Договор ГПХ для бизнеса: полный разбор с налогами

Тайминг (нажмите “еще”):
Виды ГПХ для бизнеса 00:39
Почему договор оказания услуг нельзя рассматривать отдельно от трудового и виды договоров ГПХ 02:02
Сравнение налогообложения по трудовому и ГПХ 03:13
Переквалификация ГПХ в трудовой по ТК РФ 08:02
Отличия трудового договора и договора ГПХ 09:43
Налогообложение договоров ГПХ: 13:00
… договор оказания услуг с гражданином РФ 13:38
… договор оказания услуг с иностранцем 16:03
… стандартные и профессиональные вычеты для резидентов 18:58
… договор аренды 19:58
… договор аренды с экипажем 20:31
… покупка у физлица 22:08
… займ 22:34
… … полученный от физлица 22:34
… … займ от ИП платить ли НДФЛ 22:59
… … займ выданный (материальная выгода) 23:42
… организация или ИП как агент физлица относительно сумм, полученных в его интересах (агентский договор) 25:33
Ссылка на таблицу docs.google.co...

[@Елена_Позднякова]

Очень сложная задача на 4 темы. на 100 баллов! Дата составления: 20.12.19 forms.gle/XfGfKt1kqW3VA96J9 Из учебного курса "БЕЛЫЕ НАЛОГИ 2020": finver.ru/blog/belye-nalogi-2020

[@uberrstar]

Спасибо за Вашу работу, Елена! Хотел прокомментировать один момент по задаче на 4 темы. В условиях не сказано что агенты не трудоустроены в компанию. Мне кажется что это вносит некоторую неопределенность, т.к. они могут работать и по трудовому договору выполняя функции агента по поиску клиентов, и сумма соц. отчислений в этом случае будет другая...

[@Елена_Позднякова]

@@uberrstar да, верно. Спасибо 🌸🌸🌸Согласна. Уточнила условие forms.gle/xrez1Egho5QJeLsu7

[@Albina_sh]

Ваша трудоспособность и профессионализм удивляют!!!! Очень интересно объясняете.

[@Елена_Позднякова]

Альбина, спасибо!

[@НадеждаИгн-у6ц]

Ого!! дар учителя + дар рассказчика= ВПЕЧАТЛЯЕТ И ОБНАДЕЖИВАЕТ что все у тебя получится)) Респект!!

[@svetlanasultanova9955]

Профессионализм на высшем уровне!

[@ВикторияЗензина-у8и]

Очень нравится подача материала, приятный голос-не маловажно. Надеюсь Ваши видео не исчезнут, я их пересматриваю по мере необходимости. Спасибо!

[@Nailich-Nagaevskiy]

Очень познавательно, коротко и емко. Большое спасибо за помощь в самообразовании!

[@ИгорьДемидов-г2ю]

Благодарю от Души за информацию.

[@СергейШелудков-о8х]

Очень полезное видео, как и канал в целом. Огромное спасибо автору.

[@ЕленаНестулина]

Елена, и опять всё сер так доходчиво!!! Спасибо!

[@akha3542]

Благодарю за информацию! Четко, по делу, все понятно!

[@КылычСариев-е6ь]

Спасибо вам большое. Отлично. Благодати,Удачи и успехов во всем.

[@Dmkkzn]

Вот это да... Спасибо!!!!

[@КатеринаА-и9с]

Шикарное видео!!!!!!! Спасибо огромное ! Конструктивное, четкое , без воды .

[@irinarusu6532]

Прекрасно структурированная подача материала. Спасибо.

[@Елена_Позднякова]

Ирина, благодарю за отзыв!

[@ИринаМеркушева-г3д]

Спасибо большое!

[@Татьяна-щ2х5ю]

Благодарю за каждый созданный вами ролик🙏🏼

[@Татьяна-щ2х5ю]

Задачу решила с 1го раза. Это значит, что Вы отличный учитель 💪

[@artemizvozchikov4420]

Елена , Благодарю 🙏 ❤️ очень познавательно !

[@Zhmtvaa]

Спасибо вам огромное, очень полезная информация 😊👍🏻👍🏻

[@elenamakarova6736]

Самый лучший канал

[@Светлана-п8б8ф]

Елена, Вы умница, большое спасибо! )

[@АлексейКубарев-р2к]

Благодарствую. Успехов в развитии.

[@ЯнгибозорОрджобадския]

Всё очень подробно и познавательно!

[@ЭЛИЗАРОМЕРО]

вы умничка. спасибо

[@КатяЛайкиПодписки]

Спасибо, очень грамотно

[@user-pq2jh3rn6w]

Елена, благодарю! Удачи и процветания вашему каналу! А задача совсем несложная , хотя я все равно ошиблась) посчитала как беспроцентный займ

[@user-pq2jh3rn6w]

Спасибо, дали пищу для размышлений ) Вопрос -Что делать, если не начислялся НДФЛ в рамках беспроцентного займа с 2013 до 2021 года между учредителем (ФЛ,РФ, займодавец) и ООО (УСН, 6 %, заемщик)? Займ выдавался частями, также и возвращается. Ждать налоговую, которая вполне может признать необоснованную налоговую выгоду (уменьшение налоговой базы) между взаимозависимыми лицами ? Или доначислить НДФЛ , то за какой период или на всю сумму займа (срок давности учитывается?)?

[@Vika851972]

Большое спасибо!)

[@SuperBrianSetzer]

Отличный ролик! Спасибо

[@dozaradosty8374]

Вы просто чудо!!! Большая молодец! Просто концентрат нужной полезной информации в видео. Знайте, что вы очень полезны обществу! Благодарю вас! Набирусь наглости и спрошу: как думаете, какова вероятность возникновения проблем с налоговой, если ЮЛ (только зарегистрировалась, в штате только бухгалтер и директор), заключает ГПД на оказие услуг (юридических) с самозанятым, который явл одним из учредителей этого ЮЛ, в кач-ве самозанятого зарег в этот же период что и юл. Плюс еще момент, что одним из основных видов деят юл это оказание юрид помощи своим членам. Про необходимость иметь неск клиентов у самозанятого уже знаю)

[@Елена_Позднякова]

Это не запрещено. Маленькие суммы, скорее всего, не заинтересуют налоговую, большие - возможно. При оказании юридических услуг самозанятыми учитывайте момент про ограничения: В законе 422-ФЗ от 27.11.2018 "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" установлено следующее ограничение Статья 4. Не вправе применять специальный налоговый режим: 5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров,

[@tania_DB]

Спасибо!

[@ОксанаХоменко-я4ы]

Здорово, Елена, понятно, доходчиво. Я юрист по образованию и начинающий бухгалтер как учредитель ООО. По самому договору ГПХ с самозанятыми все понятно. Возникает тревожный вопрос: если я для клиентов самозанятых механиков создам сервис ( эквайринг, закупка запчастей, зону отдыха с кофе и плюшками), а для самозанятых механиков создам условия и увеличу их производительность (арендую помещение, куплю оборудование, хороший инструмент, спецодежду, возьму на себя маркетинг и рекламу), значит договор ГПХ с самозанятыми налоговая признает трудовым? И второй: может ли ООО заключать с физ. лицом, которое является и учредителем и директором этого ООО, безвозмездный договор аренды и беспроцентный долгосрочный займ, а также может ли учредитель "повесить" проценты по своему кредиту на ООО, учитывая что на эти деньги будет приобретено помещение и передано ООО по безвозмездному договору аренды. Какие налоги тогда заплатит учредитель и необходимо ли ему будет подавать декларацию?

[@Елена_Позднякова]

Оксана, по вопросу относительно самозанятых механиков рекомендую вам прочитать вот этот топик finver.ru/blog/alternativy-envd-dlya-roznichnoj-torgovli#6 и ознакомиться с Гидом по дроблению от команды Taxcoach. Не факт, что налоговая признает договор трудовым, но такой риск есть. Нужно всесторонне рассмотреть этот вопрос и всё взвесить

[@ЕленаИванова-ж8п]

Спасибо

[@Моймаленькийсад-щ4щ]

🌹

[@viktoriiafedorova3878]

👍👍👍

[@БухКБТочка]

Добрый день! Физ.лицо нам оказывает разовые услуги на сумму 11 000,00 руб. (наличными). Какой договор необходимо заключить и как в бух.провести данную услугу правильно, без нарушений. И ещё такой момент, обязаны ли мы платить НДФЛ и взносы за данное физ.лицо?

[@svetlanakomarova5415]

Елена, такой вопрос по теме договоров с ФЛ: з/п должна быть не менее размера МРОТ для обоих договоров? Просто у нас, например, в городе работа по договору, неизвестно по какому виду, оплачивают всего 7000 на руки. Это уборка помещений, устроена женщина в УК... такая сумма у нее...

[@Ольга-к5ы8е]

Добрый день. По ГПХ пенсионный взнос оплачивает заказчик? И еще, можно по договору ГПХ не быть самозанятым?

[@d.g4479]

Так кто должен налог оплатить заказчик или исполнитель? Если исполнитель физ лицо оказывающий услуги.

[@ЭлинаКопылова-ю5л]

Спасибо большое!Подскажите пожалуйста,а куда платить взносы за работника по договору ГПХ(договор подряда)

[@АннаПашкова-ы3ж]

Может ли организация заключить с сотрудником договор гпх в период его отпуска?

[@ЕленаРыженко-й5щ]

Елена, добрый день. Спасибо за Ваш труд😊. Недавно прочла письмо Минфина РФ от 20 апреля 2018 г. N 03-15-06/26835. В нём пишут о гражданах временно пребывающих в РФ и что платим только взносы в ПФ. Может по этим гражданам не нужно оплачивать взносы на ОМС?

[@kozhinshopping_bot]

Полностью актуальная информация?

[@АлександрЕвсюков-е4ю]

А если ИП арендует помещение у физлица тоже являющимся ИП?

[@user-Tatiyana7777]

Елена. А я что-то пропустила, агентский договор с ИП или с самозанятым возможен? Например на поиск клиентов.

[@Елена_Позднякова]

Конечно, возможен. А почему нет?

[@user-Tatiyana7777]

@@Елена_Позднякова с самозанятым агентский договор заключить мы не смогли.. т.к. есть ФЗ номер 422 пункт 5. . Лица не имеющие права применять спец налоговый режим. Так как раз речь идет про агентский договор.

[@Елена_Позднякова]

@@user-Tatiyana7777 Спасибо, точно! Про этот момент я забыла. Установлен запрет на применение НПД (налоговый режим - "самозанятые") при ведении коммерческой деятельности по договору поручения (комиссии, агентского договора) в интересах другого лица (п. 5 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ). Но договор на поиск клиентов можно заключить с самозанятым не в формате *агентского* , а в формате *договора оказания услуг*. Здесь основной смысл запрета, что самозанятый не может действовать в интересах другого лица (Принципала).

[@user-Tatiyana7777]

@@Елена_Позднякова страшновато) договор то мы переименуем, а как потом доказать при проверке, что самозанятый действовал не в интересах нашей компании.

[@Елена_Позднякова]

@@user-Tatiyana7777 поняла ваш вопрос. Беру небольшую паузу, задам вопрос эксперту.

[@elenaarbuzova6512]

🔴🔴🔴Размыта таблица. Ничего не видно.

[@Елена_Позднякова]

Здравствуйте! На какой минуте размыта таблица? Возможно, проблема в скорости вашего Интернета, чтобы это решить, можно ненадолго поставить на паузу, видео подгрузится, а затем продолжить просмотр.

[@svetlanakomarova5415]

Доброго времени, спасибо за видео, хороший разбор. У меня есть вопрос. Если УСН, то при заключении Трудового договора с ФЛ, страховые взносы уменьшают Единый налог (не более 50%), а если договор ГПХ с ФЛ, страховые взносы в данном случае также действуют на Единый налог на УСН? Заранее благодарю за ответ.

[@Елена_Позднякова]

Здравствуйте, Светлана. Страховые по ГПХ тоже уменьшают единый налог

[@svetlanakomarova5415]

@@Елена_Позднякова Спасибо,

[@marialinsky481]

Спасибо за информацию. Очень подробно и понятно. Но... надо говорить "договОры" и "договОров", "договОрам". А то просто кровь из ушей.

[@ЕвгенийСтойка-м2б]

Спасибо.доходчиво

[@ОльгаПантелеева-в4ы]

Спасибо!

[@18185277]

Спасибо! 🌺