Impuestos en el alquiler. ¿Cómo reducir el 60% en el IRPF en el arrendamiento de viviendas?

Con este ejemplo de un piso en Madrid, podrás ver cómo tributa el alquiler de viviendas en España.
Entenderás todas las cosas que puedes deducir del alquiler y responderemos a la pregunta: ¿invierto como persona natural o como empresa?
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Artículo sobre la amortización del inmueble: sede.agenciatributaria.gob.es...
Caso de no tributación para no residentes: serviciostelematicosext.hacie...

[@oscarfernandez8103]

Muy buena y clara la explicación 👍

[@apachurricho]

Muy buen vídeo y superclarificador! Es el mejor resumen que he encontrado en KZbin sobre esta tributación

[@gustavogerendas]

Muchas gracias por tus palabras! Me alegra mucho que te haya servido de aclaratoria! Para cualquier duda, acá estoy. Saludos!

[@verborreaverbos]

Me ha quedado muy claro. Muchas Gracias Gus.

[@gustavogerendas]

Gracias José!! Un abrazo

[@inigoicc]

Hola Gustavo, tengo una consulta que estoy seguro que me podrás solventar: Esa deducción del 60% en alquiler de vivienda habitual que comentas es aplicable en toda España? O por ejemplo en la comunidad autónoma del País Vasco no hay dicha deducción del 60%? Saludos y gracias.

[@vivianmosquera8627]

Gracias. Quisiera preguntarte si estos gastos los puedo deducir siendo extracomunitaria....porque tuve que pagar el puesto de rentas de extranjera, por el 24%, y me han dicho que no puedo deducir nada

[@manueldiz7482]

Gracias Gustavo. Excelente explicación. Dos preguntas: entiendo que si alquilas como comunidad de bienes un local comercial, no tienes esa reducción del 60% ¿es correcto?. Y si me permites otra pregunta: Si eres miembro de una CB en régimen de atribución de rentas, tienes un local en alquiler y en tu certificado de retenciones, te vienen los rendimientos de capital inmobiliario y retenciones e ingresos a cuenta por la retencion que le haces al inquilino mensualmente, estas retenciones ¿debes reflejarlas en tu declaración de la renta?. Gracias por tus videos.

[@gustavogerendas]

Hola Manuel! Muchas gracias por tu mensaje. Efectivamente al alquilar un local comercial no obtienes esa reducción del 60% ya que esto solo aplica cuando se alquilan viviendas con contratos en los que se especifique que es una vivienda habitual y permanente. También estás en lo cierto en tu segunda consulta, estas retenciones deben quedar reflejadas en tu declaración de la renta, pero te recomendamos que lo veas con un asesor de tu confianza al momento de presentar la declaración. Saludos!

[@Derekfacha]

hola, gracias por el video, como se calcula los gastos de amortizacion y tambien queria saber si se puede hacer todos los años o solo el año de compra de la vivienda? gracias

[@gustavogerendas]

Hola Iván, muchas gracias por tu comentario. - Se calcula como el 3% del coste de adquisición satisfecho o del valor catastral, el mayor de ellos. En la mayoría de los casos se aplicará sobre el coste de adquisición (habitualmente es más elevado que el valor catastral). - La amortización se puede hacer todos los años. Espero haberte respondido a tus preguntas. Si tienes alguna otra consulta, puedes tomar una cita online gratuita con nosotros: calendly.com/gerah/15min?month=2022-04 Hasta la próxima!

[@nancyquezadasanmartin6892]

Hola Gustavo compré una vivienda con hipoteca cómo habitual, tomé la decisión de alquilar a mis 2 hijas con sus sus respectivos esposos mí pregunta es: qué clase de contrato de alquiler tengo que hacerles tomando en cuenta que una de ellas recibe la ayuda emancipa y la otra en la vivienda dónde actualmente vive al hacer la declaración de la renta le devuelven dinero y en éste caso a mí también me harían la deducción del 60% ? No sé sí por ayudarles les perjudicaría muchas gracias por compartir tus sabios conocimientos un saludo.

[@gustavogerendas]

Hola Nancy, muchas gracias por tu pregunta. Para ayudarte con este caso por favor escríbeme un correo electrónico a: [e-mail]

[@droda]

Podrias volver a poner en enlace del caso de no tributación para no residentes? El enlace no funciona. Gracias y buen video

[@gustavogerendas]

Hola David, gracias por tu mensaje. Claro, acá lo tienes: serviciostelematicosext.hacienda.gob.es/TEAC/DYCTEA/criterio.aspx?id=00%2F04795%2F2019%2F00%2F0%2F1&q=s%3D1%26rn%3D04795%26ra%3D2019%26fd%3D%26fh%3D%26u%3D%26n%3D%26p%3D%26c1%3D%26c2%3D%26c3%3D%26tc%3D1%26tr%3D%26tp%3D%26tf%3D%26c%3D2%26pg%3D

[@pum929]

Buen video Crack!! Tengo algunos inmuebles que alquilo por habitaciones, dado que en el IRPF se pagan muchos impuestos mi idea es crear próximamente una sociedad patrimonial y poner todos mis inmuebles a nombre de esta. Una vez creada y con los inmuebles a nombre de la sociedad, usar los ingresos de los alquileres para comprar una nueva vivienda, me pregunto si al hacer esto, "gastando" o reinvirtiendo los ingresos antes de que acabe el ejercicio del año, se podría contabilizar como gasto, y únicamente pagar impuestos por la diferencia. Termino con un ejemplo: si ahora ingreso al año 35.000€ prácticamente en IRPF acabo declarando 35.000€ de beneficio y pagando los impuestos por tramos que corresponden. Pero si tuviera una sociedad y antes de que terminase el año usara 30.000€ del ejercicio en comprar una vivienda o una propiedad, ¿Pagaría únicamente por los 5.000€ de diferencia mediante el impuesto de sociedades? Tambien si se les ocurre una idea mejor, mas sencilla o alguna otra sugerencia se lo agradecería. Espero haberme explicado y me puedan orientar un poco mas acerca de mis ideas y negocio. Un saludo y muchas gracias.

[@gustavogerendas]

Muchas gracias por tu comentario PUM! Paso a contestarte con 2 argumentos importantes generales, pero te adelanto que sería necesario tomar una consulta gratuita con nosotros para entender todos los aspectos. Falta mucha información, como por ejemplo, en qué comunidad autónoma están estos inmuebles. Acá te dejo los 2 argumentos que seguro te serán muy útiles: I. Alquilando las habitaciones lo que más interesa fiscalmente es aplicar la reducción del 60%. Esto se consigue con tres cosas: 1. Evitando cualquier mención a alquiler de temporada en el contrato de arrendamiento. 2. Haciendo los contratos con duración de 1 año y 1 día al menos, y 3. Estableciendo una renta dividida en 12 meses. En todo caso, si una habitación del inmueble se alquilase por menos de 1 año, pero al menos el 75% de las habitaciones del inmueble se alquilasen por más de 1 año, seguiría aplicando la reducción. II. En el IRPF se está bien cuando se alquila viviendas por habitaciones siempre que se consiga lo antes expuesto (reducción del rendimiento neto del 60%). Con lo que el tipo máximo es del 17,4% (supongamos que tu escala máxima fuera el 43,5%) . Si se alquilan garajes o locales comerciales, el rendimiento neto tributa a escala de base general, que en rentas > 60.000 euros llega al 43,5% en Madrid. En esos casos, con un volumen de rentas importantes, podría interesar situar esos inmuebles en sociedades, que tributarían al 25%. Pero en cualquier caso tienes que considerar dos cosas: 1. Que si luego esas sociedades distribuyen dividendos, estos vuelven a tributar al 19-23% en IRPF, con lo que la doble imposición elimina la ventaja de la sociedad, y 2. Que trasladar los inmuebles de ti como persona natural propietaria a una sociedad tiene impuestos indirectos y plusvalía municipal. La plusvalía queda gravada en el IRPF (por ejemplo en caso de aportación no dineraria). Aunque esto es la regla general y tiene excepciones, por ejemplo si los inmuebles hubiesen estado afectos a una actividad económica de la persona física. Para entender mejor tu situación y darte una mejor asesoría, te invito a tomar una cita online gratuita con nosotros: calendly.com/gerah/15min?month=2022-04 Que tengas buenos negocios! Saludos!

[@manuelsanchez721]

Excelente Gustavo, nos dejas muy claro la reducción del IRPF, sin embargo, yo no soy residente y eso hace que no pueda deducir y no pueda contar con la reducción del 60%, cuánto tendré que pagar de IRPF por lo que se refiere al 2022?

[@gustavogerendas]

Muchas gracias por tu comentario Manuel. Efectivamente, por los momentos no es posible aplicar dicha reducción al no ser residente, esperemos que esta situación mejore en el futuro. Pero el resto de gastos si que podrás desgravarlos. Si quieres que profundicemos en más detalle tu caso, envíame un e-mail y comentamos. Saludos y éxitos con tu alquiler

[@vivianmosquera8627]

​@@gustavogerendasquisiera hablar mi caso particular contigo.

[@santiago2893]

¿Qué pasa en el caso de alquiler de temporada inferior a un año? Gracias y saludos

[@gustavogerendas]

Hola Santiago, en estos casos no podrás aplicar la deducción del 60%. Gracias por tu comentario. Saludos

[@carmenmenendez3856]

Hola. Soy persona física y tengo alquilada una vivienda a nombre deuna sociedad. La vivienda es para uso habitual. Como sería mi descuento en tributacines? Pago hipoteca

[@gustavogerendas]

Hola Carmen, muchas gracias por tu mensaje. Siempre que el Contrato de Arrendamiento haya sido: "CONTRATO DE ARRENDAMIENTO DE VIVIENDA PARA PERSONAS FÍSICAS DE UNA EMPRESA ARRENDATARIA" especificando el destino de vivienda habitual y añadiendo los nombres de los habitantes de la casa, podrás disfrutar igualmente de la reducción del 60%. Esto no ocurre si el arrendamiento es para uso distinto de vivienda. Los intereses de la hipoteca también podrás desgravarlos. Espero haberte ayudado y si tienes alguna otra pregunta puedes contactarme en [e-mail]

[@elmatas23]

Hola Gustavo, una consulta. Tengo un piso y estoy pensando alquilarlo por habitaciones. He encontrado una empresa que se ocuparía de buscar los inquilinos de las habitaciones y administración de la vivienda. El contrato lo denominan "contrato de gestión" que dicen es diferente al "contrato de subarrendamiendo". Lo que me cobren por la gestión, lo podría meter cómo gasto deducible? Le doy a me gusta y tienes un nuevo subscritor. Un saludo.

[@gustavogerendas]

Hola Rubén, muchas gracias por suscribirte y por tu comentario. Efectivamente son contratos diferentes, en el "contrato de subarrendamiento" la empresa sería tu inquilino y tu asumes el riesgo de que sea una empresa seria y que cumpla sus obligaciones contigo, mientras que la empresa es la que asumiría todo el riesgo de la operación (por ejemplo que haya mayor desocupación del inmueble del esperado). En los "contratos de gestión", el contrato de alquiler lo firmas directamente con los usuarios finales y la empresa te cobra un fee por representarte y hacerse cargo de buscar y atender a estos inquilinos. Si que te puedes desgravar esta factura de gestión como gasto deducible, aunque posiblemente la parte del IVA no puedes desgravarla. Espero haberte ayudado. Saludos

[@elmatas23]

@@gustavogerendas Muchas gracias por responder. Me ha surgido una nueva duda. La famosa bonificación del 60% que existe a día de hoy, es aplicable en ambos modelos ? o sólo en uno? y de que forma? Comparto tu vídeo en redes.

[@jesusperez3796]

En las Haciendas Vascas, solo te permiten una dedución general del 20%

[@gustavogerendas]

Es bastante menor que en el resto de Comunidades. No soy especialista del tema, pero entiendo que en el País Vasco se paga algo menos de impuesto sobre la renta de las personas físicas

[@jesusperez3796]

@@gustavogerendas En el País Vasco se pagan altos impuestos, en IRPF quizás un poco menos que en Cataluña

[@Derekfacha]

Buenas tardes y gracias por tus vídeos de nuevo, una pregunta, yo tengo una vivienda alquilada con mi madre, ambos el 50%, y los ingresos mensuales del alquiler van a una cuenta de mi madre la cual no soy titular con ella, en este caso quién debería hacer la declaración de las rentas del piso, ella o ambos? Gracias por tu ayuda de antemano

[@gustavogerendas]

Buenos días Iván, Debéis hacer la declaración ambos del piso al 50% de todo, tanto ingresos como gastos. No importa que la cuenta donde se hacen los pagos sea solo titular tu madre. Saludos!

[@Derekfacha]

@@gustavogerendas de nuevo muchas gracias,y si, ya me habia informado y como bien tú dices es el 50%

[@gustavogerendas]

@@Derekfacha Que bueno Iván! Cualquier otra duda, acá estoy. Saludos!

[@albertxinoxano3645]

PREGUNTO: Estoy rehabilitando un piso de mi propiedad y ponerlo en condiciones para arrendar, calculo que me gastaré unos 15.000 euros y espero arrendarlo por unos 7.200 eur/año. ¿ Podré desgravarme ese gasto de 15.000 euros? Estoy en la Comunidad Valenciana. .

[@gustavogerendas]

Hola Albert, gracias por tu mensaje. Hay dos tipos de obras, aquellas de reforma y otras de conservación. Por lo que me indicas la tuya encajaría en reforma por lo que equivale a una inversión en la vivienda y eso no es un gasto deducible, sino una apuesta para mejorar la rentabilidad del inmueble. Una idea sería desgravarte los trabajos que Hacienda considera que son de conservación, como por ejemplo el pintado o sustitución de elementos, como por ejemplo instalaciones de calefacción. Otro ejemplo, si la vivienda tenía un aire acondicionado y este se daña, si lo sustituyes si que entra en gasto deducible. Pero si esa misma vivienda no tenía aire acondicionado antes y le añades uno nuevo, ahí no entra como gasto deducible si no como inversión. Espero haberte ayudado

[@albertxinoxano3645]

@@gustavogerendas Muchas gracias por la respuesta.

[@antoniocruzroldan6021]

Sobre el 60% sobre los rendimientos netos no tienes ni idea sobre el particular.