O que é Fator R e como utilizá-lo para pagar menos impostos?

[@rafaelsampaio6178]

Boa tarde. Se eu abro uma empresa este mês, significa que eu não vou ter direito ao Fator R por não ter histórico de folha de pagamento?

[@ferragistavitoria5916]

Minha empresa teve um faturamento de 330 mil nos últimos 12 meses, o último mês comprei 27 mil, qual alíquota aplicada.

[@brunasousa3965]

me inscrevi apenas pela introdução. Parabéns pelo conteúdo!

[@ContabilizeiBr]

Ficamos felizes, que tenha gostado, Bruna! 💙​

[@AnaLeticia-eg4rx]

Parabéns !! Excelente explicação !!! AMEIII

[@ContabilizeiBr]

ficamos felizes que tenha gostado, Ana. 💙

[@motivACAO_alma_em_movimento]

Muito bom pessoal!

[@ContabilizeiBr]

ficamos felizes que tenha gostado, Ana. 💙

[@deusa90]

Excelente explicação!😊❤

[@ContabilizeiBr]

ficamos felizes que tenha gostado. 💙

[@suyansobrinho]

Tenho uma duvida: a empresa é ME no anexo V (desenvolvedor de programas), sem folha de pagamento (não há pro labore) e com faturamento mensal de 14mil e SN. Como eu pago o ISS? Vi no pgdas, mas não apareceu. Só aparece os outros impostos (Cofins, CPP, Inss, Pis). As notas possuem retenção e reconhecimento proprio. Obrigada pelo vídeo, me inscrevi pra aprender mais com vocês.

[@ContabilizeiBr]

Olá, Suyan. Se no momento da apuração da PGDAS for indicado que o ISS foi retido, o mesmo é excluído do cálculo da DAS. Portanto é importante verificar se a retenção ocorreu de fato e foi recolhida para o município da empresa, pois se foi recolhida para o município do tomador (no caso de estarem em cidades diferentes), é provável que gerará pendência na prefeitura. O melhor a se fazer é buscar assessoria de um contador para verificar a situação da empresa. Esperamos ter ajudado! 💙

[@amandadeoliveiraferreira4115]

Ótima explicação!!

[@ContabilizeiBr]

😍🚀💙

[@dennereng]

Excelente vídeo, estão de parabéns pela didática!!!

[@ContabilizeiBr]

ficamos felizes que tenha gostado! Continue nos acompanhando e também nos siga nas redes sociais. 💙

[@glaubersoncruz5223]

Parabéns muito obrigado

[@ContabilizeiBr]

Muito bom ter você por aqui, Galuberson. 💙​

[@adrianalemos2931]

arrasou!!!! parabéns!!!

[@ContabilizeiBr]

Adriana, preparamos o conteúdo com muito carinho. Ative o sininho, assim você sempre recebe notificações dos nossos conteúdos. 💙

[@veraluciavieirasalvo6002]

Obrigada pela explicação. Uma dúvida, sou uma empresa MEI e estou desenquadrando. Como MEI não retirei prolabore. Para o cálculo do fator R tenho que considerar o faturamento do ano ou só a partir do desenquadramento? Se for do ano, posso usar as retiradas no cálculo, apesar de não ter prolabore?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Vera. Esperamos que esteja bem. É necessário considerar o período todo no cálculo do Fator R, não apenas a partir do desenquadramento. O valor da retirada mensal (de lucros) não entra no valor de folha do período, apenas pró-labore formal ou salário de empregado CLT. Esperamos ter ajudado! 💙

[@andre-diferencialcontabili4565]

Ótima explicação, muito obrigado.

[@ContabilizeiBr]

sua opinião é muito importante pra nós, André! 💙

[@marciobraganca]

Tenho uma produtora de eventos que está como MEI, porém esta crescendo (graças a Deus!) e talvez esse ano eu tenha que desenquadrar. Alguns musicos prestam serviços pra mim e preciso remunerá-los. Grande parte do faturamento é de remuneração de pessoal. Pelo o que li, minha atividade se enquadra no anexo 5. Com essa remuneração de pessoal, eu consigo utilizar o Fator R? Obrigado! Ótimo video!

[@ContabilizeiBr]

Olá, Marcio. Os serviços de organização de feiras, congressos, exposições e festas e as Casas de festas e eventos a tributação será determinada pelo Anexo III, não sujeito ao Fator "r". Esperamos ter ajudado. 💙​

[@marciobraganca]

@@ContabilizeiBr Muito obrigado, ficando no Anexo III, me deixa um pouco mais tranquilo

[@alanrodriguesribeiro3608]

Uma dúvida sobre CPP se eu for fazer apuração do mês maio/2023 agora em junho qual CPP que vou usar competência 04/2023 ou gero a guia da competência maio para eu saber o CPP ?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Alan. Se o caso for usar a própria CPP de dentro da DAS para cálculo do Fator R, precisa sempre do valor de folha dos últimos 12 meses, não apenas do mês anterior. Esperamos ter ajudado! 💙

[@adilsonmf1682]

Obrigado pelo vídeo. Uma dúvida. Eu posso pagar valores diferentes na guia GPS para encaixar no Fator R, num mês pago baseado no salário mínimo, no mês seguinte sobre 2 salários e no próximo mês voltar à pagar sobre 1 salário?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Adilson. O calculo e recolhimento INSS é sobre o valor do real do pró-labore, não há problemas retirar valores de pró-labore diferentes a cada mês, inclusive isso é bem comum para quem busca manter os 28% de folha para enquadrar no Fator R.

[@gerianealves7792]

O valor do IRRF na folha de salário e pro-labore entram no cálculo do fator R?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Geriane. Nesse caso, não entra. O IRRF é um valor deduzido do recebimento e devido pela pessoa física, não pela pessoa jurídica. Por isso não entra o fator R. Esperamos ter ajudado!

[@brunaferreira251]

Quando a empresa está sem faturamento nos últimos 12 meses, cnae psicologia não tem folha de pagamento nem tira o pró labore, seria anexo III sem fator R?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Bruna. Neste caso, a empresa é declarada no anexo V sem fator R, pois está sem movimento e não há impostos a pagar. A partir do momento em que passa a faturar, é necessário também registrar e retirar um valor de pró-labore e pode ser enquadrada no Fator R e tributar pelo anexo III. Abraço, Equipe Contabilizei.

[@ciroalessandro2339]

Está bem confuso pra mim, uma empresa do Anexo III precisa fazer o fator R mesmo q nao tenha folha de pagamento? quando deve exisitr o fator R?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Ciro. Empresas do anexo III não precisam utilizar o Fator R, com ou sem folha de pagamento. Apenas empresas com atividades enquadradas no anexo V podem utilizar o Fator R para que sua tributação seja equivalente a do anexo III.

[@eduardo_barros]

Se uma pessoa trabalha numa empresa e vira PJ, continuando a exercer o trabalho, como calcular o faturamento e a massa salarial ideal?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Eduardo. Devido aos benefícios e regras adotadas por cada empresa e seus sindicatos vinculados, não há uma fórmula única, mas um bom comparativo é analisar o valor bruto anual total (incluindo férias e 13) recebido em cada modalidade de contratação, somando posteriormente os benefícios agregados. Esperamos ter ajudado! 💙

[@PauloFTNeto]

Por gentileza, uma dúvida: nos primeiros meses da abertura da microempresa já consigo pegar a alíquota de 6% ou ao longos dos meses e acumulado é que vai baixando?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Paulo. Se a atividade da empresa está sujeita ao anexo 3, irá pagar 6% desde o primeiro faturamento desde que não ultrapasse a primeira faixa desta alíquota proporcionalmente, ou seja, desde que fature até 15 mil por mês.

[@PauloFTNeto]

​@@ContabilizeiBr obrigado pelo retorno ! É uma atividade que se enquadra em Anexo 3 ou 5, fatura menos de 15 mil por mês, que pelas características (pro labore, inss) consigo ficar fator R acima de 28%. A dúvida é se já consigo encaixar pelo fator R nos primeiros meses ou só depois de alguns pagamentos (pra ir aumentando o valores de média, não sei se isso tem a ver )?

[@ContabilizeiBr]

Vai conseguir encaixar no fator R no segundo mês pois no primeiro ele não tem referência ainda. E faturando até 15 mil, enquadrado no Fator R, vai puxar a alíquota inicial da faixa que é de 6%. A medida que for faturando acima de 15 mil o % vai aumentando. Esperamos ter ajudado! 💙​

[@PauloFTNeto]

​@@ContabilizeiBrajudou sim !!! Muito obrigado mesmo!!!

[@helciobarros3817]

Ótima esta matéria, e onde consigo a calculadora do fator R

[@ContabilizeiBr]

agrademos sua visita aqui, Hélcio. Nós disponibilizamos uma calculadora fator R, basta clica nesse link www.contabilizei.com.br/calculadora-fator-r/ e acessar. 💙

[@brunafinkler2755]

Ter um planejamento tributário, ajudaria a provisionar a porcentagem do Fator R ?? Excelente explicação... parabéns 🚀🚀

[@ContabilizeiBr]

Olá, Bruna! O enquadramento no fator R já faz parte do planejamento tributário da empresa, e quanto mais assertiva a previsão de faturamento, melhor também é a previsão do valor da folha necessário para enquadramento no fator R. Qualquer dúvida, conte com a gente! 💙

[@karinydelevedove9015]

Poderia me tirar uma dúvida ... Queria lançar um CPP que foi pago alguns meses depois do vencimento , para somar no calculo de valores gastos com folha ( como só pode utilizar de guias devidamente pagas ) eu lanço no mês que vou fazer a apuração ,ou eu retifico o mês referente a quando o cpp foi gerado ?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Kariny. Sim, considera-se para efeito de somatória e apuração do fator R, além da folha de salário pagas no mês, os encargos efetivamente recolhidos no mês. Portanto, havendo encargos apurados e não recolhidos tempestivamente, somente após a efetiva quitação, é que poderá ser considerado no cálculo do fator R, cabendo ao contribuinte retroagir e retificar o PGDAS-D da competência do VENCIMENTO do encargo para a correção definitiva. Não há previsão legal para acúmulos de débitos relacionados à encargos e consideração somente no mês da regularização. Base Legal: Perguntas e Respostas do Simples Nacional (P&R nº 5.11) , disponível em: www8.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional/Arquivos/manual/PerguntaoSN.pdf" Esperamos ter ajudado! 💙

[@henriquevalli2566]

Bom dia, Tudo joia? A rescisão entra no cálculo do fator R (simples Nacional) ? Abraço ✌🏼

[@ContabilizeiBr]

Olá, Henrique. Preparamos um conteúdo bem explicativo sobre o FATOR R. Basta acessar o limk: www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/fator-r-simples-nacional/ . Esperamos ter ajudado! 💙

[@ivonecarneiro6887]

Como conseguir a calculadora para Fator R

[@ContabilizeiBr]

Olá, Ivone. Basta acessar o link: www.contabilizei.com.br/calculadora-fator-r/ . Esperamos ter ajudado! 💙

[@ivonecarneiro6887]

@@ContabilizeiBr obrigada ajudou bastante

[@kauebrodriguez]

Boa tarde. Podemos usar pagamentos feitos para outros cnpjs como abatimento no fator R? Exemplo: meu ramo é a engenharia, arquitetura e construção, subcontratei uma empresa para prestar serviços para mim. Posso inserir ela no cálculo do fator R?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Kauê. Esperamos que esteja bem. Nesse caso, não é possível.

[@danielosvinomarchi6749]

Olá, excelente explicação. Tenho uma empresa com atividade principal o CNAE 4321500 - Instalação e manutenção elétrica (uso a Tabela do Anexo IV) e atividade Secundária CNAE 7112000 - Serviços de Engenharia (uso a Tabela do Anexo V). Duvida: preciso separar o faturamento de cada atividade acima e calcular a Faturamento Anual individual entre elas e a aplicar cada uma em sua tabela? E sobre o calculo do Fator R, uso somente a parte do faturamento vinda da atividade que enquadra na Tabela do Anexo V? Agradeço

[@ContabilizeiBr]

Olá, Daniel. a RBT12 engloba todo o faturamento da empresa, independente da atividade ou anexo de tributação, o fator R também não diferencia, englobando o valor total da folha da empresa nos últimos 12 meses, independente de em qual atividade os empregados atuam.

[@RegisCarvalho-vl6de]

O que acontece se ao aplicar o fator R o saldo a recolher ficar negativo?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Regis. Apesar da alíquota ser reduzida quando é feita a aplicação do Fator R, não há possibilidade dele ser zerada ou ficar negativa.

[@angeloleite-personaltraine2508]

Quero abrir uma segunda unidade da minha academia, hj no fator R. Consigo continuar por ele na alíquota de 6% ou devo desenquadrar e pagar mais imposto. Obg

[@ContabilizeiBr]

Olá, Angelo. O fato de abrir uma filial não é suficiente para fazer o planejamento tributário. Nesse caso, é preciso validar o quanto pretende faturar na nova unidade, ai sim, escolher se vale a pena SN ou virar LP.

[@thaisapereira9015]

Olá, minha empresa tem 6 meses apenas, nesse caso ainda não posso ser inclusa no anexo 3? Precisa esperar completar um ano?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Thaisa. O tempo de abertura da empresa não interfere no cálculo do fator R, há toda uma sistemática de cálculo proporcional que é feito para conseguir o enquadramento. Consulte seu contador para que consiga se enquadrar no fator se for aplicável ao seu serviço.

[@weidermelo]

é necessário doze meses pra poder pegar a aliquota de 6%?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Weider. Não, desde que o faturamento mensal esteja dentro da proporcionalidade até completar 1 ano de empresa, poderá manter a alíquota inicial do anexo da atividade exercida.

[@miltonportela5978]

Quais são os impostos que podem ser inseridos no fator R?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Milton. Os impostos incidentes sobre a folha de pagamento, como INSS e FTGS.

[@GuilhermeRodrigues-np2fz]

Inclusive vc pode considerar o próprio INSS pago dentro da guia do Simples

[@cleidegoncalves2586]

O valor da folha é o bruto? Ou o líquido?

[@ContabilizeiBr]

Olá, Cleide. O valor da folha de pró-labore é liquido dos impostos que incidem sobre ele. Pró-labore - INSS - IRPF e outros descontos de folha (se houver) = Pró-labore liquido.