Hướng dẫn lập phụ lục giao dịch liên kết số 01 theo NĐ 132/2020

Рет қаралды 41,486

3 жыл бұрын

Trong video bạn sẽ được chia sẻ về các nội dung như:
1 - Hiểu rõ quy định về lãi vay trong giao dịch liên kết
2 - Cách tính chi phí lãi vay được trừ khi có giao dịch liên kết
3 - Hướng dẫn lập phụ lục giao dịch liên kết số 01 theo NĐ 132/2020
4 - Hướng dẫn kê khai chi phí lãi vay trên HTKK theo NĐ 132/2020/NĐ-CP
🎯 XEM CHI TIẾT:
🎉 Đăng ký ngay để cập nhật tin tức kế toán hơn nhé
=======================
🏡 HỌC VIỆN ĐÀO TẠO VÀ TƯ VẤN THUẾ AMATAX
✅ Đào tạo và tư vấn:
- Khoá học Kế Toán: amatax.vn/
===========================
🏡 ĐĂNG KÝ QUÀ TẶNG + KHÓA HỌC MIỄN PHÍ KẾ TOÁN CÁC LĨNH VỰC
✔️Kế Toán Xây Dựng: ketoanxaydung.net/
✔️Kế Toán Sản Xuất: ketoansanxuat.com/
✔️Kế Toán Xuất Nhập Khẩu: ketoanxuatnhapkhau.com/
✔️Kế Toán TMDV: ketoanthuongmai.net/
✔️Kế Toán Excel: ketoanexcel.net/
✔️Ôn Thi Đại Lý Thuế: onthidailythue.net/
===========================
☎ Hotline, Zalo: 0901686262
🎯 Website: amatax.vn/
📌 Facebook: bom.to/xTQCVFR
📌 KZbin: bom.to/TgEus7Z
✉ Gmail: amatax.education@gmail.com
========================
❌Bản quyền thuộc về "AMATAX"⛔
© Copyright by AMATAX ⚠️ Do not Reup ⚠️
#GDLK #cachkekhai #chiphilaivay

Пікірлер: 60

@NhuY-bm5oz Жыл бұрын

Rất thích các video của a vì dạy rất kĩ , vấn đề gì cũng giải thích rõ ràng từ gốc tới ngọn luôn kèm dẫn chứng cụ thể. Cách dạy của a rất thích hợp cho các bạn mới vào nghề kt. Chỉ tiếc là hiện tại chưa đủ đk để đk khóa học của a. Chỉ học qua các video a chia sẽ miễn phí và cũng thu đc thêm nhiều kiến thức. Cảm ơn a rất nhiều

@thaisonkt Жыл бұрын

chưa đủ dk thì e cứ xem những video chia sẻ của a nhé

@ntcuong01ct1 Жыл бұрын

mình có 1 câu hỏi: trong nghị định 132 của giao dịch liên kết, công thức tính EBITDA có bao gồm luôn giá trị khấu hao từ giá vốn hàng bán?. Cám ơn.

@TUYETNGUYEN-hi4ok Жыл бұрын

Cty em năm 2021 có vay GĐ 1.2 tỷ, vốn điều lệ 5 tỷ. Đã trả hết nợ trong năm. Lập pl cần điền mục nào ạ.

@huedinhtran7657 Жыл бұрын

122.100.000₫ kia e nghĩ n phải kê ở dòng n-1=2020-1=2019 chứ ạ?

@huynhanh4368 2 жыл бұрын

Em thấy chi phí của phần lãi vay năm 2017 2018 không được chuyển sang năm 2020 là do Nđ 132 chỉ cho phép chuyển từ năm 2019 hay sao vậy thầy? Với lại 2 cty có chung 1 giám đốc có phát sinh giao dịch 2 lần tổng gần 200 triệu, ko có chi phí lãi vay thì mình chỉ cần điền thông tin mục I và khoản 1 mục II là xong phải ko thầy ?

@hanngoc-bk7hj 3 жыл бұрын

Cho e hỏi công ty cổ phần góp vốn vào công ty tnhh 2 thành viên có phải là giao dịch liên kết không ạ? Cảm ơn thầy

@bichngan401 2 жыл бұрын

Thầy ơi, cho e hỏi, mục cp lãi vay ko đc trừ đó ta nhập đâu ở tờ khai quyết toán ạ.

@nhupham7564 Жыл бұрын

dạ thầy mà mua tài sản trả góp thông qua ngân hàng thì có phải là giao dịch liên kết không ạ.E cám ơn thầy ạ

@thaisonkt Жыл бұрын

cứ vay ngân hàng là mối quan hệ liên kết rồi, còn e phải xét có vượt 25% VCSH và 50% nợ trung dài hạn

@HieuNguyen-nj9hb 2 жыл бұрын

Anh ơi giúp em với: Công ty A và công ty B có cùng người đại diện pháp luật và cổ đông nhưng hạch toán độc lập. Công ty A thuê kho chứa hàng của Công ty B mỗi tháng 30tr (B xuất hóa đơn và A chuyển khoản TT). Công ty A có vay ngân hàng và vay, cho vay các cổ đông (đã xác định là có quan hệ giao dịch liên kết). Vậy khi quyết toán TNDN: Công ty A chỉ điền ở mục I - Thông tin về các bên kiên kết thôi hay phải điền cả mục III, IV nữa ạ? Nếu phải điền mục III, IV thì ở mục II: chọn 2a, 2b hay 2c ạ? Trân trọng cảm ơn!

@OANHTRAN-ks7mk 2 жыл бұрын

Thầy cho em hỏi 1 cá nhân góp vốn vào Cty A cá nhân này là chủ tịch hội đồng qt của Cty A và có điều hành một Cty B (chưa rõ vấn đề có ĐH không) vậy cá nhân này có quan hệ liên kết theo điểm i khoản 2 điều 5 thông tư 132 phải không ạ. Để nhận biết cá nhân này có điều hành doanh nghiệp nào khác không thì kiểm tra thế nào ạ. Rất mong nhận được phản hồi của thầy. Chúc thầy sức khỏe để truyền thật nhiều lửa ạ.

@thaisonkt 2 жыл бұрын

đúng rồi e ah, Còn nếu e phát sinh giao dịch giữa các bên thì e sẽ biết được ông cá nhân đó có điều hành hay không ?

@uyentrantrinhto2225 2 жыл бұрын

Cảm ơn thầy đã chia sẻ!

@linlai6267 2 жыл бұрын

Vậy vay của Giám Đốc có được tick vào mục II-1 ko ạ? Vì em thấy chỉ đề cập tổ chức nộp thuế TNDN chứ ko nói đến cá nhân.

@thaisonkt 2 жыл бұрын

ko tích e ah

@milan882 2 жыл бұрын

cho e hỏi chút ạ: trong bài giảng của a thì a có hướng dẫn là điền thông tin vào HTKK : " đa số các DN đi vay đều chỉ làm Mục I và chọn tích vào ô 1 của Mục II là xong" => vậy sao chi phí lãi vay lại sao a lại làm tiếp ở mục IV ạ.

@lienang7603 2 жыл бұрын

Mình cũng quan tâm vấn đề này, b có câu trả lời chưa ạ

@thanhbinhhuynh471 3 жыл бұрын

Cám ơn Thầy, thông tin rất hữu ít

@linhthaocute2614 2 жыл бұрын

Thày cho em hỏi chi phí khấu hao ở đây có phải là khấu hao tài sản cố định trong năm không ạ? Có phải là số phát sinh Có của tài khoản 214 trên bảng cân đối phát sinh không ạ?

@thaisonkt 2 жыл бұрын

đúng rồi e ah

@ToTo-tz6sz 3 жыл бұрын

Công ty tôi là công ty TNHH 3 thành viên, các thành viên đều là người nhà trong gia đình. 1 người làm Giám đốc, 2 người làm Phó Giám đốc. Vậy cho hỏi công ty tôi có phát sinh vay tiền của 1 trong 3 thành viên trên để hoạt động kinh doanh có phải là giao dịch liên kết không. Xin anh chị tư vấn giúp. Cảm ơn.

@ntcuong01ct1 Жыл бұрын

xin chào, tôi có 1 câu hỏi là: Nếu trong kỳ 1 cty A có mối liên hệ liên kết với cty B nhưng trước ngày 31.12 cty B rút và không còn mối liên hệ nữa ví dụ như đổi thành viên, nhưng mà cty B đã dính liên kết với A trong kỳ. Vậy cuối năm cũng tính có phát sinh liên kết với nhau không?. Cám ơn

@thaisonkt Жыл бұрын

vẫn phải làm pl01 mục 1 nhé ac

@haininhothi1140 Жыл бұрын

Thầy cho e hỏi cái chỗ chi phí vay bị loại (8) là lấy (1)-(7) chứ ạ, sao lấy (3)-(7) ạ

@thaisonkt Жыл бұрын

kzbin.info/www/bejne/jGKWXmeKr857r6M em xem video mới nhất nhé

@hongthuydang1687 2 жыл бұрын

trong video e có vấn đề e chưa hiểu: Anh nói đa số doanh nghiệp đi vay ngân hàng đều điền mục II-1 miễn kê khai, miễn lập hồ sơ. Vậy trường hợp nào mới cần phải điền tiếp mục IV để xác định lãi vay bị khống chế ạ? Xin cảm ơn!

@vuthimayhd 2 жыл бұрын

Mình cũng cùng thắc mắc như bạn

@thaisonkt 2 жыл бұрын

Nếu vượt quá 25% vốn CSH và 50% vốn trung và dài hạn

@PhimhayTV3979 2 жыл бұрын

Đã nghe đi nghe lại 4 lần cũng ko thấy thầy nói Lợi nhuận thuần âm thì phải làm sao ????

@thaisonkt 2 жыл бұрын

kzbin.info/www/bejne/jGKWXmeKr857r6M bạn xem video này nhé

@thaibao0708 2 жыл бұрын

EBITDA âm thì lãi vay bị loại = tổng lãi vay - lãi tiền gửi /cho vay

@caonguyen4034 7 ай бұрын

THẦY ƠI VUI LÒNG CHO EM HỎI, CTY BÊN EM VAY CỦA GIÁM ĐỐC, DOANH THU TRONG KỲ < 50 TỶ VND, PHÁT SINH GDLK < 30 TỶ VND, VẬY PHỤ LỤC 01 GDLK, phần II, EM TICK CHỌN VÀO II, 2a phải kg thầy? THANKS THẦY ! VÀ NẾU VẬY THÌ E PHẢI KÊ KHAI MỤC III VÀ IV phải kg thầy ? tks nhiều !

@thaisonkt 6 ай бұрын

e kê khai mục 1 và 4 là dc e nhé

@ThuNguyen-er4sz 6 ай бұрын

Kê mục 1 và V , còn có tik vào mục ii 2a không thấy?

@ngockieulethi9454 Жыл бұрын

Dạ cho e hỏi nếu trường hợp x 30% ra số âm thì sao ạ?

@thaisonkt Жыл бұрын

âm thì e bị loại hết

@nguyenluan3206 6 ай бұрын

trường hợp chỗ tỷ lên 78% thì kpai kết chuyển năm trước đúng k ạ @@thaisonkt

@duyenngam 3 жыл бұрын

SAO ĐỌC HOÀI NĐ 68 VÀ 132 GIỐNG NHAU I CHANG MÀ CÁC BẠN , KB CÓ GÌ THAY ĐỔI SO VỚI NG 68 VẬY Ạ

@sinhhong8388 2 жыл бұрын

Tôi vẫn kg rõ giao dịch liên kết kg nói đến vay ngắn hạn. vậy nếu vay ngắn hạn 6 tháng đáo hạn như vậy có phải làm phụ lục liên kết kg vì nếu nhìn vào bảng CDKT thì DN bị chổ 25% VCS và 50% Nợ TH và DH. Thầy có thể giải thích chổ vay ngắn hạn này ah! cảm ơn Thầy

@thaisonkt 2 жыл бұрын

a quan tâm tại thời điểm bctc thì tổng khoản vay có vượt quá quy định ko?

@minhthuyphan4007 2 жыл бұрын

@@thaisonkt nếu DN chỉ vay vốn ngắn hạn (ko vay trung và dài hạn), tại thời điểm lập bctc, tổng vay ngắn hạn lớn hơn 25% vốn CSH. Vậy có tính là phát sinh gdlk ko thầy?. Em cảm ơn thầy!