DIFAL - MELHOR ESCLARECIMENTO - BASE SIMPLES OU BASE DUPLA

[@gangaprem673]

Melhor explicação até agora!!

[@evandronunes8339]

Ótima explicação: Base dupla quando a operação for venda interestadual para contribuinte de ICMS. Base única quando a operação for venda interestadual para não contribuinte de ICMS.

[@turistabom]

Professor, explicação perfeita! Apenas a título de contribuição há um erro de edição no valor do ICMS próprio na base simples o correto e 48,78. No mais perfeita apresentação. Muito obrigado

[@adilsonjunio2223]

Excelente explicação.

[@renanaugusto1038]

Ajudou de mais, parabéns Professor Josué.

[@carlosfilho4941]

Muito bom vídeo, parabéns

[@OiaVideos]

Parabéns professor, resolveu minha dúvida de forma muito clara. Foi providencial para concluirmos como seguir aqui na empresa.

[@meirerustiguer2949]

Prof. Josué, excelente explicação, mais didático impossivel. Sempre um prazer assistir suas explicações, obrigada! 😉 Já compartilhando

[@josuepereira7920]

Meire, saudades de você amiga. Receber uma aprovação sua é muitíssimo importante pra mim. Obrigado.

[@natashasantos3268]

Gostei da explicação... Parabéns Professor!

[@josuepereira7920]

Obrigado

[@lucianacardoso596]

Obrigada professor, vídeo muito esclarecedor 👏🏼👏🏼👏🏼👏🏼

[@guaracirastelamarissantosd6518]

Professor muito boa explicação. Parabéns pela didática.

[@josuepereira7920]

Muito obrigado

[@francoafreitas2229]

Grande Josué!

[@1977JANIO]

Professor Josué. Aqui é o Janio Ribeiro. Fui seu aluno no MBA da BSSP na cidade de Uberaba. Parabéns pelo vídeo. Show de bola sua explanação. Claríssimo os cálculos.

[@josuepereira7920]

Obrigado Jânio. Me lembro que inaugurei a turma de Uberaba. Fui bem acolhido aí.

[@alansantos9340]

Muito boa explicação, parabéns

[@josuepereira7920]

Obrigado 👍

[@magomorlin]

Até que enfim alguém que conseguiu me ensinar, muito obrigado agora consigo entender mas ainda tenho uma pergunta, pra eu calcular o custo do meu produto, eu uso os 1000 mais o difal ou, uso 1041,66 mais o difal?

[@gilbetosiqueiraleiteneto9895]

Excelente Professor, parabéns

[@josuepereira7920]

Muito obrigado

[@CristianeOliveira-km7pp]

Parabéns 👏 show.

[@josuepereira7920]

Obrigado 👍

[@adrianaartile7637]

Deve-se embutir o ICMS no Diferencial de Alíquotas de compras por empresa SN?

[@lorenitecorsoferrari9775]

Excelente, Professor nota 10!!

[@josuepereira7920]

Muito obrigado, Lorenite

[@brunadias5351]

Excelente vídeo! Poderia me informar qual é o procedimento quando a mercadoria se encontra no Convênio 52/91, considerando uma base de cálculo única?

[@pedroamarante9815]

Excelente, Josu!!

[@josuepereira7920]

Você validou...

[@liloxinha]

Professor muito obrigada pela explicação. Eu fui uma das que entendeu que tudo era Base Dupla. Hoje dia 18/07/2023, será que ainda predomina Base Dupla entre Contribuintes e NÃO EXISTE BASE DUPLA para NÃO CONTRIBUINTE? Continua assim? Alguém sabem me informar?

[@andreiamartins6480]

Obrigada Professor !

[@messiassilva8231]

Excelente explicação. Uma dúvida, quando eu (prestador de serviço, CLINICA) compro um ativo imobilizado interestadual, como fica o DIFAL, existe neste caso? Obs: Estou comprando de outro prestador de serviço.

[@joaomartins81]

Professor, esse ICMS interestadual, vi muita gente fazendo por fora, aplicando a aliquota sobre o valor da operação sem inflar a base. Poderia explicar o fundamento legal para dividir por (1-%) lá no cálculo do interestadual? Obrigado.

[@josuepereira7920]

Firmou-se a jurisprudência do STJ no sentido de que o ICMS integra a sua própria base de cálculo, sendo, portanto, legal a sistemática do "cálculo por dentro" para aferição da base de cálculo do ICMS, nos termos do art. 13, § 1º, I, da LC n. 87/96.

[@raphaelarodrigues2146]

Enquanto o Difal não produz efeitos e teoricamente não poderia ser cobrado pelos estados, qual alíquota de ICMS as empresas devem recolher? a interna do estado de origem ou a interestadual?

[@josuepereira7920]

em relação a interestadual, não mudou nada. Obedecer estritamente 4%, 7% ou 12%

[@katiafernandes9733]

A base dupla então é usada sempre que a relação for entre contribuintes, isso vale para produtos com protocolo ST por exemplo?

[@josuepereira7920]

Sim, também e valida, porem neste caso que assume o pagamento é quem vende, con. convenio 142/18 - Mais a regra é a mesma e o valor do DIFAL neste caso vai no campo de ICMS-ST.

[@katiafernandes9733]

@@josuepereira7920 gostei muito do vídeo parabéns, e obrigada por responder

[@raphaelarodrigues2146]

Excelente, professor! Com relação a base simples, no segundo exemplo, o ICMS interestadual de 4% seria 48,78? Minha conta não está fechando com o seu exemplo.

[@josuepereira7920]

Ola Raphaela, vc esta corretíssima. Não sei o que houve na hora de eu colocar no material (rsrsr) O icms próprio é de fato 48,78

[@clebersonvasconcelos1536]

Essa era uma grande dúvida minha também. Já respondida. Nesse caso haverá aumento de ICMS para o Estado de origem da operação. Vão gostar muito disso.

[@ericasanchez9145]

Boa noite! Grata pelas informações. Professor se a empresa adquirente (contribuinte do ICMS) for optante pelo Simples Nacional deve-se calcular o Difal com base dupla, nas aquisições destinadas a uso e consumo/ativo?

[@saulluckman3026]

Quando vc exibe o calculo da base dupla, o valor do imposto interestadual está incorreto. Se a base de calculo é 1.219,51, então 4% sao R$ 48,78. O DIFAL está correto. Admira-me ninguem nos comentários ter corrigido. E o que dá para inferir desta nova lei é que quando a venda é para Não contribuinte, o estado de origem arrecada mais do que quando é para contribuinte. E, logo, o estado de destino arrecada menos.

[@aureliooro9988]

No caso do DIFAL NÃO CONTRIBUINTE, a emissão da nota fica desta forma? Valor dos PRODUTOS: R$ 1.000,00 Valor total NF-e: R$ 1.000,00 BASE ICMS (PRÓPRIO E DIFAL): R$ 1.219,51 ICMS PRÓPRIO: R$ 1.219,51 x 4% = R$ 48,78 ICMS DIFAL: R$ 170,73

[@josuepereira7920]

perfeito

[@Oblapy]

Empresas do Simples tb precisam recolher o difal? Mas não podem se creditar do valor depois, e pagam novamente icms na venda conforme faturamento?

[@josuepereira7920]

Pablo, temos 3 DIFALs.=> o video so abordou 2 na LC190 O Difal (contribuinte) de aquisição de ativo imobilizado -paga difal na entrada. Acredito que o imobilizado não vai saior. O Difal (não contribuinte) venda para não contribuinte (paga normalmente do simple); O Difal Antecipação (Simples Nacional) essa antecipa, e na saída segrega para não pagar 2 vezes,

[@adandiogo2435]

Como chegou no valor de 0,96 ? não é 1 - 0,14? = 0,86 ?

[@adandiogo2435]

achei aqui ... 1- 4% Show!

[@franciscochagas6092]

Professor, o cálculo do DIFAL nas operações interestaduais entre contribuintes somente será feito com observância do método de base dupla caso a UF de destino assim exija. Certo?

[@josuepereira7920]

(Entre contribuintes) Certíssimo, porem como já ocorria, algumas UF podem fazer BASE DUPLA com algumas diferenciações (como o caso de PE por exemplo).

[@franciscochagas6092]

@@josuepereira7920 professor, será que no novo portal do DIFAL, poderemos vir a encontrar uma fonte segura de consulta da PJ contribuinte ou não contribuinte do imposto? Salvo engano, apenas a SEFAZ/DF presta essa informação de forma inequívoca.

[@sergiomattos1484]

Excelente. Como já informado a alíquota de 4% está equivocada.. Aplicou a alíquota interestadual com base dupla..1000÷0,96 = 1041.96. Mas achei show a explicação