Lỗi kê khai chỉ tiêu 22 - chỉ tiêu 43 trên tờ khai 01/GTGT

[@kekhaithue-tips]

Theo cập nhật đến thời điểm hiện tại, TCT đã update hệ thống để tạo cảnh báo và chặn không chấp nhận tờ khai đối với trường hợp kê khai sai nguyên tắc 22-43 ngay từ khi NNT nộp tờ khai chính thức kỳ hiện tại. Như vậy, nếu gửi tờ khai không thành công và nhận được thông báo lỗi liên quan đến nội dung này, NNT có thể kiểm tra để phát hiện sai sót và kê khai lại theo đúng nguyên tắc ngay từ ban đầu.

[@okimhue9478]

chị cho em hỏi : tờ khai GTGT quý 1/2023 em lấy sai chỉ tiêu 22 do lấy số dư trên chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ sung lần 2 của quý 4/2022. ngày 10/5/23 cơ quan thuế gửi email thông báo: DN chưa nộp tờ khai thuế GTGT Q1/23. Khi DN gọi điện cho cán bộ thuế thông báo đã nộp tờ khai chính thức ngày 28/4 và hệ thống thuế cũng đã báo nộp thành công. Cán bộ thuế trả lời: tờ khai chính thức bị sai chỉ tiêu 22 và yêu cầu nộp lại tờ khai chính thức vì cán bộ thuế nói ngày 28/4 cơ quan thuế mới tiếp nhận chứ chưa chấp nhận tờ khai. Em có xin làm tờ khai bổ sung của tờ khai quý 1/23 thì cán bộ thuế nói: " tờ khai chính thức của em đã được chấp nhận đâu mà làm tờ khai bổ sung" Vậy theo chị thì giờ em làm thế nào ạ?

[@kekhaithue-tips]

Khi bạn gửi TK qua cổng thông tin điện tử CQT thì sẽ được trả về 2 thông báo: TB tiếp nhận TK thành công, sau đó hệ thống phân tích chỉ tiêu và trả về tiếp TB chấp nhận TK thành công. Nên bạn lưu ý email nhận được TB thứ 2 rồi thì TK mới được gửi thành công nhé. Hiện tại TK chính thức chưa được gửi thành công thì bạn vẫn cần gửi lại TK chính thức (lưu ý điều chỉnh lại chỉ tiêu cho đúng). Tuy nhiên, liên quan đến thời hạn nộp TK chính thức thì bạn có thể trình bày với CQT về việc trên thực tế DN mình đã nộp TK chính thức đúng hạn (theo kết quả TB tiếp nhận ngày 28.4), chỉ là do bị kê khai sai và không phát hiện sai sót kịp thời để nộp lại TK ngay tại thời điểm đó.

[@okimhue9478]

@@kekhaithue-tips vâng em cảm ơn chị

[@lagibeach1435]

Chị ơi cho e hỏi Chỉ tiêu 43 quí4/2020 =0 Nhung sang quí 1/21 bạn ktoan nhập ctieu 22= 10.000->ctieu 43 quí 1/21 cũng sai Sang quí 2,3/2021 ctiu 22-43 cũng sai ln. Vậy e làm kkbsung quí1 sua lai ctiu 22 bỏ trống. Sang quí 2,3 có cần nhập lại to khai theo số kkbs k chị? Hay đợi quí 4 nhập lên ctiu 37 giam 10.000 ln ạ

[@kekhaithue-tips]

Nếu quý 2, 3 đã kê khai 22 đúng bằng 43 trên tờ chính thức kỳ trc (quý 1, 2) thì ko cần kê lại quý 2, 3 nữa bạn nhé. Quý 4 bạn đưa vào 37 thì số dư cuối quý 4 về đúng là ok rồi nha bạn.

[@lagibeach1435]

@@kekhaithue-tips dạ,em cảm ơn ạ

[@kekhaithue-tips]

@@lagibeach1435 không có gì bạn.

[@hoanthu503]

C ơi e lập lại tờ khai bổ xung tháng 5 làm thay đổi chỉ tiêu 43. E lại đi lập tiếp tờ khai bổ xung t6 t7 t8 với chỉ tiêu 22 bằng chỉ tiêu 43 của tờ khai bổ xung thì xử lý sao a. Có phải nộp tiếp lại k a 😭@Kê khai thuế - Tips

[@kekhaithue-tips]

@@hoanthu503 chào bạn. Mình đang hiểu ý bạn là tờ khai chính thức t6 bạn kê 22 = 43 trên tk chính thức t5 rồi. Tuy nhiên kê tiếp bổ sung t6 điều chỉnh 22 = 43 trên tkbs t5. Tương tự các tháng 7,8. Nếu vậy bạn kê tiếp bổ sung lần 2 các tháng 6,7,8 điều chỉnh lại 22 như tờ chính thức nhé.

[@TheBetterYou-Real]

Nếu nộp nhầm tờ quý 4 năm 2022 thành quý 1năm 2023. Tờ khai quý 4 nộp 2022. Hai tờ khai này đều đc chấp nhận. Sau đó tờ khai quý 4 cũng có sai và đã bổ sung. Vậy cho mình hỏi tờ khai quý 1 năm 2023 phải nộp bổ sung như thế nào. Cảm ơn bạn.

[@kekhaithue-tips]

Bạn kê tờ khai bổ sung Q1/23 với CT 22 bằng CT 43 trên TK chính thức Q4/22, sau khi kê đúng số phát sinh trong quý, nếu có thay đổi ở CT 43 so với tờ chính thức đã nộp thì bạn đưa số chênh lệch này vào CT 37/38 trên TK chính thức kỳ hiện tại.

[@dinhngochongnhung]

Giúp đỡ em với ạ. Quý 1/21 ct 43 = 372tr. Quý 2/21 ct 22 = 0 ( quên chuyển sang) Quý 3/21 ct 22 = 0 Quý 4/21 phát hiện sai làm lại tk lần 1 quý 2,3/21 = 327tr. Quý 4/21 tk chính thức ct 22=327tr ( theo ct 43 của tk bs quý 3/21) và ko điền vào các ct 37,38. Em định sẽ giải quyết ntn ạ. Quý 2/21 do ct 22 = 43 tk quý 1/21= 372 tr rồi nên em sẽ ko bs lần 2 nữa . Còn giảm thuế khấu trừ em sẽ cho vào ct 37 của kỳ hiện tại 372tr. Quý 4/21 tk bs ct 22 = 43 tk ct quý 3/21= 0 . Tuy nhiên tháng này mình lại phát sinh hóa đơn đầu ra 117tr , đầu vào chỉ có 1 triệu. Nếu đúng thì tháng này mình ko có thuế phải nộp. Tuy nhiên do kê sai chỉ tiêu 22 quý trước giờ phải chỉnh theo ct 43 sai quý trước ở tk chính thức dẫn đến việc nộp thuế và nộp chậm. Với trường hợp này có cách nào giải quyết ko ạ.

[@dinhngochongnhung]

Nếu làm tk bs quý 4/21 điều chỉnh lại 22=43 quý 3/21 tk ct thì em phải nộp thuế ạ. em có thể thêm vào ct 38 tại tk bs quý 4/21 được ko để tăng số thuế khấu trừ để ko phải nộp thuế ạ. Theo em biết là ct37,38 ko được điền vào tk bs nhưng trường hợp này em có được điền ko ạ

[@kekhaithue-tips]

chào bạn. Mình hiểu ý bạn là: Q2,3 kê BSL1 điều chỉnh 22 = 372 => 43 của mỗi quý tăng 372tr => đưa tổng chênh lệch (2 lần 372tr) vào CT 38 TK chính thức kỳ hiện tại. Q4 về nguyên tắc thì vẫn phải kê lại và chịu chậm nộp do kê khai sai quy định, điều chỉnh chênh lệch giảm ở 43 vào CT 37 kỳ hiện tại. Tuy nhiên mình lưu ý thêm là năm 2021 này cty bạn đã được thanh/kiểm tra thuế chưa? Bạn có thể liên hệ cán bộ thuế quản lý cty bạn để hỏi thêm về trường hợp này của mình nhé.