ENAJENACION DE ACCIONES PERSONAS FISICAS

Bienvenidos a un nuevo video de Cuento Impuestos. En esta ocasión explicamos acerca de las implicaciones fiscales en ISR e IVA por la venta de acciones que realicen las personas físicas y a través de un caso práctico aprenderemos a calcular los efectos fiscales. Dale like y déjame tus comentarios.

[@JavierLechugaCuadrado]

Excelente video, muy clara la mecánica de determinación y pago de ISR. Felicidades.

[@cuentoimpuestos]

Hola Javier, muchas gracias por tu comentario. Saludos.

[@eduardolopez7742]

Felicidades, muy bien explicado. Muchas gracias

[@cuentoimpuestos]

Hola Eduardo, muchas gracias por tu comentario. Saludos.

[@contadoresortiz6517]

Excelente video, muy bien explicado. Tengo una duda, por la venta de acciones el vendedor tiene la obligación de emitir un CFDI por la venta de acciones??

[@cuentoimpuestos]

Hola, es correcto, por la venta de acciones el vendedor debe emitir un CFDI. Saludos.

[@dianapatlan1121]

Gracias por compartir sus conocimientos; si yo soy el comprador de acciones y hago la retencion como regla general, debo expedir un CFDI por el 20% retenido y yo entregarlo al SAT?

[@cuentoimpuestos]

Hola Diana. En caso de que el vendedor (persona que obtiene el ingreso) emite CFDI de Ingreso e incluye el monto de la retención efectuada el comprador ya no deberá emitirlo. Espero esta información te sea de utilidad, saludos.

[@ricardosantibanez2550]

Excelente, gracias!

[@cuentoimpuestos]

Hola Ricardo, muchas gracias por tu comentario. Saludos.

[@brendaolivas4975]

Woooow, excelente video, muy bien explicado. Si soy el comprador y voy a pagar ese 20% Retenido al SAT, en que apartado se paga? No lo encuentro, espero me puedas apoyar.

[@cuentoimpuestos]

Hola Brenda, la declaración que se deberá seleccionar es la de Retenciones de ISR y especificar que deriva de una Enajenación de Bienes. Saludos.

[@Resplandecetuconocimiento]

Buenas noches, ¿ambos pagos provisionales tienen la posibilidad de ser acreditados en la declaración anual? Obviamente tomando en cuenta el que se escoja

[@cuentoimpuestos]

Hola Francisco, es correcto. Cualquiera de las 2 opciones tiene el carácter de pago provisional y podrá ser acreditado en la declaración anual. Saludos.

[@cesarivanflores6033]

Si empiezo hoy a invertir en acciones en GBM+, que régimen necesito? Actualmente tengo "sin obligaciones fiscales", tengo 18 años

[@cuentoimpuestos]

Hola Cesar, dependerá de las inversiones que realices a través de GBM, podrá ser Régimen de Intereses o Enajenación de Bienes o Dividendos. Saludos.

[@araceliguerra3941]

Buenas tardes ....Cuando se hace un pago provisional a la tasa del 20% retenido por el comprador y se hace el pago provisional de isr , de todos modos para poder hacer el calculo de la declaracion anual se tiene que hacer el dictamen del contador certificado para poder obtener la ganancia por la venta de acciones....necesariamente hay que hacer el dictamen en ambos casos....

[@cuentoimpuestos]

Hola Araceli, la Ley del ISR hace referencia al Dictamen para efectos de la opción de presentar un pago provisional menor al 20% (Regla general). Saludos.

[@mariselagutierrezsantacruz9768]

Buen día! Tengo duda en cómo debe emitir el CFDI de ingreso el vendedor. En cuanto a clave de producto, uso de cfdi, etc. Saben si hay alguna guía al respecto?

[@cuentoimpuestos]

Hola Marisela, en operaciones que hemos tenido la oportunidad de asesorar hemos utilizado la clave 84121800 Servicios de mercados de títulos valores y commodities, no tenemos identificada alguna guía o confirmación del SAT, no obstante, dicha clave con una descripción correcta en el concepto consideramos que sería correcta la emisión del CFDI en este sentido. La clave de uso de cfdi por el tipo de régimen fiscal para persona física debería ser sin efectos fiscales dado que no permite otra opción. Saludos.

[@rosariorenteria313]

Al realizar el cfdi por la enajenación de acciones el periodo es de diciembre a diciembre, pero el timbre es fecha de enero, este recibo aún así tiene validez? Espero contar con su apoyo

[@cuentoimpuestos]

Hola Rosario. Te refieres al CFDI de Pagos y Retenciones? Si es así, entonces no hay problema en que se emita en enero y se especifique el periodo que ampara (Dic-Dic). La regla miscelánea 2.7.5.4. te da esa opción. Saludos.

[@rosariorenteria313]

@@cuentoimpuestos y al plasmar la retención de ISR mayor al 20% como pago provisional, quien debería enterar el impuesto?

[@cuentoimpuestos]

@@rosariorenteria313 En ese caso el pago provisional lo realiza directamente el comprador. Saludos.

[@necegero8320]

Buen día esto mismo aplica si las acciones se vendieron en el extranjero?

[@cuentoimpuestos]

Hola, se deberá considerar si las acciones las vende una persona residente en México o en el extranjero o bien, si la sociedad emisora de las acciones es mexicana o extranjera. Saludos.

[@renehernandez1184]

una duda estoy en GBM yo le tendría q decir q quiero q mi contador me haga el calculo del impuesto, para mejor irme por el 35%, por q veo q es mejor, otra duda yo soy Resico, aplica la misma opción o es diferente??, por q para otros casos yo solo pago el 2.5% de todo el ingreso

[@cuentoimpuestos]

Hola René. Las acciones que mantienes en GBM tienen un régimen preferencial de tributar al 10% sobre la ganancia, así que este video no le resulta aplicable. Tenemos otro video respecto a la ganancia por enajenación de acciones en Bolsa que seguro te será de utilidad. Saludos.

[@ZZZ-h7v]

Buen día, dan asesorías para casos muy específicos? Claro con su respectivo pago de honorarios

[@cuentoimpuestos]

Hola Ing. Arturo, con mucho gusto podemos apoyarte en resolver tus dudas. Escríbenos a [e-mail] y agendamos una asesoría. Saludos.

[@lorenaelizabethibarraruiz5270]

Buenas tardes; el pago provisional por enajenación de acciones ¿en qué apartado de la declaración se detalla?

[@cuentoimpuestos]

Hola Lorena, se debe incluir en el apartado de Enajenación de bienes. Saludos.

[@alfonsogarcia1033]

Se puede que en el aumento de capital de una empresa s.a. de c.v. , yo como persona física le doy dinero a una persona moral para que meta ese capital a la empresa s.a. de c.v. Pero las acciones que se emitan ponerlas a nombre de la persona física, no de la moral. Se puede hacer eso como estrategia fiscal? O puede caer en algún tipo de que el sat o la shcp piense que es lavado de dinero?

[@cuentoimpuestos]

Hola Alfonso, dado que el pago sería a favor de una persona física esta última estaría recibiendo un ingreso en especie (acciones) y por lo tanto debería acumular el ingreso. Saludos.

[@carlosbautistacruz6128]

Una duda, esa declaración de ISR se hace en em SAT? No je visto como tal ese aparato 🤔

[@cuentoimpuestos]

Hola Carlos. Se presenta dentro del apartado "Enajenación de bienes" en tu declaración anual. Presentar o no la obligación mensual dependerá de si el adquirente te retiene el impuesto o lo entera el enajenante conforme a las opciones que se indican en el video.

[@lilianabrenes8149]

que tipo de declaracion presenta en comprador para enterar la retencion que hizo de compra de acciones moral a una fisica?

[@cuentoimpuestos]

Hola Liliana, deberá enterar la retención de ISR por enajenación de bienes. Saludos.

[@OscarMartinez-oy4zh]

Si las acciones son emitidas en EUA?

[@cuentoimpuestos]

Hola Oscar, aplica el mismo procedimiento para la persona física residente en México que venda acciones, solo que el costo que pueda disminuir del precio de venta deberá ser determinado con ciertas particularidades contenidas en el artículo 22 de la Ley del ISR. Saludos.

[@maxxthor88]

Y en bolsa de valores?

[@cuentoimpuestos]

Hola, te compartimos el link de un video en donde te explicamos el tratamiento fiscal de las ventas que realices en Bolsa: kzbin.info/www/bejne/e4alZKt3aNCSndU Saludos.

[@lucerogarcia4650]

Una duda ¿Por qué tasa de 35% en dictamen?

[@cuentoimpuestos]

Hola Lucero, es la tasa que prevén las disposiciones fiscales al remitir a la tasa máxima de las personas físicas conforme a las tablas con las tarifas progresivas anuales. Saludos.

[@ceciliabalandran1772]

Buen dia, disculpen cual es la clave del SAT?

[@cuentoimpuestos]

Hola Cecilia. La clave de qué tipo te refieres? De uso de CFDI o de producto y servicio? Saludos.

[@SynDeus]

y en bitcoin?

[@cuentoimpuestos]

Hola, algunas de estas disposiciones pueden no ser de aplicación a las bitcoin por lo que deberá analizarse el caso concreto. Con gusto estamos a tus órdenes en caso de que requieras una asesoría personalizada. Saludos.