Vermögen ist wie du es beschreibst steuerfrei zu verschenken, aber das gilt nicht für Deutsches. Ich bin keine StB! Nur Steuerstudent und StFachA. aber ich würde das so bewerten. (§2 ErbStG und §4 AStG)

[@PadavanDeluxe]

Da stellt man sich echt die Frage warum es Leute gibt die in unserem „Steuerparadies“ noch Steuern hinterziehen 😂 Danke für diesen tollen Vortrag.

[@Simbamon_der_echte]

tja ab gewissen Summen fällt dann trotzd noch so geschicktem Steuerberater ne gewisse Summe an Steuern an. Wenn man dann zu gierig wird hat man den Salat.

[@thomschonfelder]

Zum Wort "Gestaltungspraxis" drängt sich mir das Wort "Steuerhinterziehung" auf :) oder neudeutsch "kreative Bilanzgestaltung" :)

[@davidlocko6273]

Hi ich habe eine frage ich muss meine Steuererklärung machen. Bin seit 2017 Angestellter in einem Betrieb und habe von 2017 bis heute keine Steuererklärung gemacht. Was kann ein Steuerberater von mir verlangen wenn er das für mich macht was muss ich ihn geben wie viel Geld ist normal für die Bearbeitung weil er muss das ja machen weil ich keine Ahnung davon habe wie das Funktioniert. Ich verdiene immer so 1600 Euro Netto seit ich in dem Betrieb angefangen habe und ich bin Single das heißt ich habe die Lohnsteuerklasse 1 mit den meisten Abzügen denk ich ich weiß nicht ob die Klasse 4 mehr Abzüge hat. Wie gesagt hab die Klasse 1 was kann ich da an Geld zurück bekommen was ist Realistisch und kann ich erst mal ein Kostenvoranschlag bei einem Steuerberater machen also das ich hin gehe ihm meine Jahres Papier gebe was ich ja immer 1 mal im Jahr bekomme und er das dann ausrechnet oder kann er mir das erst sagen wenn er das bereits bearbeitet hat. Ich bin wie gesagt totaler Anfänger was sowas angeht ich hab aber mal gehört wenn man einmal eine Steuererklärung gemacht hat dann muss man das immer machen und außerdem soll das ja gut sein weil man ja Geld zurück bekommt :-) wäre für eine Antwort sehr dankbar :)

[@andyx2299]

Geh zur Lohnsteuerhilfe, die machen das für dich für ein paar Kröten. Dafür brauchst du keinen Steuerberater. Höchstens ne Stunde Arbeit für die.

[@davidlocko6273]

@@andyx2299 Wo gibt es sowas Lohnsteuerhilfe?

[@AK-sg8wp]

Wenn der Wechsel von der Gütertrennung in die Zugewinngemeinschaft zurück innerhalb von sechs Monaten erfolgt, ist das kein Missbrauch von Gestaltungsmöglichkeiten?

[@juhnsteuerberater]

Hallo Alex K., die sogenannte Güterstandsschaukel ist nach Auffassung des BFH kein Gestaltungsmissbrauch. Denn solange es keine Garantie gibt, dass aus der Gütertrennung zurück in die Zugewinngem. gewechselt wird, liegt kein Gestaltungsmissbrauch vor - sagt der BFH. VG Das Juhn Partner Team

[@AK-sg8wp]

@@juhnsteuerberater alles klar, vielen Dank! :)

[@tobi6869]

Gibt es auch Möglichkeiten, wenn man seinen Eltern oder Geschwistern einen größeren Betrag schenken möchte? Leider nur 20k Freibetrag.

[@merveyen3081]

Das würde mich auch interessieren. Wäre super wenn sowas auch mal kommen würde.

[@juhnsteuerberater]

Hallo Tobi, momentan haben wir m.W.n. kein solches Video. Grundsätzlich wird Vermögen auch in einer Linie von oben nach unten vererbt bzw. weiter gegeben. Ich reiche aber die Anfrage weiter, was die Schenkung/ Übertragung an Geschwister angeht. Vielleicht können wir dazu mal ein Video machen. VG Das Juhn Partner Team

[@tobi6869]

@@juhnsteuerberater Danke, mir ist klar, dass das der übliche Weg ist. Aber es gibt ja auch Fälle, wie meinen, dass man als junger Mann was auf die Beine stellt und dann gerne seinen Eltern und Geschwistern etwas Gutes tun will. Das ist mit den 20k aber nur begrenzt möglich. Ich möchte aber, sobald es mir finanziell möglich ist, meine Eltern so unterstützen, dass sie nicht mehr arbeiten müssen. Da reichen keine 20k in 10 Jahren.

[@timolemke2477]

Und theoretisch kann der Vorgang in zehn Jahren wiederholt werden...

[@anjaninakramer923]

Ist die Erwachsenenadoption wirklich der einzige Weg? Meine Schwester hat keine Kinder und ich drei. Wir möchten sicherstellen, dass unser Familienvermögen in Immobilien in Gesamthand auch in der Familie bleibt

[@kopitiful]

Warum verkaufen die Eltern nicht die Immobilie mit Verkäuferdarlehen an die Kinder? Was ist da der Nachteil ggü Nießbrauch?

[@saschalambert4558]

Das verkäuferdarlehen wurde Dann nicht als Belastung im Grundbuch stehen und somit quasi nicht den Betrag ca verdoppeln. Im Falle des darlehensverzicht liegt die schenkeung vor im Wert des Darlehen. Fällt der niesbrauch weg liegt kein Fall der Schenkung vor

[@saschalambert4558]

Die Belastung im Grundbuch, hier also der niesbrauch, vermindert den Wert bei der Berechnung der erbschaftssteuer. Diesen Vorteil habe ich quasi nicht beim Darlehen

[@juhnsteuerberater]

Hallo kopitiful, der Nießbrauch ist für die Erbschaftsteuer wichtig. Wie @Sascha Lambert bereits genannt hat, wird dieser dort steuermindernd berücksichtigt. Zum Vergleich gerne dieses andere Video von uns anschauen, Link: kzbin.info/www/bejne/lZzHeINue7ythNE VG Das Juhn Partner Team

[@andyx2299]

@@juhnsteuerberater Danke für die krass guten Tipps. Kriegt man sonst von Niemand.

[@mtestgalaxy3416]

Und wo bleibt die Moral?? MfG

[@dotic92]

<a href="#" class="seekto" data-time="695">11:35</a> beim Nießbrauch verstehe ich nur nicht wie man auf 4,8 Millionen kommt.

[@juhnsteuerberater]

Hallo Rick Sanchez, der Nießbrauch ist steuermindernd zu berücksichtigen und erhöht somit die Grenze, ab wann besteuert werden muss. Wir haben dazu schon ein anderes Video gemacht, wo Sie das evtl. besser nachvollziehen können, wie sich der Nießbrauch steuerlich auswirkt. Link: kzbin.info/www/bejne/lZzHeINue7ythNE VG Das Juhn Partner Team