Top 5 Fehler in der Erbschaftsteuer

Top 5 Fehler Erbschaftsteuer - so vermeidet man Erbschaftsteuer richtig.
Download der Freibeträge und Steuersätze: bit.ly/2KitK9n
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In der Erbschaftsteuer werden häufig teure unnötige Fehler begangen. Mit der häufigste und meist der teuerste ist das Fehlen eines Testamentes. Die Regelungen des eRbrechts stammen vom 01.01.1900 und passen nicht mehr vollständig in die heutige Zeit. Ohne Testament gehen oftmals Freibeträge in der Erbschaftststeuer verloren. Die STeuerfreistellung des Familienwohnheims geht ganz oder anteilig verloren. In manchen Fällen werden die stiefeltern zu Miterben. Es entstehen Erbengemsinschaften. Und gerade in der Unternehmensnachfolge können mir erhebliche erbschaftsteuerliche Vergünstigungen ganz oder teilweise verlorengehen.
Das beliebte sogenannte Berliner Testament kann Grund dafür sein, dass steuerliche Freibeträge zu den Kindern in der Erbschaftsteuer verloren gehen. Dies kann durch die Errichtung eines Testamentes mit einem Supervermächtnis vermiden werden.
Vorsicht ist bei der Erbschaft von Vermögen ausd em Ausland geboten, wenn der Erblasser in dEutschland seine Kapitalerträge nicht regulär versteuert hat. Hier wird schnell die Steuerhinterziehung des Verstorbenen zur Steuerhinterziehung des Erben.
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[@karllang6360]

Sehr gute Ausführungen. Habe den Zertifikatskurs zum Testamentsvollstrecker abgelegt und das Berliner Testament hat, wie Sie ausführen, einige Stolpersteine eingebaut. Auch wenn das Kind z.b. beim Ableben eines Elternteils trotz anderslautendem Testament seinen Pflichtteil eingeklagt. Danke für die Ausführungen!

[@editherika8933]

Vielen Dank für die wertvolle Info, ich sehe Ihre Sendungen immer mit große Interesse!

[@waldemars1864]

Gut und einfach erklärt!!

[@Reitz-Steuerberater]

Vielen Dank

[@videofunk_1]

Danke. Das war interessant.

[@dieterwolf1122]

Fantastisch gut erklärt ! Ich danke ihnen.

[@Manni-rm5wt]

Danke, das für uns sehr interessant 👍

[@luckylena1692]

Große Hilfe bei der Klausurvorbereitung! :D Danke

[@Reitz-Steuerberater]

Viel Erfolg bei der Prüfung

[@nuraykaya6650]

Herzlichen Dank für den tollen Information

[@Reitz-Steuerberater]

Danke für das Lob. Es freut mich, wenn es Ihnen gefällt/weiterhilft.

[@flo7126]

Danke für die Info. Könnten Sie netterweise einmal vorweggenommene Werbungskosten bei einer Zweitausbildung erklären? Vielen Dank im Voraus!

[@Reitz-Steuerberater]

Kann ich gerne tun.

[@AlexDinio]

Danke

[@magicracer1]

sehr guter Beitrag - wie sieht es bei Erbung unter Geschwistern aus?

[@jo.a.bussardfeder]

Kann man eigentlich diesen Schenkungsfreibetrag auch rückwirkend nutzen? ZB wegen Insolvenz vom Kind?

[@hexenbesenbarli6081]

ich hätte da mal ne Frage: Meine Schwester ist vor 2 Jahren verstorben, wir haben brav unsere Erbschaftssteuer bezahlt. Nu stellte sich jetzt heraus, dass sie Sozialhilfe bekam, die wir zurück zahlen sollen. (was wir Zähneknirschend auch machen werden) Nu die Frage: Auf dieses Geld haben wir ja schon Erbschaftssteuer gezahlt...bekommen wir die anteilig wieder zurück ? (bei über 80 000 Euro rückzahlung würde da einiges zusammen kommen ). Danke schon mal !

[@ReitzSteuerberater]

Das ist gar nicht so einfach, ohne Kenntnis des letzten Einkommensteuerbescheids der Verstorbenen und Ihres Erbschaftsteuerbescheids, zu beantworten. Idealerweise den damals die Erklärung erstellenden Steuerberater anfragen, der könnte dies wohl schnell beantworten. Steuerbescheide können auch nachträglich, wenn auch nur unter sehr engen Voraussetzungen, abgeändert werden.

[@hexenbesenbarli6081]

@@ReitzSteuerberater danke für die schnelle Antwort. Sind ein wenig beruhigter. Zufälligerweise ist der Steuerberater der "Familien-Steuerberater" (nur bekamen wir die Zahlungsaufforderung Samstag Mittag- da hatte der gute Mann zu ) Werden am Montag sofort einen Termin machen.

[@SvetlanaHoickeehmViets]

Dankeschoso für das die wichtigste Punkte im Einrichtung Steuer und Erbe so klar und verständlich geklahrt worden.Ich möchte Sie um einem Rat zur bitten Ware es möglich Ihnen eine Nachricht senden?Mit freundlichen Gruß Svetlana Nikolaevna. Grosse Thema

[@Reitz-Steuerberater]

Gerne können wir behilflich sein. Die Kontaktdaten finden Sie in der Videobeschreibung oder in der der Kanalinfo oder [e-mail]

[@dbr88888]

Herzlich Dank! Sehr informatives und tolles Video! Ich habe eine Frage über das Eigenheim: wenn das Eigenheim größer als 200qm ist, wie sieht die Steuersituation aus, wenn das Eigenheim vom Kind für 10 Jahre bewohnt? z. B. Eltern Haus ist mehr als 300qm, wenn der einzige Sohn das Haus erbt und weiter für 10 Jahre wohnt, muss er Steuer zahlen? Vielen Dank!

[@Reitz-Steuerberater]

Sind alle Voraussetzungen erfüllt, also Familienheim der Eltern wird mit Tod zum Familienheim des Kindes und dieses wohnt dann 10 Jahre im Familienheim, kommt die Freistellung des Familienheims von der Erbschaftsteuer grundsätzlich zur Anwenung, hier aber nur anteilig. Hat das Haus 300 qm, dann können 2/3 (200 qm) erbschaftsteuerfrei übertragen werden und ein Drittel des Wertes des Hauses (die übersteigenden 100 qm) unterliegt dann der Erbschaftsteuer. Hat das Haus einen Wert von € 600.000.-, können 2/3, also € 400.000.- steuerfrei übergehen. Der Rest in höhe von € 200.000.- unterliegt grundsätzlich der Erbschaftsteuer, aber das Kind darf hier ja ggf. noch seinen Freibetrag in Höhe von € 400.000.- in Abzug bringen, so dass letztlich keine Erbschaftsteuer zu zahlen ist.

[@dbr88888]

​@@Reitz-Steuerberater ich danke Ihnen sehr herzlich für Ihre Erläuterung. habe Ihre Videos an viele meiner Freunden weiter schickt DANKE.

[@willow9526]

Das ist schon wieder ungerecht. Der eine erbt ein Luxushaus im Wert von 3 Millionen € bei 195qm und zahlt keine Erbschaftsteuer, wenn er drin wohnen bleibt (10Jahre oder mehr). Der andere erbt ein Haus im Wert von 800000€, aber leider hat das Haus 280qm. Er freut sich, da er 4 Kinder hat und würde gerne dort einziehen, weil da die Kinder Platz haben. Wie soll er in seiner Situation mal schnell Erbschaftssteuer für die 80qm aufbringen?? Meiner Meinung sollte das geerbte Elternhaus grundsätzlich erbschaftssteuerbefreit sein, solange man mindestens 10 Jahre darin wohnt!!

[@user-zo9ei8qf4n]

Danke, sind es gleiche Regeln für die gesammte DE?

[@Reitz-Steuerberater]

Ja, Erbrecht und Erbschaftsteuer sind in ganz Deutschland einheitlich geregelt.

[@user-zo9ei8qf4n]

@@Reitz-Steuerberater Dankeschön 👍

[@jurgendr.rinneberg5837]

wie wird der Schenkungs-Freibetrag bei der Übertragung von Aktien auf Kinder berechnet ?

[@Reitz-Steuerberater]

Die Schenkung bewertet sich nach dem Kurs der Aktien am Übertragungstag.

[@willijung7238]

Danke für die Info. Ich habe eine Frage zur Erschaftsteuererklärung. Wenn man eine Wohnung geerbt hat und zum Zeitpunkt der Erbschaftssteuererklärung ist sie bereits verkauft: Wird der Verkaufspreis angegeben oder soll das Finanzamt den Wert am Todestag schätzen? Wenn Verkaufspreis: Sind die Kosten zwischen Todestag und Verkaufstag, wie Reparaturen oder Maklercourtage abzugsfähig? Vielen Dank!

[@Reitz-Steuerberater]

Hallo Herr Jung. vielen Dank für das Schauen unserer Videos und für Ihre Frage. Da kommt es bei Ihrer Frage darauf an, ob die Wohnung bereits dem Erwerber am Todestag zuzurechnen ist oder eben noch nicht. Im Kaufvertrag ist geregelt, wann Nutzen und Lasten an der Immobilie auf den Erwerber übergehen. War dies vor dem Todesfall, erben Sie einen Kaufpreisanspruch und nicht mehr eine Wohnung. Als Nachlassverbindlichkeiten darf alles abgezogen werden, was bereits zum Todestag entstanden war, aber gegebenenfalls noch keine Rechnung vorlag. War der Notartermin z.B. vor dem Todestag und die Rechnung dazu wurde erst danach gestellt, ist dies eine abzugsfähige Nachlassverbindlichkeit. Ich hoffe, das hilft Ihnen weiter.

[@willijung7238]

@@Reitz-Steuerberater Hallo Herr Reitz, vielen Dank für ihre Antwort. Leider habe ich die Frage falsch formuliert. Die Wohnung wurde von den Erben verkauft.

[@ReitzSteuerberater]

@@willijung7238 Hallo Herr Jung, massgeblich ist, was ich am Todestag vererbt bekommen habe, hier die Wohnung. Der Wert der Wohnung wäre dann für die Höhe der Erbschaftsteuer massgebend. Zur Bewertung einer Wohnung haben wir hier mehrere Videos gemacht. Grundsätzlich kommt zunächst das sogenannte Vergleichswertverfahren (erfragt man beim örtlichen Gutachterausschuss) zur Anwendung, falls es einen solchen Wert nicht gibt, dann ist der Vergleichsfaktorwert maßgeblich (falls es von der Stadt einen Grundstücksmarktbericht gibt), ansonsten wird eine Wohnung oder ein Ein- oder Zweifamilienhaus im sogenannten steuerlichen Sachwertverfahren bewertet.

[@willijung7238]

@@ReitzSteuerberater Ja, aber wir haben die Wohnung verkauft und haben den aktuellen Verkaufspreis. Ist der nicht relevant?

[@Reitz-Steuerberater]

@@willijung7238 Der tatsächliche Verkaufspreis ist regelmäßig höher als der steuerliche Wert, daher will man diesen tunlichst vermeiden. Hat man den steuerlichen Wert errechnet und ist einem dieser zu hoch, darf man einen niedrigeren Wert durch ein Gutachten oder durch einen Verkaufspreis, wenn dieser max. ein Jahr nach dem Todesfall realisiert wurde, nachweisen. Ansonsten triftf das Bewertungsgesetz keine Aussage, dass der Verkaufswert nach dem Tod immer maßgebend sei.

[@stefan-D]

Fällt also eine Erbschaftssteuer an, wenn ich mir jetzt mein Erbe auszahlen lassen (solange es unter 400.000€ ist), nachdem mein Vater vor 2 Jahren gestorben ist und ich kurz vorher ausgezogen bin oder nicht? Vielen Dank.

[@Reitz-Steuerberater]

Hallo, aus deiser kurzen Darstellung kann ich den zugrunde liegenden Sachverhalt nicht genau erkennen. Schreiben Sie mir einfach eine Mail oder rufen mich an, dann kann ich genauer antworten.

[@erhardpolsfuss1022]

Ich habe eine Tochter und 2 Enkelkinder, wie ist hier die Aufteilung des Erbes?

[@Reitz-Steuerberater]

Hallo Herr Pollsfuss, falls Sie nicht verheiratet sein sollten, erbt jedes Ihrer Kinder die Hälfte Ihres Vermögens. Sind sie verheiratet und leben im gesetzlichen Güterstand, erbt Ihre Frau die Hälfte Ihres Vermögens und die andere Hälfte Ihre beiden Kinder. Sollen auch die Enkel bei Ihrem Tod etwas bekommen, müssen Sie dies mittels Testament so regeln. Haben Sie ein Testament, geht dies der gesetzlichen Erbfolge vor.

[@andreasderinger215]

#luxusprobleme

[@Reitz-Steuerberater]

Ja, das ist ein Luxusproblem, aber kein seltenes Problem. Im Jahr 2019 wurden lt. Statistischem Bundesamt insgesamt 6,99 Miliarden € an Schenkung- und Erbschaftsteuer vom Staat vereinnahmt. Da kann man den Wert und die Bedeutung der Schenkungen und Erbschaften in Deutschland erahnen.

[@Reitz-Steuerberater]

Österreich hat die Erbschaftsteuer komplett abgeschafft, in der Schweiz sind in sehr vielen Kantonen Erbschaften zwischen Eltern und Kindern erbschaftsteuerfrei. Es gäbe schon Modelle an denen sich das deutsche Erbschaftsteuerrecht orientieren könnte. Mehrere Wohnsitze oder mehrere Staatsbürgerschaften führen regelmässig zu deutlich mehr Erbschaftsteuer, da man in mehreren Ländern dann erbschaftsteuerpflichtig wird.