НДФЛ для дистанционных сотрудников нерезидентов в 2024 году: 30%, 13% или 0%

[@polinarasskazova9203]

Спасибо, очень хорошо рассказываете. Кратко и по факту

[@nekocraft1]

Спасибо, полезно. Маша как всегда на высоте

[@phplego]

Спасибо за разъяснение!

[@ЕленаАфанасьева-ъ1ю]

Оч классный блог и крутые полезные видео!

[@ElbaKontur]

Спасибо большое!

[@lo-wokliya1267]

Спасибо дорогая Машенька

[@user-kruzer-3000]

Спасибо за Ваш руд!

[@merlin-ulg]

Ир, руд, ай! 😀

[@andreyserov4636]

В Узбекистане год назад уровняли ставки для резидентов и нерезидентов (по НДФЛ и фондам). Я думаю и в России так сделают ибо логично.

[@ТитановПавел]

Спасибо большое за выпуск. Подскажите пожалуйста, есть ли какие-то способы защиты от работодателя, который решил "Ну всё, ты не резидент, теперь будем снимать с тебя 30%, а не 13%. Да еще и пересчитаем с января месяца и вычтем с следующей з.п."? Это можно оспорить?

[@ElbaKontur]

Если по закону вы имеете право на ставку 0%, то конечно можно. В трудинспекцию можно пожаловаться, как минимум

[@aceton41k]

Сделайте, пожалуйста, такой же выпуск но для ИП. Мария очаровательна.

[@ElbaKontur]

А такое даже уже есть: kzbin.info/www/bejne/hqm6aHuDhpqBiNU

[@acoustictechnology_com]

Так то было год назад. Как с 24? ИП на ОСН.

[@xellyeax]

Спасибо большое, Эльба! Не платим налоги уиуиуиуиут

[@ElbaKontur]

🕺🏼🕺🏼

[@ДоброжелательИванович]

Спасибо, поддержку. Скоро все это закончится. Не резиденты просто ассимилируются за рубежом. И бюджет пополнится , но уже не в РФ.

[@mrspacer1]

откуда берётся ставка 0% для нерезидента??? человек уехал, деньги ему платит российская фирма. Какая разница вернулся он или нет??? Ставка 30% и точка. Это все равно что мигранта устроить на работу. Откуда 0%???? Маша, поясни 😢😢😢😢

[@ElbaKontur]

Подробное объяснение есть в видео)

[@mrspacer1]

пришлось видео смотреть 😢😢 все под другим углом работает 2:06. Но по такой логике вроде как и нерезидентом необязательно становится: просто на месяц выехал и уже по логике это сразу "зарубежный доход" по ставке 0 %. Видимо есть закон что резиденты платят 13% даже с такого дохода

[@ElbaKontur]

@@mrspacer1 да, резиденты платят 13% с зарубежных доходов в том числе

[@777ne3]

А с чего бы 30 % платить?

[@andreyserov4636]

Походу вы путаете: про моряков в кодексе отдельно сказано что они "не находятся за пределами РФ" когда в рейсе даже когда в рейсе за пределами РФ.

[@ElbaKontur]

Смотрим п. 3 ст. 224 НК: Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых: … от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере, предусмотренном пунктом 3.1 настоящей статьи; А в п. 3.1 говорится о ставке 13/15%

[@alexandrbelyi]

Только проблема, раньше была ставка 0% в РФ, но платишь в стране где Резидент(например, 10% в Казахстане), а сейчас придется 13% платить в РФ и, где нет избегания двойного налогообложения, то придется еще и в стране резидентства заплатить (похоже сделали для резидентов недружественных стран, т.к. начали закрывать такие договоры).

[@ElbaKontur]

Да, для таких ребят законопроект невыгоден :(

[@alexandrbelyi]

@@ElbaKontur еще он невыгоден тем, кто уехал в страну с меньшей ставкой(тот же КЗ со ставкой 10%), да и самой стране пребывания невыгодно т.к. деньги забирает РФ, а раньше получала эта страна.

[@ln4043]

Привет, подскажи пожалуйста номер федерального закона, буду писать в бухгалтерию свою чтоб меняли на 13% , с меня лайк и подписка.

[@Lilu_li]

А подскажите пожалуйста, если я уже полтора года нерезидент , и никаких налогов не плачу с дохода от российской компании ( работаю по гпх) то если я вернусь в феврале следующего года - можно вообще не запариваться сейчас насчет налогов ?

[@SVasAleks]

Спасибо за полезный материал! Правильно ли я понимаю? Дистанционный сотрудник - нерезидент РФ, работающий на российскую компанию, находясь в "другой" стране, и ставший резидентом этой "другой" страны, так или иначе чаще всего должен платить в этой "другой" стране налог на доход физического лица от иностранного источника - от компании из РФ. Если человек уже стал резидентом этой "другой" страны. Так что, как платили НДФЛ так и будут платить такие работники - или в РФ или в другой стране, вычитая одно из другого или в двух странах одновременно))) Исключением в 2022-2023 году могли быть сотрудники, которые нигде не были резидентами)

[@ElbaKontur]

Налоговые правила от страны к стране разнятся, например, некоторые страны считают, что доход от российского работодателя является иностранным при любых условиях и не ждут с этого налогов

[@ИринаКозлова-ы8ъ]

Добрый день! Спасибо за выпуск. Это касается только граждан РФ или и для иностранцев тоже? И будет ли информация по исполнителям по ГПХ, работающих за рубежом?

[@ElbaKontur]

Это касается резидентов/нерезидентов РФ, они могут быть и иностранными гражданами. В видео в основном речь про сотрудников на трудовом договоре, но поправки про 13% вне зависимости от резиденства распространяются и на исполнителей по договору ГПХ, но лишь с 2025 года (по финальной версии закона)

[@MorfeusSpn]

А не подскажете, касается ли данный законопроект ИП и самозанятых?

[@ElbaKontur]

Нет, изменения касаются только физлиц 🙌🏻

[@MorfeusSpn]

@@ElbaKontur спасибо!

[@Видеокарта-т9л]

Здраствуйте! А как на законодательном уровне уровне определяется, что человек трудится за границей? Приведу свой кейс. Я по факту нахожусь не в России, но в моем трудовом договоре о дистанционной работе указано: «Адрес фактического проживания: Россия, Тюмень» И что теперь? Налоговой будет все равно на мои штампы в паспорте, которые доказывают мое РЕАЛЬНОЕ фактическое местоположение, и они зацепятся за эту несчастию строчку и пересчитают мою зп на 30%?

[@ElbaKontur]

На самом деле строчка в трудовом договоре не считается здесь истиной в последней инстанции. В налоговом кодексе нет перечня документов, которые подтверждают фактическое нахождение физических лиц в РФ или за пределами РФ. Поэтому такое обстоятельство можно подтвердить вообще любыми документами, которые правильно оформлены и позволяют установить количество дней пребывания лица в РФ и за пределами РФ. Вот примеры таких документов: - Загранпаспорт с отметками о пересечении границы - Справка из учебного заведения - Квитанция о проживании в отеле - Договор аренды зарубежного жилья и квитанции об оплате коммунальных платежей - Справка с места работы, выданная на основе сведений из табелей учета рабочего времени - Маршрутная квитанция или билет на самолет

[@mariapopova3565]

Всем привет! А если я только сейчас пришла на новую работу (компания в РФ), и в стадии оформления трудового Договора - как быть и как просить оформлять?здесь же не нужен доп, можно сразу прописать то, что я удаленно работаю, верно?

[@ElbaKontur]

Верно!

[@eelthm5897]

Вот только я не понял Если я НЕрезидент и живу в другой стране и работаю на НЕ рос.контору? Получается, я тоже буду обязан отстегивать в казну 13% независимо от источника дохода и независимо от резиденства, просто такая награда за факт гражданства? И как в таком случае работает закон о двойном налогооблажении?

[@ElbaKontur]

Нет, в этом случае НДФЛ вам платить не придётся, так как трудовой договор у вас не с российской компанией, а в законопроекте говорится только о них

[@dedoleg2586]

Добрый день не подскажите для только открвшевося ИП что лучше УСН 6% или АУСН8%

[@ElbaKontur]

Нужно сильно больше вводных данных о вашем бизнесе, чтобы ответить на этот вопрос) Советую просто посмотреть наше видео про АУСН: kzbin.info/www/bejne/i6uagamGr9qlptU

[@meteysh]

А разве удаленщики могут быть оформлены по трудовому договору будучи не резидентами? Я нашёл инфо, что если стал не резидентом, то компания обязана уволить и оформить ГПХ/ИП.

[@ElbaKontur]

Это дискуссионный такой момент, но прямого запрета в ТК нет. Ну и, как видим, законодатели сами вот вносят правки про НДФЛ нерезидентов на трудовых договорах, что противоречит запрету таких отношений

[@meteysh]

@@ElbaKontur большое спасибо за ответ! По факту многие работодатели боятся оформлять по ТК рф, если им говоришь что не резидент)

[@nadyacherry]

А если в планах сдать квартиру и оформиться как самозанятый, уехав надолго зарубеж, то сколько придется платить процентов?

[@ElbaKontur]

По правилам и ставкам самозанятости, тут ничего не меняется

[@ЛинараУлимаева]

Если я правильно поняла, у ген директора, который стал нерезидентом, удерживают 30% по формальному критерию - это его компания и он по логике не может заключить соглашение об удаленной работе заграницей с самим собой?

[@ElbaKontur]

Ну 30% только в случае нерезидентства, но вообще да, вознаграждение директоров российской организации признаются доходами, полученными от источников в России, независимо от места, где фактически исполнялись управленческие обязанности или откуда производились выплаты таких вознаграждений.

[@MIKHAIL53]

Я правильно понял, что это касается только тех у кого в договоре указано иностранное место работы? А если в дистанционном договоре указан российский город, но по факту проживаешь за границей?

[@ElbaKontur]

Это скользкий вопрос) Если налоговая захочет разобраться со ставками конкретного человека, то она, конечно, будет смотреть не только на договор. Есть ведь и другие факторы: штампы в паспорте, транзакции по карте. Но если смотреть исключительно формально, то у человека с формальным местом работы в РФ и правда ничего не меняется

[@MIKHAIL53]

@@ElbaKontur Спасибо большое за ответ! Но всё равно не понятно) В случае, когда работник, работающий по дистанционному трудовому договору на российскую компанию и место работы в договоре - российский город, утратил статуса налогового резидента, по новому закону работодатель будет перечислять в налоговую в 30 процентов или 13?)

[@stepanza1992]

Тоже интересует именно этот вопрос@@MIKHAIL53

[@Азамат-ш4з]

Исходя из вашего не совсем понятного обьяснения получается, что по текущей версии закона 30 % налог ждет людей, не находившихся в рф свыше 180 дней (кстати не понятно, почему время отсутствия в рф гражданина рф в 2022 имеет значение при учете времени его отсутствия в рф в 2023г), и устроившихся на работу в рф, вне зависимости работали они зарубежом в российской компании или не работали вообще нигде. Соответственно 30% налог им придется платить до конца календарного года.

[@ElbaKontur]

Почему же, если человек фактически работает за границей и становится нерезидентном, то у него есть право вообще не платить НДФЛ. Сложности с 30% НДФЛ возникнут, только есть он вернётся в Россию

[@ЮрийДзендзюра]

​@@ElbaKontur я работаю на РФ компанию по доп.соглашению об удаленной работе из-за границы и с меня не удерживают НДФЛ вообще (0%). Нужно ли мне будет в конце года, если я не возвращаюсь в РФ, платить налог 30% за все прошедшие месяцы, где с меня не удерживали НДФЛ?

[@alexwilder7135]

Эльба, как можно получить платную консультацию вашего налогого юриста?

[@ElbaKontur]

Контакт Артура можно найти в его тг-канале: t.me/arturdulkarnaev

[@Ксения-щ4к4х]

А если допустим я жила в России 2 месяца в 2023 году, а остальное время вне, это значит что эти 2 месяца я должна платить ставку 30%, а остальные 10 месяцев ставку 0% или как? Или мне теоретически могут пересчитать всю зп за год со ставкой в 30%?

[@ElbaKontur]

Если всё это время вы были нерезидентном, то да, теоретически могут взять за первые 2 месяца 30%. Пересчитывать весь год по ставке 30% вряд ли будут, скорее уж тогда по ставке 0%, особенно если в договоре у вас написано место работы за рубежом.

[@Thunderstormplus]

6:44 жизненно

[@narinenarine6919]

Здравствуйте! Спасибо за видео! Обращение ко ВСЕЙ команде: вы сильно путаете свою аудиторию. Вот это видео, пост в вашем ТГ канале на эту же тему и пост на вашем сайте противоречат друг другу. То вы утверждаете, что ВСЕХ нерезидентов и резидентов уравняют и ставка для первых будет 13/15, то где-то делаете небольшую оговорку, что все таки речь только о дистанционщиках. Нужно было для ясности во всех вышеуказанных источниках указывать, что новый закон распространяется ТОЛЬКО на нерезидентов, работающих дистанционно (удаленно). В статье на сайте вообще прямым текстом дезинформация (автор Антон Артемов), прошу исправить эту статью и ответить на мой комментарий под ней. Спасибо

[@DianaPure]

прикол. откладывала 17% с зп, чтобы уплатить налог как налоговый нерезидент рф за 2023й, а оказывается, это не я должна доплачивать 17%, а мне должны вернуть уплаченных 13%! но заниматься этим, я скорее всего не буду )

[@ElbaKontur]

Андерстенд)

[@Видеокарта-т9л]

Кто такой сотрудник? Это человек который оформлен в компанию по ТК РФ? Это видео относится к людям, которые подписали контракт ГПХ с сотрудником?

[@ElbaKontur]

В видео в основном речь про сотрудников на трудовом договоре, да. Поправки про 13% вне зависимости от резиденства распространяются и на исполнителей по договору ГПХ, с 2025 года (по финальной версии закона)

[@Маьоли]

вам над дикцией бы поработать ...

[@АлексейРодительский]

Мне вот интересно, Эльба так нашла интересную налоговую тему в виде нерезидентов-ушлёпков, которые почему-то уехали и стали нерезидентами, или это действительно какая-то забота о них.

[@merlin-ulg]

Ахтунг! Ура-патриот в чате! Всем сделать два раза ку!😆

[@АлексейРодительский]

@@merlin-ulg что значит "ура-патриот" вы хоть знаете? и как это относится вообще к моему сообщению?

[@alexsandrd]

@@АлексейРодительский а причем тут ушлепки? Люди что не имеют право уехать пожить в другой стране? В первую очередь видео для компаний в России - они налоговые агенты, а не для тех, кто уехал. Я даже больше скажу, почитайте новости, есть хороший комментарий от МинФина. Оставили 13% для нерезидентов не потому, что государство такое доброе и заботится о тех, кто уехал, чтоб они не переплачивали, а потому что они видят. Что, прпдположим, чел уехал в Грузию, тут налоговая хочет, чтоб он платил 30% - он увольняется из Российской компании совсем, идет и открывает ИП в Грузии с налоговым режимом в 1%, а с российским работодателем заключает договор Юр-Юр на оказание услуг и не платит ни 13%, ни 30%. Но это еще не все... Тут загвоздка в другом. МинФин понимает, что если человек уволится из российской компании, то не будет за него работодатель платить взносы в соц фонды, а я напомню, что пенсионная система у нас по сути солидарная (то есть по факту те, кто платит налоги сейчас оплачивают пенсию текущим пенсионерам). А это уже не просто 13% или 30% - это еще плюс 30% от фонда оплаты труда на секундочку. Вы готовы ради повышения НДФЛ для резидентов из-за выпадающих доходов бюджета и соц фондов например со своей зарплаты в России платить дополнительные взносы в социальный фонд?

[@MorfeusSpn]

Трудно жить без мозгов😢

[@merlin-ulg]

@@АлексейРодительский Я прекрасно знаю, что и что значит. Относится это так же, как и ваше оскорбление к уехавшим людям. Это их право, их решение. Притом их решение даже не столько экономическое, сколько политическое и гражданское. Это если вы вдруг не поняли, раз написали "почему-то уехали". Дальше думайте сами, тему развивать не буду.