Czym jest koszt uzyskania przychodu?

Nie każdy wydatek przedsiębiorcy jest kosztem uzyskania przychodu. Zgodnie z definicją, kosztem uzyskania przychodu jest koszt poniesiony przez przedsiębiorcę w celu osiągnięcia przychodu lub zabezpieczenia źródła przychodu.
W przypadku osób fizycznych prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą należy wziąć jeszcze pod uwagę art. 23 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, który definiuje, co nie może być kosztem uzyskania przychodu (np. koszty reprezentacji).
Pamiętajmy, że ciężar dowodowy leży na nas. Po stronie przedsiębiorcy jest uzasadnienia i udowodnienie, że poniesiony przez nas koszt może być zaliczony w naszej działalności.
Nie każdy koszt, który rozliczymy w działalności musi się nam przełożyć na przychód. Zdarza się również tak, że choć mieliśmy intencję zarobienia, ostatecznie ponieśliśmy wyłącznie stratę.
Myślisz o założeniu działalności? Załóż ją z księgowym inFaktu, a otrzymasz aplikację do księgowości w pakiecie:
www.infakt.pl/...

[@andszym10]

Świetny materiał. Będę wchodzić pomału w swoją działalność wiec takim językiem tłumaczone sprawy są dla mnie świetna sprawa. Subskrybuje i pooglądam resztę. Dziekuje

[@infakt]

Dzięki! :)

[@cypres79]

nareszcie ktoś mówi do mnie zrozumiałym językiem.

[@Belfor09]

Ja to bym chciał się dowiedzieć... w jaki sposób to ma działać. Czym w sumie jest ten koszt? No dobrze, załóżmy, że podam przykład (jako kompletnie zielony w tym temacie gość). Pan Jan rozpoczął działalność gospodarczą. Wcześniej pracował zdalnie i teraz też nie kwapi się do wynajęcia biura, pracuje w specjalnie wydzielonej przestrzeni w mieszkaniu. Wystawia fakturę 15k netto/msc od jednego kontrahenta, a jego kosztami uzyskania przychodu są: część rachunków z mieszkania, jakieś produkty i czasem jakiś sprzęt. Załóżmy, że miesięcznie wychodzi 500 zł. Co wówczas? Co Pan Jan ma z tymi 500 zł kosztów zrobić? Jakie ma korzyści z tego, że wydał na swoją działalność 500 zł? Co to w ogóle oznacza, że "wrzuci to w koszty"? To jakaś zaleta, czy wada?

[@andrzejkowalski4001]

JDG Remontowa, zasadach ogólnych i pytanie: Czy w koszty mogę wrzucić sprzęt np: odkurzacz przemysłowy, młot udarowy zakupiony pół roku temu i nie mam już paragonu?

[@AndrzejWislocki]

Aktualnie pracuję jako analityk biznesowy i mam jednoosobową działalność gospodarczą. Całą pracę wykonuję zdalnie, z domu (jako, że mieszkam we Wrocławiu, a moje miejsce pracy jest w Warszawie). Od czasu rozpoczęcia pracy z domu znacząco wzrosły mi koszty eksploatacyjne, typu: płyn do mycia naczyń, kawa, filtry do wody czy papier toaletowy. Jestem jednak świadom, że produkty te zużywam, powiedzmy, w ~70% podczas pracy, natomiast w ~30% w życiu prywatnym. Pytania: 1. Czy takie produkty mogę wrzucić w koszty? 2. Jeśli tak - to czy wszystkie, czy np. co drugi zakup powinienem wrzucać? 3. Czy na tego typu zakupy potrzebuję faktury czy wystarczy "paragon z Biedronki"? 4. A jeśli wystarczy paragon - to czy mogą być na nim również inne rzeczy, których wliczać nie chcę (w sensie kupuję kawę i bułki, a chcę odliczyć tylko kawę)? 5. I tak z innej beczki - jak ma się do tego np. zakup szafki do domu, w której jednak będę trzymał firmowe dokumenty? Albo zestawu szklanek dla ewentualnych klientów?

[@baca350.1]

Nie kombinuj za duzo. To juz przesada. Ile zaoszczędzisz??

[@SkomliElo]

Jeśli mam akcje spółki dywidendowej, to czy reinwestycja dywidendy w akcje może być kosztem uzyskania przychodu?

[@karolpiasecki9500]

Zastanawiam się, czy w kosztach uzyskania można „zmieścić” Spotify jeśli słuchamy branżowych podcastów i bilety do kina, jeśli filmy recenzujemy od strony psychologicznej na blogu firmy, jako content marketing (lub Instagramie)? Albo czy mogę wrzucić trenera personalnego w koszty uzyskania, jeśli współpraca z nim będzie udokumentowana w mediach jako wyzwanie związane np. ze zmianą nawyków

[@Lord_De_Seis]

Cześć, spoko materiał. Mam jednak dylemat z moim przykładem. Zakupiłem sprzęt potrzebny do pracy w marcu, kwietniu itd 2021 r. Oczywiście mam na wszystko faktury imienne. Firmę chciałbym otworzyć w lutym 2022. Czy zakupiony sprzęt w 2021 roku mogę zaliczyć jako koszt uzyskania przychodu przy sprzedaży przedmiotu już po założeniu firmy? Jest jakiś okres czasu, w którym przedawnia się zakup sprzętu / materiałów?

[@js7481]

Czy dofinansowanie dla bezrobotnych do otwarcia JDG jest kosztem? Skala podatkowa, nie vatowiec. Dofinansowanie w łącznej wysokości 30 tys. ( zakup z dofinansowanie: laptop, piła stołowa, materiały do produkcji typu drewno itp.)

[@michakasprzak6869]

Czyli jeśli chciałbym sprzedać cokolwiek, prosty handel, kupuję sprzedaję. Przykładowo zestaw klocków LEGO, etui na telefon, rower, to kupno tego przedmiotu jest kosztem, reklama jest kosztem, jeśli wystawiam to na jakimś portalu, albo u kogoś w sklepie i płacę temu komuś czy portalowi marżę to to też jest kosztem?

[@infakt]

Dzień dobry, chyba wkradł się błąd i miał Pan na myśli prowizję portalu. Przy handlu, zakup towarów, reklama jak i prowizje portali przez które dokonujemy sprzedaży będą kosztem. Oczywiście, jeśli nie wybierze Pan jako formy opodatkowania ryczałtu ewidencjonowanego.

[@monikawitek324]

Dzień dobry. Mam pytanie. Robiłam zakupy internetowe, na które nie mam faktury czy rachunku. Potwierdzeniami zakupów są tylko zamówienia i potwierdzenia płatności na moim koncie internetowym. Co najwyżej mogę zrobić zrzut z ekranu. Czy tak marnie " udokumentowany" koszt można odliczyć od przychodu? Pozdrawiam.

[@dariam-n1335]

Dzień dobry, uprzejmie proszę o informację (może być link z nagraniem ) na temat kosztu uzyskania przychodu odnośnie mediów i czynszu za mieszkanie gdzie prowadzona jest działalność gospodarcza w części pomieszczenia

[@infakt]

Dzień dobry, wydatki takie mogą być kosztem, w proporcji jakiej służą działalności gospodarczej.

[@jacekwoznicki4248]

Witam, bardzo dużą wiedze przekazujecie w filmach , podziwiam i dziękuję. Zaczynam pierwszą JDG i pytanie . Mam Leasing Konsumencki ( taki twór w VW) na auto. Kończy się w grudniu 2023 roku. Generalnie służył mi na dojazdy do pracy na etacie , czasem żona. Jeśli chodzi o paliwo sprawa jasna 50% Vat , ale ja teraz także będę z niego korzystał przy dojazdach do klienta w Polsce , czy cos dodatkowo można zaliczyć do kosztów : rata , ubezpieczenie itp?

[@frankmartin3566]

Licencja transportowa, zezwolenie ubezpieczenie-zabezpieczenie, koszt obslugi uzyskaniavlucencji(osoba zalatwiajaca formalnosci), karta przedsiebiircy do tachografu rozumiem, ze sa kosztem

[@infakt]

Tak, takie koszty służą naszej działalności transportowej.

[@kaczynlol8317]

Czy koszt poniesiony przez formalnym rozpoczęciem jednoosobowej działalności gospodarczej można zaliczyć wpisać do KRiP? Przykład, zakup towaru w 10 stycznia, rozpoczęcie działalności w 1 czerwca, rozliczenie pierwszego miesiąca sprzedaży w lipcu?

[@roniolive2955]

Witam Będę prowadził konkursy z nagrodami na ktorych będę zarabiał. Czyli z tego co rozumiem nagrody mogę normalnie odliczyć z kosztów tak?

[@izanowak6381]

a co można wrzucić w koszty przy działalności pośrednictwa ubezpieczeniowego?

[@julkakonwinska4698]

Uczę się do egzaminu, szukam materiałów pomocniczych a tam Włodek 😍

[@sebastianenriquealvarez8753]

Czy w ciagu posiadania działalności ok.3/5miesiecy mozemy wliczać zakup auta po czym zamknąć dzialalność

[@infakt]

Dzień dobry, jeśli auto jest potrzebne w działalności to tak. Jednak należy pamiętać, że w ciągu 5 lat po roku, w którym zamknęliśmy działalność, przy sprzedaży należy zapłacić podatek dochodowy. W przypadku gdy zakup nastąpi na fakturę VAT, to w dniu zamknięcia działalności musimy naliczyć VAT od wartości rynkowej auta i zapłacić go do US.

[@Kochamdrony]

Czy jesli mam zamiar otworzyc przedsiebiorstwo zajmujace sie sprzedaza i renowacja butow, to czy koszt zakupionych par butow, ktore uzyje do zdjec promujacych moja firme moge odliczyc?

[@agataczubacka6417]

Zakładajac, że jestem stomatologiem i prowadzę JDG, robię II semestr studiów menagerskich, czy mogę opłatę za te studia wliczyć w koszty uzyskania przychodu?

[@bazejrus3192]

Czy będąc barmanem weselnym i kupując alkohol na obsługiwanie przyjęcie można wliczyć go w koszty uzyskania przychodu? Jeśli tak to czy trzeba mieć koncesje alkoholową?

[@exequtor7991]

Czy te same zasady odnośnie kosztów stosuje się dla działalności nieewidencjonowanej?

[@infakt]

Dzień dobry, w działalności nierejestrowanej można odliczyć wydatki poniesione dla celów działalności.

[@Justynajust1]

Witam czy np. Wieszaki, kosze metalowe, metkownica,torby na zakupy. Wliczają się w koszty (sklep odzieżowy)?

[@infakt]

Dzień dobry, jeśli faktycznie wskazane przedmioty będą używane w naszej działalności gospodarczej, to tak.

[@limsky8012]

Dlaczego ilustracja przedstawia przekreslone jedzenie? Przeciez zeby wykonywac prace musze jesc/zyc lub po prostu nie moge byc glodny czy to nie podpada pod koszty uzyskania przychodu?

[@PiotrPilinko]

Z założenia, jeśli właściciel JDG musiałby kupić coś (jedzenie, okulary korekcyjne- z wyjątkiem ochronnych itp.) gdyby nie miał działalności to nie jest to kosztem. Ale jak mam pracownika, to jak mu zafunduję okulary, to mogę to wliczyć w koszty uzyskania przychodu. Jak mi biuro rachunkowe wysyła informację, czy mógłbym umotywować jakiś koszt, to albo to robię w prosty sposób, albo piszę, żeby nie uwzględniali zakupu - US może nie być szczególnie wyrozumiały w razie kontroli: a zwracanie kosztów z odsetkami i płacenie kary może być bolesne.

[@Srolmops]

Czy zakup wyposażenia lokalu jak kanapa do przyjmowania klientów moze być liczona? I czy zakup rzeczy, które uatrakcyjnią nam trawnik przed budynkiem firmowym np. Jakaś ławeczka , drzewka , rośliny?

[@infakt]

Dzień dobry, tak. Jak najbardziej.

[@True_Petryk]

czy spółka może zrobić zakup większy za swój kapitał?

[@infakt]

Dzień dobry. Tak, może.

[@True_Petryk]

@@infakt ale jak? Na jakiej podstawie?

[@mil0931]

A czy taki przychód można wydać na co się chce? Widziałem ostatnio takie buty szyte na miarę za 4200zł, i myślę, że to bardzo pomoże mojej firmie w rozwoju.

[@xGamitel]

Gorzej ze urząd nie uważa w taki sam sposób :)

[@infakt]

Dzień dobry. Jeśli buty będą bardzo fajne, to mogą zostać uznane za koszt reprezentacji. Jeśli mówimy o obuwiu ochronnym, np. do pracy na budowie, to wtedy mogą zostać uznane za koszt uzyskania przychodu.

[@baca350.1]

Jasne!! Kup sobie te buty i wbij w koszty! Będziesz sie cieszył do pierwszej kontroli.

[@AC150full]

czyli w zasadzie każdy, dobrze umotywowany wydatek można wciągnąć w koszty uzyskania przychodu

[@PiotrPilinko]

Chyba, że US uzna inaczej (co czasami ma miejsce).

[@ryzyser1731]

Czyli jeśli dobrze zrozumiałem to na fakture mogę kupić WSZYSTKO tylko nie wszystko moge wrzucic w koszty? Prowadząc np. tartak moge na fakturę zrobić zakupy spozywcze na fakturę ale nie moge (albo nie powinienem) zaliczać tego jako koszt uzyskania przychodu?

[@infakt]

Dzień dobry, przy zakupie zawsze możemy podać dane firmowe. Jednak żeby zaliczyć wydatek w koszty firmy, przede wszystkim musi być związany z naszą działalności. Taki wydatek musi przysparzać nam przychód lub go zabezpieczać.

[@ryzyser1731]

@@infakt a w przypadku sp zoo działa to tak samo ze mogę kupić co chce na firme ale nie wszystko wrzuce w koszty?

[@ciniakk8964]

​@@ryzyser1731 Tak. Na fakturę możesz brać nawet zabawki erotyczne, pytanie tylko czy będziesz chciał tę fakturę potem księgować.