БухСтрим/Фиксированные взносы ИП в 2024 году: сколько и как платить, как уменьшать налоги

🔔 Бухгалтеры и предприниматели, остается всего неделя до
IV Всероссийской бухгалтерской конференции «Клерка», которая пройдет 14 марта в Москве, бизнес-клубе «Пальмира». Успейте занять место в зале.
В приятной атмосфере, среди единомышленников вы получите самые актуальные знания, как работать в 2024 году без ошибок и штрафов.
Программа конференции и билеты по ссылке
👉 www.klerk.ru/go/ajfGOK
00:00 Вступление
00:48 Для начала разберемся сколько надо платить.
01:57 Приведу пример расчета дополнительного взноса.
2:24 Теперь перейдем к вопросу когда платить.
2:55 Ну и самый актуальный вопрос у многих: как платить?
3:16 Все хотят уменьшить налог на УСН и патенте на взносы. Как это правильно сделать?
05:03 Надо ли подавать уведомление по фиксированным взносам или по взносу 1%?

[@user-rk3fg7ig2h]

СПАСИБО, ОБЪЯСНЯЕТЕ. ПРОСТО И ЛЕГКО, СЕГОДНЯ БЫЛА У БУХГАЛТЕРА КОТОРАЯ ДЕЛАЛА ДЕКЛАРАЦИИ ЗА ПРОШЛЫЙ ГОД , ОНА СКАЗАЛА ЧТО БЫ В СЛЕДУЮЩЕМ ГОДУ УМЕНЬШИТЬ 6% НУЖНО ПЛАТИТЬ ВЗНОСЫ ПОКВАРТАЛЬНО,ИНАЧЕ ПРИЙДЕТСЯ ПЛАТИТЬ 6% В СЛЕДУЮЩЕМ ГОДУ ЗА ЭТОТ КВАРТАЛ КОТОРЫЙ НЕУСПЕЛА ОПЛАТИТЬ ПОКВАРТАЛЬНО. НАДЕСЬ ПРАВИЛЬНО ГОВОРЮ, ПРОСТО С ВАШЕГО ВИДЕО ПОНЯЛА ТАК ЧТО Я МОГУ НЕ ПЛАТИТЬ ПОКВАРТАЛЬНО 12375 А ПЛАТИТЬ В ДРУГИЕ МЕСЯЦА,ГЛАВНОЕ ЧТО БЫ К 31.12.2024 Г БЫЛА СУММА 49500.

[@user-sn1yy2db9x]

Спасибо вам огромное

[@safronova-video]

шикарное видео. все понятно)

[@SergioKornelius]

Дайте совет пожалуйста. Я Являюсь ИП УСН-доходы. деньги поступают на Р.С. Налог платится на поступившие деньги? или на снятые с Р.С. на Ф.С. деньги? (т.е. если деньги поступили в 23 году а снял их в 24 году) Мне переводят на Р.С. деньги чтобы я перевёл деньги на другой Р.С. деньги за покупку услуг, считаются ли эти деньги моим доходом?

[@sherdor093]

Здравствуйте, скжите пожалуйста, после открытия ип сразу нужно платить страховые взносы или до конца года можно?

[@Risha_9]

Видео почти идеальное! Информация преподнесена доступно и оьширно, но нехватило информаци в какие сроки необходимо подавать заявление на уменьшение налога на страховые взносы. А так супер! Огромное спасибо🌹

[@ubersound2384]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, на примере. Возьмём Ип УСН 6% (доходы), который получил в первом квартале доход в размере 1 000 000 рублей, соответственно должен заплатить 60 000 налогов по усн. Правильно я понимаю, что: 1. За первый квартал надо заплатить 10 500р (т.к. мы уменьшаем 60 000 на размер взносов 49500) 2. Надо ли закидывать на счёт ЕНС 49500 именно в 1м квартале? 3. Если надо закидывать, надо ли подавать заявление «Заявление о распоряжении», чтобы деньги "зарезервировали" под этот платёж, если заявление надо подавать, то на какие кбк? Заранее спасибо

[@NadK_spb]

1. Да 2-3. Не нужно

[@user-kt9rm6zx5f]

Уведомление надо закидывать по налогам. Там налоговая увидит 60 и вычет 49500

[@romankomarof]

Здравствуйте, УСН Д: 1) 1-4 кварталы в совокупности вышло менее 49500. Я просто ничего не плачу и не подаю уведомлений, а в конце года просто оплачиваю страховые 49500? 2) Если да, то как узнает об этом налоговая, в годовой декларации?

[@vitaercx]

Здравствуйте. Спасибо. Очень полезная информация. Встает вопрос, если мы с первого квартала уменьшаем УСН на всю сумму подлежащих уплате страховых, как тогда быть с Раздел 1.1 где указывается Сумма авансового платежа, подлежащая уплате. И ниже указаны формулы как его считать. По ним, если не платил в первом квартале страховые, выходит нужно ставить, сумму авансового платежа полностью. Я так и сделал, и налоговая списала эту расчетную сумму. Хотя получается, в авансовых платежах нужно ставить 0, как указано у вас в видео, то есть оставлять пустыми эти ячейки, пока сумма налога не выйдет за 45842 рублей?

[@AnyushinV]

Подскажите пожалуйства. С 24 года для "УСН 6% без работников" надо подавать ежеквартальное уведомление о сумме налога к списанию с ЕНС?

[@user-on5uz7mt4s]

да

[@user-pz9fx6uj8o]

Здравствуйте, у меня вопрос-а если ИП фиксированные страховые взносы уплачиваем поквартально в 2024 г, то как налоговая поймет, что их надо зарезервировать в дальнейшем для вычета УСН. Заранее Вам благодарна.

[@ase4kaermakova283]

Здравствуйте! Ип УСН доходы. Получается, я могу уменьшить авансовый платеж по УСН за первый квартал на сумму страховых взносов, а сами взносы оплатить в декабре и это будет правильно с точки зрения налоговой?

[@NadK_spb]

Это будет правильно с точки зрения Налогового кодекса. А мнение налоговой никого не интересует ))

[@bperem]

Подскажите пожалуйста если фиксированный взнос зарезервирован из переплаты (страховые и мед. взносы) можно ли будет на эту сумму уменьшить потом налог?

[@NadK_spb]

Уменьшение налога по УСН на взносы ИП никак не зависит от уплаты или зачета этих взносов.

[@user-mh8cf9tl1i]

Добрый день! Правильно ли я понимаю. Я ИП без работников на УСН 6% доходы. Фиксированные взносы планирую платить поквартально(49500/4).Если За 1 квартал сумма аванса по налогу будет меньше 1/4части фиксированного взноса,можно не подавать уведомление об исчисленном нулевом авансе?И как быть если бы сумма аванса по налогу будет больше?Или в связи с последними изменениями можно не платить налог поквартально,а уже в конце года уменьшить на взносы и доплатить нужную сумму.Благодарю за ответ!

[@NadK_spb]

Добрый день. Уплата взносов ИП больше не важна для уменьшения налога УСН 6%. Вы можете включать в уменьшение налога взносы вне зависимости от даты их уплаты. В декларации вы можете показывать взносы ежеквартально, чтобы не уплачивать авансовые платежи в течение года. Если взносы больше этих авансовых платежей.

[@user-rc9tc9nx9g]

Я не поняла, объясните пожалуйста, до какого числа оплатить 1/4 от 49500? И нужно ли уведомления?

[@vasyachernenkov]

@@user-rc9tc9nx9g Из этого видео и ответа выше я понял что теперь подавать заявление про списание 1/4 нужно только для УСН доходы-расходы. Для УСН доходы этого делать не нужно (мое заявление отклонили в налоговой, в заявлении я указывал дату последнего дня квартала) и видимо пополнять ежеквартально ЕНС не обязательно. (хотя я все же буду его пополнять именно поквартально)

[@vladimirvinokurov6257]

Уважаемая Елена! - прошу подсказать каким законом установлена льготах для военных пенсионеров и приравненным к ним категориям по уменьшению уплаты фиксированных взносов ? Заранее благодарен.

[@user-si6tu9fq6g]

здравствуйте подскажите пожалуйста как мне оплатить взносы за себя если ИП закрыто уже? Заранее благодарен.

[@DreamTkey]

Не понял. Вот ИП на усн (д-р) заплатил страховые за 23 г именно в 23 году, их он соответственно берёт в уменьшение или берет в расходы? А 1% за 23 год например он ещё не уплатил, может ли ИП взять этот 1% за 23 год в уменьшение УСН за 23?

[@NadK_spb]

Для ИП с объектом д-р взносы должны быть начислены и уплачены. Уплаченными взносы считаются в день списания их с ЕНС. А это произошло 9 января 2024 года (в части фиксированных взносов). Поэтому налог 2023 года уменьшить на взносы за 2023 год не получится. Они включаются в расходы в 1 квартале 2024 года. 1% взносов за 2023 год будет списан с ЕНС 1 июля 2024 года и включается в расходы при расчета налога за 9 месяцев 2024 года

[@user-bt6qh2ux8e]

Добрый день! Подскажи пожалуйста. Если у меня Ип доходы 6%. Я хочу в 1-ом квартале уменьшить всю сумму УСН за счет фиксированных платежей. Нужно тогда подавать уведомление?

[@ivanbarinov959]

Нет, нулевое уведомление не подается.

[@user-jh1kv7zz1u]

Подскажите, так и не понятно про 1% взносов в ПФ для ИП УСН Доходы. Получили доход за 1 квартал 24 года, уменьшили этот доход на фиксированные страховые взносы на 1/4 часть начисленных взносов. А на 1% - по подробнее, когда можно уменьшить? Поквартально получается нельзя уменьшить на 1% в 24 году?

[@user-kt9rm6zx5f]

В 25 году можно будет уменьшить на этот 1%

[@vitalinn3505]

1%за 2023 год можно уменьшить в 2024. За 2024 только в 25 году

[@user-kz3sd2eb7b]

Здравствуйте, возможно ли просто оплатить на указанный кбк в видео 5:27, чтобы в налоговой не возникло путаницы, так как в прошлом году не получилось уменьшить налог. ИП на УСН 6% без работников

[@NadK_spb]

Не очень понятно, что и почему у вас не получилось. Но все налоги и взносы уплачиваются на один КБК

[@tatyanas5284]

Тогда для чего приведены два КБК 6:05?

[@NadK_spb]

@@tatyanas5284но в видео же сказано - для сверки с налоговой. По этим КБК будут списывать с ЕНС суммы взносов.

[@skurlaev]

@@NadK_spbСкажите пожалуйста: я ИП УСН без работников. Срок уплаты взноса 1% за 2024г - 1 июля 2025 года. Могу я заплатить этот взнос (1% за 2024 год) частями: первую половину в первый квартал 2025 года (и вычесть эту половину из авансового платежа УСН за первый квартал 2025 года), вторую половину - во второй квартал 2025 года и вычесть её из авансового платежа УСН за второй квартал 2025 года? А то что-то очень много в этом квартале получилось, боюсь - не смогу зачесть всё в 1-й квартал 2025г.

[@NadK_spb]

@@skurlaev да, конечно, можете. Главное, уплатить всю сумму не позднее 1 июля. А уж включать в уменьшение налога в 2025 году вы эту сумму можете даже без её уплаты. И в каком хотите квартале, даже в первом

[@kathybora]

Скажите пожалуйста, оплатив в 1кв24 г 49500 и 1% за 23 год можно ли целиком зачесть их в первом квартале24 г? Нужно ли подавать заявление о зачёте или уведомление

[@NadK_spb]

Вы можете даже не платить эти взносы, а налог уменьшить. Ведь объясняется в видео, что не нужна уплата взносов для уменьшения налога. Уменьшить налог на взносы за 2024 год вы можете в любом периоде. Даже в 1 квартале. Никакие уведомления, заявления или иные документы не нужны.

[@vitalinn3505]

Уведомление об уменьшении налога на взносы надо подать. Уменьшать это право, а не обязанность, сама налоговая не зачтет. И фикс взносы с енс пишут на налог, а по взносам в конце года будет долг

[@NadK_spb]

@@vitalinn3505 уведомлений об уменьшении налога УСН на взносы не существует. Все будет указано в декларации. Уведомления об авансовых платежах по УСН за отчетные периоды подавать нужно и в них налог указывается уже за минусом взносов

[@user-ub7hw8ps7z]

Не понимаю, по пунктам объясните, пожалуйста. У меня ИП без работников. Патент на год 57132=. Страховые взносы 49500=. До 1 апреля нужно уплатить 1/3 патента 19044=. Как платить ? 19044= на кбк страховых взносов и подавать уведомление о зачете в счет патента?

[@vitalinn3505]

Заплатите 1/3 часть по патенту и подайте заявление о зачёте взносов на патент. Там будет 57 тыс за патент минус 49500 взносы за 2024 год+ взносы 1% за 2023(их оплатить до 1 июля 2024) В лк фнс есть форма заявления, автоматически заполняется. Скачайте и отвезите в фнс, или почтой. Если есть цифр подпись, то отправить можно прямо с сайта налоговой. Вам потом уменьшат патент на взносы. Взносы оплатите 49500 до 30 декабря 2024 года. И может за патент уплата получится ноль. Расчет: стоимость патента на год минус взносы 2024г и минус взносы 1% за 2023 год= остаток по патенту. Бывает, что патент меньше стоит, чем фикс взносы, тогда ноль. И платит ип только взносы. Если бы Вы заявление о зачёте подали за 30 дней до срока уплаты 1/3 части за патент, то ничего до декабря можно не платить, раньше обязательно нужно было сначала заплатить взносы, а потом к уменьшению подавать. С этого года можно ещё не оплатив взносы, подать на уменьшение.

[@user-kt9rm6zx5f]

​@@vitalinn3505если 4 платеж [11 тысяч ] фиксированной части за 2023 год произведен в январе 2024. Фиксированные 45 уплачены полностью. Доход в 2023 составил 500 тысяч. Налог 500 × 6% = 30 тысяч. 45 - 30 = 15. Можно ли на эти 15 [или 11 тыс] уменьшить налог УСН за 2024 год? Подать уведомление за 1 квартал 2024 с "минусом"? Так как налогов (фиксированных) выплачено более, чем фактические 6% от доходов

[@user-rc9tc9nx9g]

Я не поняла, объясните пожалуйста, до какого числа оплатить 1/4 от 49500? И нужно ли уведомления? Я ин усп без работников

[@user-kt9rm6zx5f]

30 декабря 2024 все 49'500.

[@vitalinn3505]

1/4 по налогу платить по сроку в патенте или усн, а взносы 40500 до 30 декабря

[@user-kt9rm6zx5f]

​@@vitalinn3505 40'500? Что значит 1/4 по налогу? Патен, выше ответили, 1/3 и если за 30 дней заявление, то не надо платить. Налог по факту доходов. 1/4 это было от фиксированных в соц фонды. Сейчас, сами пишите - 30 декабря. О каких 1/4 речь?

[@user-kt9rm6zx5f]

@@vitalinn3505 40'500? Точно до 30, а не до 09 января?

[@ase4kaermakova283]

И ещё такой вопрос: если я плачу 1% с доходов свыше 300тр за 2023 год в июне, то также любой авансовый платеж по УСН в 2024 году уменьшаю или только УСН за 9 месяцев?

[@NadK_spb]

Вы можете на 1% взносов за 2023 год уменьшить даже налог 2023 года, несмотря на то, что они не уплачены. Уплата взносов теперь вообще роли не играет. А можете уменьшить налог за любой период 2024 года

[@user-kt9rm6zx5f]

Пункт 1) почему не подаем про 1%? Как налоговая о размере твоего дохода узнает? Пункт 2. Почему ты используешь термин "авансовые платежи"? Ранее фиксированные платили 4 части. Они были у кого-то авансовые, у кого-то доход и налог уже превысил эти выплаты. Сейчас ты берешь доход за квартал, считаешь 6% и это уже фактический налог. Этот фактический уменьшаешь на фиксированные 49'500. Если фактический больше, то платишь и отправляешь уведомление. Если меньше, то ждешь , даже уведомление не отправляешь, когда факт станет выше фиксированного. Фиксированные налоговая спишет с ЕНС 01 января 2025. Фиксированные 49500 к этому времени обязаны быть на ЕНС. Или нет? Еще уведомление может быть с минусом, если ты заплатил уже (налоговая списала) фикс , а реальный налог меньше фикса. Или заплатил налог и забыл уменьшить на фиксир. В следующем квартале планируешь уменьшить налог на этот фикс

[@SergeyM_Gutsul]

Добрый день. Я запутался ((( Зарегистрировал ИП 27.12.23. Деятельность начал осуществлять с 05.04.24 г. УСН 6% Какие докуиенты мне нужно сейчас подать в ИФНС? Что мне нужно уплатить?

[@user-mf5ip3tu2h]

Поздравляю вас с праздником 8 марта 🎉

[@user-pj6tf9px5p]

Много слов мало дела. КАК подать заявление на резервирование платежа для уменьшения суммы налога

[@user-kt9rm6zx5f]

Какого платежа? Фиксированные 49'500 налоговая спишет 01 января 2025 года с твоего ЕНС. к этому моменту тебе надо их туда на ЕНС забросить. Налоги уменьшаешь на эти фиксированные и платишь.

[@user-kn1mg9kc4j]

Ужас

[@LaResistance777]

Не уверен, что правильно понял, поэтому напишу тезисно (я - ИП на УСН-6, без работников). Если вдруг ошибся где-то, то дайте обратную связь типа "неверно пункты 2 и 3" 1) уведомления на фикс.взносы и ПФР-1% не подаем. Нужно лишь проследить, чтобы на ЕНС была достаточная сумма для их уплаты на 31.12.24 и 01.07.25 соответственно. Налоговая сама спишет нужные суммы в эти даты исходя из размеров фикс.взносов (49500 в 2024 году) и опираясь на декларацию по УСН за 2024 год. 2) уведомления на авансовые платежи по УСН подаем, указываем в уведомлении дату 1-25 число месяца, следующего за кварталом, за который платим авансовый платеж 3) налог по УСН-6 за 2024 год смело уменьшаем (в моем случае на 100%) в счет фикс.взносов, даже если фактически их не платили ещё. 4) Сумму по ПФР-1% за 2024 год учитываем при уменьшении УСН-6 за 2025 год, даже если фактически ПФР-1% ещё не был уплачен (например уменьшаем авансовый платеж по УСН за первый квартал 2025 года, а ПФР-1% за 2024 год будет списан только 01.07.25)