⚡️Изменения в правилах уменьшения УСН // Как платить и уменьшать налог УСН в 2024

0:00 Начнём с начала
0:29 В какие сроки платить и отчитываться по УСН
1:03 Уведомление об исчисленных суммах для ЕНС
3:17 Нужно ли подавать уведомление по итогам года
4:14 Разница в уменьшении налога УСН «Д» и «Д-Р»
4:45 На что можно уменьшать УСН «Доходы»
5:55 Взносы за сотрудников и торговый сбор
6:20 Фиксированные взносы ИП
8:17 1% с дохода свыше 300 тыс. ❗️
11:04 ПРИМЕР
16:32 Как уменьшать УСН «Доходы минус расходы»
17:59 Налоговая узнает об уменьшении из декларации по УСН
Эльба - это онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей. Новые ИП (младше 3х месяцев) могут работать в Эльбе бесплатно целый год, а другие - 3 месяца. Достаточно зарегистрироваться и ввести свой ИНН: e-kontur.ru/?...
Выпуски на аудио-площадках: podcast.ru/1626074519
Телеграм Эльбы с быстрыми новостями: t.me/konturelba
Телеграм Маши: t.me/mashalutsenko
#ЕНП #УСН #ИП #ВзносыИП

[@user-kruzer-3000]

При всей замысловатости материала, при всей моей нелюбви к бюрократии, содержание этого ролика оказалось для меня очень понятным. С первого раза, без постановки видео на паузу все понял. Считаю это безусловной заслугой ведущей и команды канала! Так подать такой материал - это талант!

[@ElbaKontur]

Ваш комментарий придал мне кучу сил, спасибо вам большое!

[@elizavetakarpenkova5021]

Я присоединяюсь! Объяснение супер, наверное, придётся вернуться к примерам, когда я сяду за декларацию, НО, Вы действительно сделали материал более понятным и, соответственно, менее страшным:) спасибо за Ваш труд! ❤️

[@user-dn1yf7bt6q]

❤❤❤❤❤❤❤❤

[@user-ir5kj3cc7q]

Страховые взносы за работников надо же отнимать?

[@ElbaKontur]

@@user-ir5kj3cc7q можно, да) об этом рассказываю с 5:55 минуты

[@IrinaRti]

Маша молодец, объясняете грамотнее всех, всё понятно!

[@user-dj4un5ei6e]

Спасибо огромное! Наконец стало всё понятно! Ходила на консультацию в налоговую, ничего после неё понятнее не стало. А тут за 20 минут всё по полочкам. Эльба, я с вами уже 5 лет и за это время никто понятнее вас не объясняет. Пожалуйста, продолжайте!🙏

[@ivanbarinov959]

Очень вовремя) Спасибо)

[@lolopepe0611]

Мария,спасибо!🦭

[@YaYa-le3io]

Спасибо Вам Машенька!

[@user-kb2zy6ub2h]

Умничка, спасибо, всё ясно!

[@user-to1tu6lf8e]

Всё стало понятно. спасибо!!!

[@mne_ne_nugen_psevdonim]

Спасибо огромное!

[@user-ri2tp3sy1c]

Как всегда все четко и понятно, спасибо огромное

[@user-pd2dn3uy1e]

Все очень понятно, спасибо большое.

[@user-fj9rx4jf1m]

Как всегда все четко и по полочкам! Спасибо!

[@edgaroganesyan9743]

Спасибо большое! Вы очень помогаете!)

[@user-yg2yi4bn6h]

Спасибо большое Вам! Наконец то мне стало понятно. Так долго разбираюсь, но именно Ваш конкретный пример с расчётом все прояснил.

[@rustam9707]

Это самое то что нужно было! 👍

[@From20vek]

Мария, респект! Молодец!

[@galina2617]

Все понятно, спасибо!!!

[@user-yo7kr2hu2y]

Спасибо, очень понятно объяснили ))) супер

[@reallife9333]

Огромное спасибо. Машенька , Вы супер 🏆

[@DmitriiBelim]

Очень круто объяснили. Спасибо большое! Как всегда все ясно и понятно! Обожаю вас!

[@DG-uw6oi]

Супер полезное видео и очень доступная подача! Спасибо Вам!

[@natalisa11]

Спасибо огромное💐

[@grafkalugin]

Маша, ты топ! Очень доходчиво объясняешь! Спасибо тебе огромное!

[@stylesticker]

Понятно, спасибо ,что экономите наши деньги.

[@DinaBabakina-Moscow]

Маша, большое спасибо! Подача материала очень простая и понятная, респект!❤❤❤

[@user-tw6zh6pu5y]

Самое полезное видео! Все четко и понятно. Получила ответы на вопросы, которые меня беспокоили. Большое спасибо!

[@sevda_555]

Все четко и ясно всегда рассказывает , красотка !

[@user-dp2kk5rd1j]

Я ВСЁ ПОНЯЛА!!! Спасибо огромное!!!)))

[@user-en1ot7jq7q]

Все коротко и понятно. Молодец

[@Damir_Sultanov]

Благодаря Вам я веду свое ИП самостоятельно. С Вами все очень понятно, спасибо большое!

[@user-zj7px4nk6p]

Спасибо все четко обьяснила

[@user-ho6ui3dy7r]

Маша - лучшая!! Спасибо Вам! Как приятно Вас слушать, и самое главное- все понятно!🤩

[@user-bt7ez3tx4z]

Маша, ты просто умница! Спасибо всей вашей команде!

[@lanasvetlana5188]

Благодарю. Ведущая просто талант, идеально все объяснила.

[@user-mj3gq3ku8d]

Маша, ты прелесть ❤

[@IrinaDrogunova]

Спасибо большое!!!!!

[@user-xu5oo5jh5q]

Ну нельзя так понятно объяснять). Я не бухгалтер, но все ваши объяснения понятны с 1-го раза! Молодцы!

[@Manmarketplace]

Плачу налоги - ищу ваш канал, спасибо!)

[@user-ie7ne4mc8n]

Маша - супер, всё понятно, примеры и инфографика отличные.

[@ElbaKontur]

Спасибо большое! Там, правда, затесалась одна опечатка, хорошо, что она не бросается в глаза 😁

[@nataliagolovina6742]

Потрясающе! Я хочу, чтоб Маша считала мне налоги! Я явно переплачиваю!!!!

[@user-oi8ph3zm4b]

Этот обзор самый лучший из всех ваших предыдущих. Спасибо

[@ElbaKontur]

Очень рада, что, наконец, получилось! Спасибо

[@user-mw9nc8vy8p]

Маша, спасибо! Все понятно!

[@ElbaKontur]

Очень рада!

[@Aleksey_Dyomkin]

Это просто шикарное объяснение с примерами - не только про УСН и вычеты налогов, но и в принципе структуры расчётов. Благодарю Машу и команду Эльбы, вы прекрасны!)

[@ElbaKontur]

Спасибо большое, такие слова нас очень поддерживают 🫂

[@annaakatava]

Благодарю. Я вообще очень не дружу с бухгалтерией и всеми этими нововведениями (работаю в творчестве), но вы на столько прекрасно всё объясняете понятным языком, что наконец-то я разобралась и всё поняла. Спасибо за тонкости и детали. А то я насчитала за первый квартал 0 налогов, и думала, надо ли как-то это уведомлять. Вы просто профессионал!!!! Благодарю ещё раз!!!❤

[@user-sw3od9du7v]

Каждый конец квартала я пересматриваю все ваши видео)) Спасибо, Мария! Самый лучший канал, который всегда очень спасает!

[@ElbaKontur]

Спасибо ☺️ Правда, лучше пересматривать относительно новые видео! А то некоторые старые стремительно устаревают(

[@Olivka-ne-Maslina]

Какая молодец! Я свежевылупившийся ИП и даже мне понятно

[@ElbaKontur]

Это очень радует! Спасибо 🫂

[@Petkova-fu2gw]

Моя любимица 🌹

[@user-ui3ft2py6t]

Какая, красивая и милая девушка!😍😘😘

[@user-qo2fo5qk6k]

Спасибо Эльба 😊! Благодаря вам, сама сдаю декларации, мой ИП на УСН «Д», вы так все понятно объясняете, что у меня самой хватает мозгов все это сделать 😂! Кстати, прежде чем открыть ИП я изучала всю информацию по вашим ютуб видео)), когда еще я представления не имела что такое ИП и с чем его едят 😅! Вы очен доходчиво объясняете, спасибо что вы есть ❤

[@ElbaKontur]

Спасибо! И успехов вам 🫂

[@user-wu2ti4px6v]

Наконец нашел все ответы на вопросы в одном видео. Первая, кто все внятно рассказала. Коротко и одновременно подробно. Умничка!

[@nastiamorozova7491]

Маша, вы умничка. Вы всегда так хорошо объясняете. При этом ещё и с чувством юмора. Очень здорово.

[@user-yk7uj2cf4x]

самое толковое видео

[@user-cu3ds6ee2t]

ЛЮБЛЮ ТЕБЯ БЛИН, МАША

[@ElbaKontur]

Блин!

[@user-ii2xd1ui4y]

Спасибо тебе, добрая женщина! )) Хоть один ролик нашёл с нормальным объяснением уменьшения налога. Не хватает только объяснения к примерам в ролике как заполнить правильно строки 140-143 декларации за 2024г.

[@ElbaKontur]

Пожалуйста! Про заполнение декларации рассказывала в этом видео: kzbin.info/www/bejne/hX3afndmiNZ8sKs

[@user-ii2xd1ui4y]

@@ElbaKonturСпасибо, Мария! Посмотрел ролик по ссылке, всё по делу, ничего лишнего.

[@AVBuldakov]

Маша просто гений перевода на человеческий язык 😀

[@smazilkina]

Спасибо Маша! Спасибо Эльба! Уже 5 лет прошло вместе с вами! Это супер удобно! Постоянно звонят разные бухгалтерские «конторы» и навязывают свои услуги! Говоря: «Ну вы наверное Эльбой пользуйтесь, сами все заполняете - тратите время, а тут мы за Вас все заполним и отправим.Не тратьте свое время!» я трачу не больше часа за весь год на все отчеты, платежи и прочие действия в Эльбе! Все работает чётко, как часы! Все мои камеральные проверки - зеленые! Не одного нарушения! Спасибо Эльба!

[@ElbaKontur]

Очень-очень радостно это слышать! Даже удивительно, что великий и ужасный ЕНС в Эльбе вас не расстроил 😁

[@edvardgrig6682]

В том году эльба даже не уведомляла, что перестала считать и видеть платежи, хорошо что интуитивно это понял начал проверять и ТД. Переплатил тыс 20 в налоговую. Разберался со всем сам, никто ничего пересчитывать за вас не будет.пришлось платить бухгалтеру за разбор полетов. Ответы в чате до 7 часов, такого даже в Сбере нет, дно пробить)). О каких проверках вы говорите? Вы шутите? Подумайте 100 раз перед тем как переходить на Эльбу. За последние 2 года сервис просел раз в 10, и сама бухгалтерия начала дико тормозить. Чем дальше тем хуже. Это мое мнение и моя история работы с Эльбой. Те кто думаю об Эльбе , поспрашивайте у своих друзей какие баги в истории платежей , когда ждём минуту-2 когда тебе программа покажет искомый акт и как в том году все налоги считалось .

[@elenamay5625]

Я такая счастливая, что перешла из Сбис в Контур Эльбу, настолько все просто и понятно. Программа сама за тебя все делает, от тебя требуется лишь пару движений. Спасибо и Маше настолько все доходчиво объясняет .

[@ElbaKontur]

Очень радостно слышать, добро пожаловать!

[@VideoVovan]

Раньше не думал особо , Эльба все считала я нажимал далее и все было четко, но с появлением ЕНС стал все перепроверять и разбираться в постоянных нововведения , не знаю кому это облегчило жизнь эта ЕНС , но по-моему точно не предпринимателям….

[@ElbaKontur]

Мы тоже не знаем :(

[@user-vw5rh7ye1p]

Они не думали об удобстве. Они думали об более эффективном взимании. С этого счета списывают и транспортный налог, и имущественный, и любые отложенные платежи при возникновении задолженности. Пени лепить удобно. А вычеты делать ИП-шникам не удобно, многие их не сделают, значит изымут еще больше денег.

[@larkproject1464]

Эльба, береги Машу!

[@user-pq1ei3vj1n]

Молодец

[@user-mj4ps9ub8z]

До вас пересмотрела кучу материала, очень понравился ваш выпуск, спасибо Маше! И сразу хочу уточнить, все таки нужно подать заявление о зачете уплаченного 1% за 2024 год?

[@ElbaKontur]

Да, мы в Эльбе придерживаемся такого мнения, иначе не понятно, как признать этот 1% к уплате именно в 2024 году)

[@user-fs9qj6vw2n]

Мария, добрый день! Спасибо, все очень подробно и понятно! Вас нужно смотреть и слушать! Хочу только уточнить, правильно ли я поняла, что в Уведомлении КБК ставится другой, не тот, что в в платежке (....510)при оплате , например, авансового платежа?

[@ElbaKontur]

Да-да, в уведомлении как раз ставится более точный КБК, который как раз указывает на тип платежа)

[@user-fs9qj6vw2n]

@@ElbaKontur Спасибо!

[@vizzzh6857]

Замечательное видео, спасибо вам!🙏🏻 Подскажите, пожалуйста, можно ли подать в лк ип новое уведомление об исчисленных суммах, которое будет нулевым? до этого подала с суммой налога без уменьшения по взносам

[@ElbaKontur]

Да, вам нужно подать корректировочное уведомление за тот же период с нулевым значением - оно перетрёт старое начисление

[@vizzzh6857]

@@ElbaKontur благодарю за ответ!

[@user-wl3ik3ku3m]

Караул! До 2005 года никто не отчитался 😅 Но спасибо ☺️ ❤

[@tochkaarendiru]

удивительно, но вроде понятно

[@not-bot]

Благодаря глюку, ну или неразберихой с ЕНС, ваша система насчитала мне 100 000 лишних налогов! Пришлось привлекать простому ИПэшнику бухгалтера, чтоб разобрался! Эльба, безусловно, хороша, но это не точно.

[@Nick_U]

Спасибо, как раз хотел задать вопрос про уменьшение 😊почему 0 вышло, и Эльба 49500 считает уплаченными.

[@Alegra.Diva.]

❤

[@user-ds4rw8sv5y]

Когда налоговики наши вспомнят что 300 000 это смехотворная сумма.🤷‍♀️ Лучше бы эту сумму увеличили раза в три... А то занимаются всякой ерундой🙉. Кто-нибууудь!!! Скажите им уже о том, что реально нужно предпринимателям🙈😫

[@Iceman-ri1zb]

Не забывайте о пенсионных баллах, которые увеличиваются, благодаря этому 1%.

[@evelinapanfilova9558]

​@@Iceman-ri1zb, и как это сделать? Я плачу их не первый год, а пенсия не увеличивается

[@Iceman-ri1zb]

@@evelinapanfilova9558 Закройте ИП на пару месяцев, дождитесь индексации пенсии.

[@snorman]

По мнению налоговой, если ты зарабатываешь более 300000 руб в год, то с тебя нужно брать доп. 1% налог на роскошь. Это же 25 к в месяц имеешь и на 6 тыс. больше чем МРОТ. Будь добр с такого богатства поделиться с ближним.

[@user-ds4rw8sv5y]

@@Iceman-ri1zb ага, мышиные слезы там увеличиваются🤧. У наших сотрудников которые официально за МРОТ работают, пенсия будет намного больше, чем у ИП 🤷‍♀️

[@Ivanzypher1990]

Спасибо большое! куда денег скинуть?)

[@tanyamitina8193]

Добрый день. Очень помогают Ваши выпуски. Огромное спасибо! А если ИП зарегистрировалось в конце 1 квартала (26.03), дохода не было. Можем ли начать уменьшение УСН со 2 квартала?

[@ElbaKontur]

Да, конечно! Только важно учитывать, что фиксированные взносы на год у вас будут меньше 49 500 рублей

[@tanyamitina8193]

@@ElbaKontur спасибо большое

[@hamster_danil]

уже сформировал платежку и загрузил в банк... пойду удалю и сделаю новую, с учетом 1% за 2023 год)) спасибо большое

[@ElbaKontur]

🤝

[@user-zg8bt5ko9i]

вы можете уменьшить налог на уплаченные 1% за 2023, если вы в прошлом году на эту сумму не уменьшали налоги - об этом Эльба не говорит

[@hamster_danil]

@@user-zg8bt5ko9i речь про остаток от 1% за 2023, который я оплатил в 2024

[@user-pv7sp8bn4e]

Спасибо вам большое! Можно спросить, можно оставить оплату не как вы показали, а как раньше я и делала. Оплачиваю квартально и квартально уменьшаю налог, а не сразу за год?

[@ElbaKontur]

Да, так тоже можно)

[@user-bk7ib4et5u]

Расскажите пожалуйста как открыть свое уведомление для налоговой в формате xml с электронной подписью?,

[@user-xv1tb1ry1w]

Спасибо за такое полезное видео❤ Подскажите, пожалуйста, если часть фикс взносы за 22 год заплатили в декабре 23года, получается на них нельзя уменьшить налог за 23 год?

[@ElbaKontur]

Можно! В 23 ещё был переходный период и фиксированные взносы за прошлые годы можно было учитывать

[@user-xv1tb1ry1w]

@@ElbaKontur , ой спасибо большое вам! Я как раз декларацию за 23 года делаю и не знала можно включать или нет.

[@user-mi5mu1mj4v]

Просто кайф, Маша! Наконец-то , Господи, я встретил адекватного и адекватно мыслящего и адекватно объясняющего специалиста!!!!👍🏻💪🏻 Я в принципе так и понимал, но вы только утвердили меня, что я плачу правильно налоги! Спасибо вам ОГРОМНОЕ!!!🤝

[@ElbaKontur]

Ура, пожалуйста!

[@user-fr7fv2ln7n]

@ElbaKontur Подскажите. Могу ли я учесть в уменьшении аванса за 1-й квартал 2024го года 1%-е взносы за 2023 год, которые я буду платить 1-го июля 2024го. Если да, то нужно ли подавать какие то уведомления? (я усн доходы 6%)

[@ElbaKontur]

Ого прям в самый крайний срок будете платить! Но вообще, можно, да, заявление уже будет не нужно подавать

[@user-fr7fv2ln7n]

@@ElbaKontur Ну как в крайний срок. У меня эта сумма уже есть на ЕНС, но никакие заявления и уведомления я не подавал. А аванс за 1-й квартал у меня уменьшается до 0 за счет фикс 49500 и 1% за 2023. Значит мне ничего делать не придётся, все автоматически спишется когда надо?

[@daybitru]

Спасибо за подсказку насчет заявления о зачёте (чтобы несчастный 1% перекидывался в отложенные переплаты), надо будет попробовать. Со всем остальным по ходу прошедшего года примерно уже разобрался. Только один философский вопрос к налоговой (если вы в Эльбе читаете эти комменты и готовы побыть немного адвокатом нашей налоговой службы): зачем всё так сложно сделано, если по итогу всё равно нужно заплатить 6% от дохода? Почему бы не скидывать (условно) каждый месяц (или каждый квартал) суммарный мой доход в налоговую, а она бац - оплатите мол такую сумму - и сама там внутри себя всё переварила. Зачем мне вообще знать про эти уменьшения внутри года, про фиксированный платеж, про все остальное? Казалось бы, ну вот ты налоговая - просто тупо бери с меня 6% и все. А по итогу года, если сумма платежей не добралась до фиксированного платежа, то запроси недостающий остаток. Но нет, всё через одно место, плюс эта страшная декларация, которую реально вручную (без спец программки) не сделаешь. Ну не бред ли? Я должен стать маленьким бухгалтером для своего маленького ИП, при том что случай у меня максимально простой и прозрачный - УСН 6% Доход без работников.

[@ElbaKontur]

Если бы я была адвокатом, я бы лучше была вашим адвокатом и отстаивала вашу позицию, потому что солидарна с ней)

[@daybitru]

@@ElbaKontur :)

[@user-oo6wn3nx2w]

Из-за бесконечных изменений в законах и соотвественно в Эльбе, сейчас уже, когда вроде как зафиксировались все платежи по налогам за 2023 год, я понимаю, что все же неправильно было распределено уменьшение УСН и патента, хотя делала все вовремя и по задачам Эльбы. Как в этом случае мне внести поправки в УСН и патент 2023 года?

[@galinaberezhanskaya1686]

Здравствуйте ! Помогите начинающему байеру -как оформиться в налоговой -ИП или Самозанятым и как налоги оплачивать ?

[@user-xw1py5so5q]

Добрый день. Спасибо за новый актуальный разбор! Все же 1% за 2024 г. должен быть уплачен для уменьшения?

[@ElbaKontur]

У нас в Эльбе такая позиция, да, потому что мы не понимаем, как иначе «признать этот взнос к уплате» в 2024 году 👀

[@bobbobov4574]

​@@ElbaKonturКакой-то детский сад.

[@kantikus007]

Маша - красотка, очень хорошо объяснила!❤ Хотелось бы чтобы Вы разобрали ситуацию. К примеру: в первом квартале ИП работал без сотрудников, заработал 500к рублей, авансовый платёж составил 0 рублей поскольку он зачёл его полностью из выплаты за себя(как у Вас в примере) но во втором квартале он нанял сотрудника тем самым потерял возможность зачитывать 100% из выплаты за себя ведь в случае когда ИП работает с сотрудниками засчитывать можно лишь 50% из суммы налога как быть с расчётами в этом случае? Для интереса я бы этот пример ещё усложнил: что если в третьем квартале он снова остаётся без сотрудников получает ли ИП возможность снова учитывать все 100% из выплаты за себя?

[@ElbaKontur]

О, у нас есть стать, где подобный пример разобран, оставляю ссылочку: e-kontur.ru/enquiry/263 Но если коротко, то как только появляется сотрудник, налог можно уменьшать лишь до 50%, даже если под конец года сотрудника уже не будет. Так как налог мы считаем нарастающим итогом, то ограничение распространяется на весь год. То есть авансовый платёж за 1 квартал нужно будет пересчитать, ну или просто заплатить по итогам полугодия налог с учётом «недоплаты» за 1 квартал. Но пени платить не придётся, так как на момент, когда вы уплачивали авансовые платежи, у вас еще не было наемных работников, а значит, нарушения законодательства не было.

[@kantikus007]

@@ElbaKontur моё очередное признание в любви🫶

[@bionorica6351]

Здравствуйте! Расскажите как правильно подать все уведомления, декларации и рассчитаться с налоговой при закрытии ИП?

[@ElbaKontur]

Об этом у нас есть отдельное видео: kzbin.info/www/bejne/anKoia2hrb2mnJIsi=7-xep1bRPT7DgNh8

[@user-fw4ik2ql6j]

Добрый вечер. За 2023год необходимо было подавать уведомления, что бы уменьшить налог ? Или можно было так же оплатить страховые взносы в конце года и уменьшить их не подавая уведомлений?

[@ElbaKontur]

На фиксированные страховые взносы ИП не нужно подавать уведомление об исчисленных суммах, заявление на зачёт тоже не обязательно. С 1% всё интереснее, если вы платили 1% за 2023 год в 2023 году, то заявление подавать стоило, подробнее об этом рассказываю с 8:17 минуты

[@user-uk4kf9or4n]

Спасибо большое за подробное видео! А как быть с лимитами по страховым взносам в размере 1%? 277 571 руб - это лимит в 2024 году, можем ли мы учесть за 2024 страховые взносы за 2023 и 2024, если их сумма привысит 277 571?

[@ElbaKontur]

Ограничение касается именно уплаты взносов в конкретном году, а ограничений на уменьшение нет, главное, соблюсти все остальные условия. Для 1% условие такое: в каком году заплатили 1%, в таком и учитываем в уменьшении. Главное не учесть его дважды в обоих годах :)

[@user-uk4kf9or4n]

Спасибо большое!

[@user-sm2ww9nt7x]

Здравствуйте! Ип открыт в сентябре прошлого года, и страховые взносы заплатила больше, чем по итогу вышел налог. Теперь в декларации строка 143 больше, чем 133. Можно ли уменьшить налог до 0 и зачислить переплату в 24 год? Спасибо.

[@ElbaKontur]

В декларации строчка 143 не может быть больше 133, пусть и взносов на деле вы заплатили больше. Раз уменьшаем до нуля, то и в 143 строке указываем сумму взносов равную налогу в 133 строке. Если речь про фиксированные взносы за 23 год, то учитывать в уменьшении их можно только в 23 году, перенести «переплату» на 24 не получится. Если речь про 1% за 23 год, то его можно учитывать в 24.

[@user-kc9ny9vk4m]

Это самые понятные обьяснения из всех, что можно найти, спасибо вам, Маша! Правда для совершенно гуманитария так и осталось не допонятым, когда именно и какого года налог можно уменьшить на уплаченный 1 % 😅 при том что его можно заплатить через полгода после завершения периода. Получается вот мы отработаем 2024 год на 500 тыс, и тогда на 2000 можем уменьшить налоги с прибыли 2025 года? Или уже в декларации 2024 мы должны его учесть и вычесть а уже сами 2 тыс взносов с енс спишутся в июне 2025?

[@ElbaKontur]

1% можно учесть как в 2024 году, так и в 2025 - в зависимости от того, когда вы его решите заплатить. Если решите заплатить всю сумму по итогам года уже в 2025, то учитывайте всё в уменьшении налога за 2025 год. Можно частичку заплатить в 2024, частичку в 2025 и использовать в уменьшении соответсвенно :)

[@DSS-kz7gf]

Привет Маш. Скажи пожалуйста. Как вернуть деньги, переплата? Или может есть ролик по этим деньгам?

[@ElbaKontur]

Да, про возврат денег с ЕНС есть: kzbin.info/www/bejne/Z6bZq41tg5p2hqssi=6iRq0LJktFZ7uAbl

[@user-uw8oy5kt2t]

Интересно было бы посмотреть выпуск разбор, если всего например 3 периода нулевые а один не нулевой. 😂

[@ElbaKontur]

Там на графике было бы 3 отдыхающих зверька!

[@monlexx13]

Супер ролик, спасибо ! Остался только 1 нераскрытый вопрос пожно ли использовать запоздалые взносы прошлого периода если их до этого не использовал То есть взносы за 2022 год фактическая уплата была в 2023 а взносы 2023 - факт уплаты в 2024 Можно ли взносы 2022 - вычесть из налога 2023 а взносы 2023го в 2024 вместе со взносами 2024го ?

[@ElbaKontur]

Можно в обоих случаях! При этом важно, чтобы взносы за 2022 были оплачены в 2023, и желательно, чтобы взносы за 2023 были оплачены в 2024

[@AirsoftRussia61]

Добрый день! А если фикс платежи уплачены в январе 2024 года за этот и прошлый год (ип новое, в том году дохода не было еще)? Уменьшить налог за 1 кв 2024 можно на оба платежа как раньше? Или только на тот который за 2024 год?

[@ElbaKontur]

В этом случае в уменьшении можно будет использовать только фиксированные взносы за 2024 год, за прошлый нельзя(

[@SKAZKAPAGE]

Единственное не понял как налоговая понимает, что я в 2024 использую 1% свыше 300т за 2024, а не за 2023.Только благодаря декларации уже в следующем году? А так спасибо за видео, все стало понятно после него. Пришлось правда пересматривать некоторые моменты, но я понял все на 98%

[@ElbaKontur]

Это хороший вопрос, в декларации сумма взносов указывается суммарно, то есть там нет разделения на вид взносов, но наверное налоговая складывает как-то эти взносы совокупно за 2 года и проверяет, но точного ответа я не знаю)

[@annasumina2352]

Спасибо большое! Я не поняла пример с УСН Доходы, откуда в первом квартале взялась цифра 59000? 500 тыс*6% = 30 тыс, вычитаем из 49500 эту сумму, остаётся "переплата" 19500.

[@ElbaKontur]

Да, в 1 квартале затесалась опечатка! Там должно быть 49 500 💔

[@user-es4vi1eh3o]

Мария , подскажите пожалуйста а если за первый квартал был внесён платёж аванс 2к , а сумма дохода была 200к, и уведомление не подано до 25 числа , а так как можно было и не платить аванс , то можно этот аванс 2к вычесть во 2 квартале ? Будет ли штраф что не подала уведомление об исчисленном ?

[@ElbaKontur]

Эти 2 тыс. у вас просто упали на баланс ЕНС и вы можете их использовать как захотите - можете при уплате налога за следующий квартал просто заплатить на 2 тыс. меньше. На налог уменьшенный до нуля уведомления подавать не нужно, поэтому и штрафа не будет, главное, в декларации по итогам года показать, что в 1 квартале был ноль)

[@okqualified1]

Спасибо за выпуск! Разберите пожалуйста как уплачивать налоги с Маркетплейсов при УСН доходы, тема сейчас актуальная, есть разные позиции на этот счет.

[@Krenote]

Мин фин и ФНС никак разобраться то не могут, а тут Маша из Эльбы всё разложит по полочкам 😅 Я плачу с реализации всегда по отчётам на Ozon. Плевать я хотел на этот кассовый метод прихода средств на РС.

[@ElbaKontur]

А расскажите, где у них разные позиции 👀 Просто в моём инфополе всё по-прежнему: сколько заплатил клиент, столько и учитываем в УСН, без уменьшения на комиссию маркетпллейса.

[@ElbaKontur]

Ой это боль, мы понимаем. Всё работаем над тем, чтобы Эльбу интегрировать с маркетплейсами, чтобы не приходилось всё это делать ручками 👀

[@Krenote]

@@ElbaKontur Позиции разные в самом моменте признания дохода для налогооблагаемой базы. Понятно, что налог исчитывается с суммы реализации. По мнению МинФина согласно кассового метода доход признается при поступлении средств от маркетплейса на РС ИП. А налоговая считает иначе, доходом признается момент поступления средств в кассу агента (маркетплейса) их логика изложена в письме № СД-4-3/15363@ от 04.08.2017 в предпоследнем абзаце. Для нас продавцов это означает, что доход за последний месяц года отражается в декларации за этот год. А по мнению большинства бухгалтеров и минфина выплата за вторую часть месяца от маркетплейса переходит на следующий год согласно поступлению денег в кассу уже в январе. Лично я считаю действующие законы не учитывают в полной мере работы по агентскому договору. Логика такая: Налоговая база это сумма реализации за период, реализация -это смена прав собственности на товар, на озон смена прав собственности (от продавца покупателю) происходит в момент передачи товара клиенту, но документирование этого момента возможно только при выдаче чека покупателю. И действительно деньги от реализации полностью наши деньги с которых мы платим налог, а агентским договором с МП мы обязуемся из своих же денег оплачивать услуги МП, но эти деньги становятся нашими в момент выдачи чека, а по техническим причинам МП не может нам перевести их сразу на РС. И по факту кассовый метод должен применен не к РС ИП, а к кассе агента с учётом фискальных данных ИП. Как то так😊

[@Krenote]

@@ElbaKontur Разные позиции в признании момента дохода. МинФин признает момент дохода при поступлении на РС ИП средств. ФНС признает момент поступления средств на кассу маркетплейса от покупателя их логика изложена в предпоследнем абзаце письма № СД-4-3/15363@ от 04.08.2017. Для продавцов ИП на УСН по логике минфина выплата в январе за декабрь учитывается в следующем налоговом периоде, по ФНС в декабре текущего налогового периода в составе года. МинФин и большинство бухгалтеров опираются на кассовый метод признания дохода (при поступлении средств на РС ИП). Я считаю, что деньги полученные от покупателя это наши деньги так, как была совершена сделка между продавцом и покупателем и произошла реализация (смена прав собственности на товар) это фиксируется чеком с фискальными данными ИП продавца. Просто по агентскому договору выплата не может быть моментально переведена на счёт ИП. Но по факту кассовый метод должен быть перенесен на кассу маркетплейса на операции с нашими фискальными данными, а не на расчетный счёт ИП.

[@user-ug6ip5qr5r]

Здравствуйте, спасибо Вам! Поняла, что если налог перекрывается пенсионными взносами, то уведомление не подается. А если в 1 квартале уплачены часть фиксированных взносов и 1% свыше 300 тыс, уведомление на 1% надо подавать? ИП без работников. Благодарю за ответ

[@ElbaKontur]

Уведомление не нужно, а вот заявление о зачёте стоит подать (если речь про 1% за 2024 год), подробно об этом рассказывала с 8:17 минуты

[@user-ug6ip5qr5r]

@@ElbaKontur Огромное спасибо

[@user-bt5ne4wx6s]

Добрый день! Вопрос из вашего примера УСН доходы. Закончен первый квартал. Должен подать уведомление и произвести оплату на ЕНС 30 000 р да 25.04.24. Могу просто не платить посчитав для себя уменьшение по страховым взносам на сумму 30 т.р.? Заявления для этого не надо было подавать ?? Заранее большое спасибо !

[@ElbaKontur]

Да, можно уменьшить налог, как минимум, на фиксированные страховые взносы. Если налог уменьшается до нуля, то ни заявления, ни уведомления подавать не нужно 🙏🏻 Заявление на зачёт имеет смысл только подавать при оплате 1% с дохода свыше 300 тыс. за 2024 год

[@user-bt5ne4wx6s]

@@ElbaKonturВсе по полочкам разложили, спасибо !

[@user-gk3in2vi8r]

Мария, подскажите, пожалуйста...Я уплатил 1% за 2023 год в декабре 2023 года. Доход за первый квартал составил, предположим, как у вас в примере 500 000 руб. Это значит, что ни уведомление, ни платить что-то я не должен в первом квартале. Далее: доход за второй квартал составил, опять же 500 000 руб. Получается: 60 000 (6% за два квартала) - 49 500 (фикс) - 30 000 (1% за 2023) = 0 Правильно ли я понимаю, что за полугодие я тоже ничего не должен подавать и платить? Мне остается ждать наступления третьего квартала, где я подаю уведомление за 3 квартала с вычетом фикс (49500), 1% за 2023??? и оплачиваю его. Ну и до декабря оплачиваю 49500? верно? а потом считаю 1% за 2024 год и оплачиваю его. Все верно?

[@ElbaKontur]

1% за 2023 год уплачен в 2023 году, поэтому по-хорошему его бы учесть в уменьшении налога за 2023 год 👀 Но если в 2023 году вы его не учли, то учитывайте в 2024, чего поделать. В остальном ваши размышления верны. С 1% за 2024 год лучше поступит так: сколько заплатите в 2024 году, столько и учитывайте в уменьшении 2024 года - сколько в 2025 - столько и учитывайте в уменьшении налога за 2025 (плюс на 1% за 2024 лучше подать заявление на зачёт, рассказывала об этом в видео подробно)

[@user-gk3in2vi8r]

@@ElbaKontur спасибо большое)

[@user-qi1eg4pt5h]

У меня по сформированному Эльбой уведомлению о исчисленных суммах пришёл отказ от налоговой, мол поле 107 не указано, налоговый период не указан. Специалисты Эльбы сказали что оно там и не указывается,если указать то будет ошибка. Что делать то? Формировать в лк ип новое уведомление?

[@ElbaKontur]

А можно ваш ИНН, постараюсь посмотреть обращение

[@user-lc3yu6iw5m]

На самом деле все гораздо проще чем кажется. Все делается в ЛК ИП ФНС. Уведомление подается за 5 минут. А еще очень скоро декларацию можно будет подавать через личный кабинет и не ходить в налоговую.

[@ElbaKontur]

Но налог в ЛК ФНС не считается и не уменьшается, вот в чём проблема)

[@user-lc3yu6iw5m]

@@ElbaKontur Перед тем как все подавать надо все посчитать. У вас в Эльбе тоже не все считает.А по поводу уменьшения налога у кого то еще возникают проблемы? Отнять от налога сумму взносов не могут?

[@vilooon8314]

Полностью согласен, а ещё заметил, что другие видео в которых говорят про то как поступать с налогами их уменьшить все просто объясняют понятным языком (для тех кто в танке) и + живые примеры + примеры заполнения. А вот этим конторам нужно максимум сделать такое видео чтобы дать понять человеку что налоги это очень сложно и ничего не понятно, это можно увидеть в некоторых из из видео Эльбы, где они говорят что все стало сложно и не понятно, что уже психология давит на человека который только стал председателем. И легче пользоваться из бух конторами и быть уверенным в том что у тебя всё норм по налогам, когда можно УСН доходы и самому посчитать всё ​@@user-lc3yu6iw5m

[@nikitaredkin8572]

Маша, что будет если за 2023 не доплатил 1000р фиксированных страховых взносов? Можно ли их зачитывать в таком случае в уменьшение налона УСН?

[@ElbaKontur]

В уменьшении налога за 2023 год можно, за 2024 - нельзя(