【確定申告 質問回答】配当控除、初心者が絶対陥る勘違いを会計士が解説！総合課税か分離課税か迷うなら、まずこれを理解しよう！ 確定申告 配当控除 総合課税 分離課税

[@Mge4rb]

チャンネル登録者数1万人おめでとうございます。 配当控除について、調べれば調べるほど、不明なことが出てきていたところ、このチャンネルに出会い、不明なところが理解出来るようになり感謝しています。 今年、はじめて確定申告し、税金の還付も受けました。

[@passeio]

お祝い有難う御座います！ 配当控除、単純なようで、奥が深いですよね！ お役に立てて良かったです♪ 確定申告お疲れ様でした！

[@yoshi-dx6il]

１万人達成、おめでとうございます。 昨年、ほとんど知識が無い中で初めてe-Taxを利用し、どうにか確定申告を行えましたが、今年は2回目なので理解が深まった中で申告でき、自分の成長に満足してます。ただ、住民税の申告が、まだまだ理解不足だったのですが、こちらのチャンネルのおかげで理解が深まりました。ありがとうございます。複数の証券口座の損益通算と、譲渡損のために配当の源泉徴収分が還付されてたのでその分の納税申告が必要だと思い申告したわけですが、市役所で完璧ですって褒められて嬉しかったです。 間もなく引退するため、国保への加入を検討し始めていますが、総所得を上げないような取り組みが更に必要だと実感してます。 引き続き応援しますので、これからも動画の更新をお願いします。

[@passeio]

とっても嬉しいコメントありがとうございます！ 次は市役所の方にもこの動画宣伝しておいてください笑。 こちらこそ引き続き、なにかあれば、コメントで教えてくださいね。

[@コバヤシ-e5i]

こんにちは、確定申告関係で動画漁っていて見つけました。 すごく説明がわかりやすいのでチャンネル登録させていただきました。 当方会社員ですが、スライドが論理的で字も大きくかつ表やフローでまとめてあるので会社員にはこの方がアニメーションなどよりわかりやすいんだろうなーって思いました。 これからも楽しみにしております。

[@passeio]

ありがとうございます！ 確かに、私も会社員としてプレゼン特訓してきたので、同じ会社員の方にはみやすいかもしれないですね！ 応援有難う御座います。励みになります。

[@daisaito]

総合課税にすると国民健康保険の場合だと保険料が上がっちゃいますよね。 そこまで考えるとどれがいいのかかなり悩ましいですよね。 まあ、悩むほどリターンがあるのはいいことですが。

[@chanelgreat824]

おっしゃる通り総合課税だと、この型の場合、国民健康保険の保険税が高額になるので、そこまで考えて教えて貰えると有難いのですが。

[@takahashikenji-sm7rz]

参考になりました。 この事例と類似ですが、配当が通常の上場株式のものとREITによるものが混ざっているいるときはどうなるのでしょうか？ （例）具体的には、次のような場合です。 ①合計収入　年金２００万円、REIT配当５００万円、株式配当４００万円のときです。 ②一般に「REITの配当金は、配当控除対象にならない」と記載されていますが、株式配当の部分だけを配当控除申請できるのでしょうか（明確に書かれたものみあたりません） ③これができるとすれば、最終的に、どれだけ有利になるのでしょうか？ また、その場合、申告書に、REIT、株式の配当金を所得に記載するのでしょうか？？ よろしくお願いいたします。以上

[@user-安藤由昭]

はじめまして。 中川さんの例ですが、合計所得は960万円ですが、確定申告において、ご本人の基礎控除が48万円あるため、課税対象所得金額は最も多くても(他にも社会保険料とかあると思いますが、、)912万円ではないでしょうか？

[@yutakak.5]

所得税(青色申告)で、株式配当を全て総合課税でする場合の事でお訊ねします。計算の流れとしては、 課税される所得合計(給与 + 不動産 + 株式配当等の所得合計) - 各種控除額合計 = 課税される所得金額。 この課税される所得金額(例えば200万円と仮定)を確定申告書B用の手引に記載されている税額計算表の 195万~ 3,299,000円欄に当てはめて計算すると、200万 × 0.1 - 97,500円 = 102,500円の税額となります。 このように確定申告B用の手引に記載されている税額計算表を用いて、過去数年間確定申告をし続けてきました(この動画で登場した累進課税の税率表の存在を知りませんでした)。 今後、どちらの表に課税される総所得金額を当てはめて計算したら良いのでしょうか？…. (もしかして手引記載の税額計算表と動画の累進課税の税率表は、一見違って見えますが計算結果は同じになる気がするのですが) ご指導のほど、よろしくお願い致します。

[@passeio]

ご質問ありがとうございます。 まさにご認識のとおりですよ！ 「もしかして手引記載の税額計算表と動画の累進課税の税率表は、一見違って見えますが計算結果は同じになる気がするのですが」こちらの部分ですね。 数学の授業っぽく言うと、税額計算表は公式、私の動画での計算がその本当の意味です。公式だけじゃなくて、その裏側を知っておかないと、応用問題は解けないよ、って感じですかね！

[@yutakak.5]

@@passeio 様 ご説明して戴き、ありがとうございました！

[@じつじきよき]

最近、他の方の動画を見て配当控除を知ったのですが、こちらの動画も見られてよかったです。目からウロコでした。 ところで来年3月に退職金をもらう予定ですが、配当控除したら、かえってとられるのでは？と悩んでました。 退職控除で退職金の税金が0円になる予定ですが、配当控除の計算は退職金を除外して考えて良いでしょうか？

[@毘沙門天-b9c]

詳しい解説ありがとうございました。 源泉徴収有りの特定口座について口座ごとに確定申告不要制度が選択できるのは初めて知りました。 来年の確定申告までは使う必要がありませんが、令和6年以降の確定申告において所得税と住民税の課税方式が同じものしか選べなくなった時に配当金が住民税非課税範囲内になるような特定口座を別に作れば節税になりそうですね。

[@passeio]

ありがとうございます！そうですね！いずれは、1つでも申告するなら、全て申告が必要と変わるかもしれないですね...

[@毘沙門天-b9c]

@@passeio 確かにありえそうですが、その頃には岸田政権からもっと投資に理解のある、むしろ投資に減税を実施するぐらいの政権に変わっている事を期待したいですね。 それと痛いのは住民税と国保が連動している事と国民年金の免除がなくなってしまう事です。

[@user-dr6kn5ui4b]

国民年金免除とは、住民税からの連動なのでしょうか？ 確定申告書には、 所得内訳(配当金、譲渡所得)を記載する為、市役所等へは申告不要にしても、免除申請時には、確定申告書（所得の確認できるもの）を添付なので、免除は却下なのでは？

[@毘沙門天-b9c]

@@user-dr6kn5ui4b 国民年金の免除を日本年金機構に直接申請する場合は収入の証明書を添付する必要があるのに対して、市区町村の国民年金課を経由して提出すれば市区町村は当然、住民の収入状況は住民税の算定に使用した所得で把握しているのでその情報を添付して申請が行われるので、後者の方法であれば事実上住民税連動になると理解しています。

[@user-dr6kn5ui4b]

早速の御返事、有難うございます。 大変勉強になりました。 昨年退職後、年金免除申請生活しておりました。 少しでも稼がなければと、ディトレード（源泉徴収票あり口座）しており、譲渡所得益と少額の配当金があるのですが、 ２万程度の還付金の為に、確定申告（総合課税）をするのは、危険かなと思い、悩んでいました。 日本年金機構と、市役所で違いがあるとは驚きでした。 ちなみに、住民税非課税の場合でも、やはり、市役所には年金免除申請手続きに行く必要があるのでしょうか？

[@山岡慶大-x4q]

配当所得について調べたいことがありましたので拝見いたしました。 令和3年分の確定申告を決めることができました。 また、3:58あたりで総合課税の合計所得をしれっと訂正したので、少し笑いました。

[@passeio]

たまにスライド間違えていることに途中で気がつくのですが、しれっと直してますｗ

[@martina-0616]

今年、事業主になって給与所得とミックス状態で配当や昨年の先物のマイナスとか頭ぐちゃぐちゃになってるところですw とても参考になりました。 ありがとうございました。登録しました！

[@passeio]

会社員から個人事業主になられたんですね！おめでとうございます！！ 整理できたとのこと良かったです！ チャンネル登録もありがとうございます！ 私も今年会社員を卒業したので、その場合の注意点も今後発信していきますね！

[@martina-0616]

@@passeio 早速の返信ありがとうございます！ 今後ともよろしくお願いします。

[@passeio]

Twitterでも交流しましょう！「東大卒会計士商社ﾏﾝぱせいお」または「Passeio_Fire」でご検索ください！お待ちしています！

[@エンリコ-m3p]

e-taxでの住民税の確定申告不要を選ぼうと思いましたが、端数株処分代金の利益を記入していたためか、その項目を選択することができませんでした。 （特定口座以外で上場株式等の売却があるの欄に取引を記入） こういった場合や、特定口座以外での取引があった場合は、住民税の申告不要制度は利用できないのでしょうか。 配当金が100万以上あり、国民健康保険のため、住民税の申告は可能であればしたくないのですが、 アドバイスいただけると助かります。

[@passeio]

ご質問ありがとうございます。 特定口座以外ということは、住民税5%が源泉徴収されていない配当ですかね。 原理的には、住民税申告不要は、すでに住民税を源泉徴収にて支払い終わっている人のみが使える特権ですね。 もし源泉徴収されていないなら、残念ながら申告は必要かなと思いますねー

[@エンリコ-m3p]

@@passeio ご返信ありがとうございます！ 説明足らずですみません、配当金ではなく、所持している株(具体的にはファミリーマート)が株式併合で上場廃止？になり、100株単位で売却できなかった端数分の株の金額を受け取りました。 取得金額より高い価格だったため、確定申告が必要と思い申告しましたが、配当と同じように住民税が支払われていないので住民税の申告も必要そうですね💦

[@HIRAJIMAKTM]

課税所得金額が10百万円超（株式の譲渡所得も含めると）なので配当控除は5％となるのでは？

[@passeio]

いいご指摘ですね！ 今回譲渡所得は、申告不要とすれば、課税総所得は1000万円を超えないので、配当控除は10%として計算しました！

[@whynot5610]

e-taxで住民税を申告不要とする際、住民税の入力を何もしなければ申告不要となるのでしょうか？紙だと丸を付ける欄があると思うですが、e-taxだとどのように処理すれば良いのか分からず、困っています。

[@passeio]

住民税申告の動画でデモンストレーションお見せしてますよ〜

[@whynot5610]

@@passeio あ。本当だ。ありがとうございます！

[@hassaku07]

こんにちは。教えていただきたいです。住民税非課税世帯です。譲渡益と配当で15万円ほど源泉徴収されています。青色で申告しますが税金はこの15万だけです。いくら位戻ってくるでしょうか?よろしくお願いします。

[@passeio]

ご質問ありがとうございます。 残念ながら頂いた情報だけではわかりません。 ぜひ他の動画も参考にしながらご自身でe-taxでシミュレーションしてみてください！ 魚ではなく魚の釣り方が大事ですので！ 頑張ってください、応援しています。

[@hassaku07]

@@passeio お返事ありがとうございました。ご指摘のように先程e-Taxを印刷してみて今更初めて気が付きました。譲渡益と配当は控除が違うのですね。還付金が少ないと思ったのですが元々が間違っていました。利益70万のうち62万が譲渡益でした。アラ還を理由にしてはいけませんがなかなか頭に入らず、ぱせいおさんの動画を拝見していてもいつの間にかBGMだけを聞いている状態です。が、引き続き勉強させていただきます。応援しています。ありがとうございました。

[@passeio]

素晴らしいですね！ちょっとずつ前進ですね！5年後の確定申告はバッチリですね！

[@flyingshowboat5483]

ぱせいおさんは公認会計士か税理士ですか？ CPAは米国の資格です

[@passeio]

プロフィール記載の通り、米国です

[@武田久-f2b]

んー口座ごとに確定申告するか所得税も申告不要も選べるとすると、、、🤔🙄😄🤗

[@passeio]

私もその理解ですねー！！ いずれは塞がれそうですが。。。

[@鈴木光宙-u9p]

分かりやすい御解説ありがとうございました。 配当控除後税額の算出の際、基礎控除分は考慮する必要はないのでしょうか？

[@生駒仁美-d7y]

鋭いですね

[@ghiguma4733]

国民健康保険税が増えますので、この計算だけでは不十分です。この点も考慮した試算をしていただけませんか？

[@passeio]

今回は、住民税申告不要でいいとの結論でまとめておりますので、住民税申告不要とすれば、国保は増えませんよ。ぜひもう一度動画確認されてみてくださいね。ちなみに、譲渡損との損益通算などを目的に配当を住民税上も分離課税申告する場合には、G Higumaさんご懸念の通り、国保が増額となります。すでにこちらで検証しているので、ぜひこちらもご確認下さいね。 kzbin.info/www/bejne/mqS0kKWFbpKihcU

[@mm-mo1mh]

非課税世帯で、配当も20万くらいだと全く無関係てすよね

[@せいやマウンテン]

まだ、先の話ですが、、 令和4年度税制改正で決まった配当金に対する課税方式を所得税と住民税で統一しなければならなくなった点について、どのようにすれば、お得に申告できるのかの説明を聞いてみたいです。 よろしくお願いします🙏

[@passeio]

せいやマウンテンさん、こちらも素晴らしいリクエストありがとうございます！ そうですよね！まさに！そのポイントがとても気になっています！！ 令和6年(2024)分からなので、実際には2025年春の確定申告からですね！あと3年ありますが、早めに検証動画出してみます！

[@波風建夫]

@@passeio 令和6年の"住民税"から統一だから、令和6年(2024)春の確定申告からですよ。

[@モモた-b9o]

所得税・住民税だけで総合課税選択がお得！は乱暴すぎるのでは、、、 動画サンプルの人に配偶者がいる場合、特定口座の源泉分離課税を選択すれば（住む自治体、世帯数によりますが）非課税世帯になる可能性が高いのでは？非課税世帯だと国民健康保険料は総合課税にする場合に比べて年間数十万円以上変わってきます。昨年なら春の１０万円、１２月の５万円の国の給付金も貰えます。国保にかかわる有料健康診断検査料等も無料になる場合等々、多くの権益があります。 大手証券会社の担当者の話では利子所得や配当所得だけの不労所得収入者（例え年間１千万、2千万の不労収入があろうとも）は、住民税非課税世帯にする為に特定口座の源泉分離課税にしておく事をすすめていました。

[@masaakiban7774]

非課税世帯の判断基準となる所得は合計所得なので、総合/分離課税いずれの場合でも合計所得に含まれます。 唯一申告不要としたばあいのみ合計所得から外れます。

[@モモた-b9o]

@@masaakiban7774 税務の本など書籍だけでは分からないかもしれませんが、実務では口座開設時に特定口座の源泉分離課税を選択しておくだけです。 証券会社は特定口座の源泉分離課税選択の顧客から集めた税金を纏めて一括で支払うので、各市町村の住民税を扱う役所は各個人のその住民税の金額を把握できないのが現状です、そのため０円世帯（住民税非課税世帯）になってしまうと言われています。 市税事務所に年間1千万、2千万の不労所得収入者が非課税世帯になるのはおかしいのでは？と問い合わせましたが、`そういう制度です。将来的にマイナンバーカード普及によって変わるかもしれません`との事。 要は、"名寄せ"をきっちりとしない縦割り行政の不作為だと私は思います。

[@ボーヤン]

@@モモた-b9o なんで金持ち達がマイナンバーカード嫌がるかがわかるね 色々な税金に関するKZbinみてきたけど、理論上の話であって現実の実務との乖離に気づかされた 目先の還付金とかに惑わされた申告方式や総合課税方式には今後きをつけるよ

[@masamik7834]

モヤモヤがスッキリ！

[@passeio]

良かったです！みんなのモヤモヤ晴らすための動画ですから！

[@屋敷大和-g8n]

素人がなまじ総合課税に手を出して国保の支払い額が急騰するという「あるある」に言及しておくべきではないかな。→別動画ですでにうｐされてましたね。参考になります(´っ･ω･)っﾍﾟｺｰﾘ

[@ajiro3936]

正に勘違いw なんで配当控除した方が良いのかやっと分かりました。

[@passeio]

良かったです！

[@ajiro3936]

滑り込みで確定申告して来ました！ 始めて税務署行くのでドキドキしましたが気さくなおじさんが担当してくれて問題なく提出出来ました。 この道を危ぶむなかれ、行けば分かるさ！！ 来年はe-Taxで(｀・ω・´)9

[@たざわとしお]

税理士でない者が、個別具体的な税務相談を行っているように思いますが、税理士法違反ではないですか？

[@passeio]

ご指摘ありがとうございます。 税理士業務は、①税務代理、②税務署類の作成、③税務相談の3つが定められておりますが、私は個別具体的な相談ではなく、一般的な情報発信として運営しています。 今回の動画もある視聴者のコメントをとりあげていはいるものの、当該視聴者への限定的な個別アドバイスではなく、そこから着想を得た箇所に対する一般的な計算手順を発信しているのみとの立場です。 私は以上のように理解していますが、今後の動画では、税理士業務の税務相談ではなく、あくまでも一般的な情報発信であることは明確にしていきたいと思います。念の為、本動画概要欄にもその旨は記載しておきました。 ご指摘ありがとうございました。 もし別の見解おありでしたらコメントいただけますと幸いです。

[@defgabc6405]

教えて頂き、こちらは嬉しいです。 頑張ってください

[@G13DM]

@@passeio これ、まさに中川さんの個別、課題的な事例に答えてませんか？