Грант для ФОПа: оподаткування та звітність | 17.10.2023

Грант для ФОПа: оподаткування та звітність
☝️Подивившись відео, ви дізнаєтесь:
1.Що таке бюджетний грант та хто його може надавати
2.Як оподатковуються отримані гранти
3.Про наслідки нецільового використання бюджетного гранту
⏰Таймінг випуску:
00:00 | Про що дізнаєтесь з випуску
00:45 | Бюджетний грант та його надавач
02:03 | Визначення поняття небюджетного гранту
02:38 | Оподаткування отримання гранту ФОПом на спрощеній системі
04:07 | Оподаткування отримання гранту ФОПом на загальній системі
05:41 | Оподаткування отримання бюджетного гранту
06:47 | Наслідки нецільового використання бюджетного гранту
07:27 | Коротко про важливе
📌 Щоб стати передплатником Бухгалтерської Відеоплатформи №1, переходьте за посиланням: 7eminar.ua/subscribe
🔥 Бухгалтерський канал новин 7eminar Live 🟢 - приєднуйтесь! ⤵️
cutt.ly/1wQOzA1A
🔥 Безкоштовні вебінари на бухгалтерські гарячі теми - приєднуйтесь! ⤵️
cutt.ly/nwQOxNU0
#фоп #воєннийстан #воєннийчас #гранти
____________
Грант для ФЛП: налогообложение и отчетность
☝️Просмотрев видео, вы узнаете:
1.Что такое бюджетный грант и кто его может предоставлять
2.Как облагаются полученные гранты
3.О последствиях нецелевого использования бюджетного гранта

[@user-jk9hs6ng8q]

спасибо огромное! ФОП подал заявление на грант, ждем

[@7eminar]

📌 Щоб стати передплатником Бухгалтерської Відеоплатформи №1, переходьте за посиланням: 7eminar.ua/subscribe 🔥 Бухгалтерський канал новин 7eminar Live 🟢 - приєднуйтесь! ⤵ cutt.ly/1wQOzA1A 🔥 Безкоштовні вебінари на бухгалтерські гарячі теми - приєднуйтесь! ⤵ cutt.ly/nwQOxNU0

[@user-xq1ct6xo9s]

скажіть, будь ласка, ФОП 3гр 5% отримали гранд згідно постанови 738 від 21.06.2022 року, чи треба ставити в дохід Фопу і сплачувати з суми гранду 5% ?

[@odarkachabaniuk578]

❤

[@user-wr2ly4pe3s]

Доброго дня, отримали міжнарожний грант, вже зрозуміло що податки потрібно сплачувати. Підкажіть в яку графу декларації про майновий стан вказувати суму цього гранту, та в якому додатку?

[@user-ft3ht4ne1v]

Скажіть будь ласка, чи могли би Ви взяти участь у грантовому проєкті як бухгалтер? І , якщо так, скільки це коштуватиме?

[@user-kx5ox4de2t]

Підкажіть , будь ласка, як ФОПу перевірити чи він отримав саме бюджетний грант ? Станом на сьогодні підпадають під визначення бюджетних грантів тільки гранти від УКФ чи наразі перелік поповнився іншими організаціями? Щиро вдячна за допомогу.

[@nataliagolynko6071]

підкажіть, будь ласка, хто сплачує податки 18 и 1,5% від БФД підприємець чи грантодавець? Є грантодавець податковим агентом для ФОП чи ні? Дякую!

[@user-nx7jb1os1v]

Доброго дня , скажіть будь-ласка , якщо отримує гранд (безповоротну фінансову допомогу ) ТОВ на спрощеній системі оподаткування, як звітувати .

[@25apat]

Добрий день. Підкажіть, будь ласка; відкрив фоп 3 групи в цьому місяці. Тепер декларацію подавати і платити ЄП аж в січні за три місяці?

[@KavynMaryana]

саме так, все вірно

[@user-wc7rq8mw4w]

Отримали грант два ФОП, що я маю на обслуговуванні. Одразу як отримали допомогу почитала в кодексі в зір та поспілкувалася з ботом. Пересвідчилася що податки таки треба платити і повідомила ФОП що потрібно буде сплатити податки як з доходу фізичної особи. Правда гроші вже витрати на обладнання як за умовами гранту, а сума податків не маленька буде. Треба буде морально їх готувати 😊 в наступному році щоб відкладати

[@KavynMaryana]

дякую, що ділитеся!

[@KavynMaryana]

Врахуйте важливий момент, про який мовчать податківці: той, хто виплачує грант - є податковим агентом!! А тому, якщо виплата підлягає оподаткуванню ( оскільки не є БЮДЖЕТНИМ грантом) - то саме на податкового агента покладається обовязок оподаткувати ПДФО 18% та військовий збір 1,5% та виплатити за мінусом цих податків та прозвітувати в 4ДФ. Фізособі не потрібно буде додатково платити податки та декларувати отримання коштів

[@KavynMaryana]

і маю позитивну відповідь по цьому питанню від податківців!! Утримання податків - це зона відповідальності податкового агента. Самостійно платити не потрібно!

[@KavynMaryana]

Інга 03: Згідно з п.п. 14.1.180 п. 14.1 ст. 14 ПКУ податковий агент щодо податку на доходи фізичних осіб - юридична особа (її філія, відділення, інший відокремлений підрозділ), - самозайнята особа, - представництво нерезидента - юридичної особи, -інвестор (оператор) за угодою про розподіл продукції, які незалежно від організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками та/або форми нарахування (виплати, надання) доходу (у грошовій або негрошовій формі) зобов’язані !!!!нараховувати, утримувати та сплачувати податок, передбачений розд. IV ПКУ, до бюджету від імені та за рахунок фізичної особи з доходів, що виплачуються такій особі, вести податковий облік, подавати податкову звітність контролюючим органам та нести відповідальність!!!!!!! за порушення його норм в порядку, передбаченому ст. 18 та розд. IV ПКУ.

[@KavynMaryana]

Інга 03: Зона відповідальності податкового агента.

[@irynapodsmashna7555]

Вітаю! Підкажіть, якщо отримана цільова безповоротна фінансова допомога хгідно з договором з ГО, а в договорі вказано, що ГО є податковим агентом та сплачує всі податки. Чи виникає необхідність сплачувати 18+1,5%?

[@KavynMaryana]

це означає, що ГО виступила податковим агентом та виплату доходу здійснила, як фізособі. Обовязки податкового агента виконали. Повторно платити податок не потрібно. Порекомендую отримати за "гарячими" слідами підтвердження сплати таких податків. Договір+ довідка від ГО довільного характеру

[@irynapodsmashna7555]

@@KavynMaryana дякую за відповідь) Договір є, запросила довідку

[@user-kt4eo2er1l]

Скажіть, будь ласка, грант від держави на власну справу для фоп 2 групи на загальній системі не оподатковується? Дякую

[@user-yk5mz6si9z]

Отримав грант від Укрїнського Ветеранського Фонду.Фонд запевняє що грант не підлягає оподаткуванню.Фоп 3. Підкажіть,мені треба сплачувати податок?

[@KavynMaryana]

до складу доходу фізичної особи - підприємця - платника єдиного податку не включаються суми коштів цільового призначення, що надійшли від Пенсійного фонду та інших фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування, з бюджетів або державних цільових фондів, у тому числі в межах державних або місцевих програм (п.п. 4 п. 292.11 ст. 292 Кодексу).

[@user-oo2bg2ns5t]

Цікаво, якщо ти сплачуєш податки з гранту? Платити потрібно в день отримання доходу? Чи після подачі декларації про доходи?

[@KavynMaryana]

до 1.05 декларація, а до 1.08 сплата

[@user-oo2bg2ns5t]

@@KavynMaryana дякую ❤️

[@user-rz1sm2lz3g]

ФОП 2 гр отримав 1 тонну добрива через ДАР за Програмою USAID АГРО - теж сплачувати ПДФО і ВЗ?

[@KavynMaryana]

думаю тут інше. включається до доходу єдиноподатника, але 2 гр з того не сплачує податку. Цитую норму: "292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг). Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами, укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення, а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку."

[@user-en1yf5lo3f]

Доброго вечора. Я також отримувач гранту на власну справу. І перед оформленням договору я запитувала, чи оподатковується він. Мені відповіли що ні

[@KavynMaryana]

оце і проблема) Кого ? - податкового агента...

[@user-en1yf5lo3f]

Питання задавала в Ощадбанку

[@MARY.POPINS]

вам правильно сказали, але якщо сплатите податки - то ніхто образиться

[@oksanak2710]

Грант від центру зайнятості ФОП 2 група єдинщик,чи треба платити якийсь податок?

[@KavynMaryana]

що це за грант? уточніть будь ласка , на які цілі наданий

[@oksanak2710]

@@KavynMaryana На закупку товару,на основні засоби,на малоцінкку.

[@user-rq2gr9yv8k]

Мікрогрант "Власна справа" від центру зайнятості

[@KavynMaryana]

вище в коментарях відповіла @@user-rq2gr9yv8k

[@KavynMaryana]

Врахуйте важливий момент, про який мовчать податківці: той, хто виплачує грант - є податковим агентом!! А тому, якщо виплата підлягає оподаткуванню ( оскільки не є БЮДЖЕТНИМ грантом) - то саме на податкового агента покладається обовязок оподаткувати ПДФО 18% та військовий збір 1,5% та виплатити за мінусом цих податків та прозвітувати в 4ДФ. Фізособі не потрібно буде додатково платити податки та декларувати отримання коштів

[@user-ww6zc1bq6w]

Я отримала грант. З Вами незгідна!!! А чому це більше нічого??? Чому Ви не посилаєтеся на постанову КМУ номер 738 від 21.06.2022, та на умови договору надання мікро-грантів!

[@KavynMaryana]

А з чим саме не згідні? Грант про який зазначаєте у коментарі - це не є бюджетним грантом. Проте не підлягає оподаткуванню на підставі пункту 292.11 ПКУ, цитую: "292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються: ".." 4) суми коштів цільового призначення, що надійшли від Пенсійного фонду та інших фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування, з бюджетів або державних цільових фондів, у тому числі в межах державних або місцевих програм"

[@user-ww6zc1bq6w]

Не згідна з Вашим твердженням, що "бюджений грант, це виключно грант від Українського культутного фонду. І більше НІЧОГО!! І на цьому Ви наголошуєте кілька разів!

[@KavynMaryana]

Зрозуміла, дякую що відповіли. Це Ваше право, я обгрунтовую свою позицію. Але ви можете бути не згідні. У мене немає на меті Вас переконувати у зворотньому.@@user-ww6zc1bq6w

[@KavynMaryana]

ну я для очистки совісті) ще раз процитую норми на які посилаюся у своїх висновках. Та готова повторити не тричі , а триста разів) Отже , я спираюся на : 1) Стаття 5 ПКУ. Співвідношення податкового законодавства з іншими законодавчими актами - яка говрить ,що для цілей оподаткування термінологію слід використовувати з ПКУ, 2) пункт 14.1.277-1. ПКУ "бюджетний грант - цільова допомога у вигляді коштів або майна, що надаються на безоплатній і безповоротній основі за рахунок коштів державного та/або місцевих бюджетів, міжнародної технічної допомоги для реалізації проекту або програми у сферах культури, туризму та у секторі креативних індустрій, спорту та інших гуманітарних сферах у порядку, встановленому законом. Перелік надавачів бюджетних грантів визначає Кабінет Міністрів України" - звертаю увагу на останнє реченя і навіть ще раз його процитую: "Перелік надавачів бюджетних грантів визначає Кабінет Міністрів України", ну і 3) перелік надавачів бюджетних грантів - я навожу у відео, то вже повторюватися не буду. От і все. Але зі мною і не потірбно погоджуватися. Я висловлюю думку і обгрунтовую. А рішення - вірити чич ні - приймаєте ви. І це правильно. Дякую

[@user-ww6zc1bq6w]

Так, тлумачення цього терміну в ПКУ дуже невдале, але акцентуючи увагу лише на Українському культурному фонді як єдиноможливому надавачі бюджетних гратів, Ви заперечуєте інші можливості для майбутніх чи вже діючих підприємців отримати допомогу від держави на розвиток власної справи! Тому що пересічний громадянин, який хоче відкрити власну справу, й дуже добре вміє щось виготовляти, але не обізнаний з тонкощами податкового та бюджетного законодавства, а також "особливостями" трактування термінів в ньому, для себе розуміє, що якщо грант надає державна чи бюджетна чи прирівняна до бюджетних - установа, то для нього це бюджетний грант, і йому не доведеться з цих коштів сплачувати податків, за умови дотримання вимог, згідно яких цей грант наданий.

[@LTG-Football]

Чи потрібно платити податки, якщо ти отримав Мікрогрант «Власна справа» від Кабінету Міністрів?

[@KavynMaryana]

А "ти" - це хто? Фоп? яка система оподаткування?

[@TanyaReviakina]

@@KavynMaryanaдоброго вечора, а якщо це ФОП 3 група, 5 %?

[@LTG-Football]

@@KavynMaryana 2 група ФОП

[@KavynMaryana]

@@LTG-Football Це не бюджетний грант у розумінні ПКУ. Щоб не оподатковувати - має бути підстава. Пункт 292.11 , як звільнення від ЄП та 165 стаття , як звільнення від оподат. громад.доходу. Якщо підстав не знайдете - оподатк. 18+1,5

[@KavynMaryana]

Врахуйте важливий момент, про який мовчать податківці: той, хто виплачує грант - є податковим агентом!! А тому, якщо виплата підлягає оподаткуванню ( оскільки не є БЮДЖЕТНИМ грантом) - то саме на податкового агента покладається обовязок оподаткувати ПДФО 18% та військовий збір 1,5% та виплатити за мінусом цих податків та прозвітувати в 4ДФ. Фізособі не потрібно буде додатково платити податки та декларувати отримання коштів

[@MARY.POPINS]

по своїй суті, грант Власна справа - це бюджетний грант, й при дотриманні умов використання гранту не виникають податки

[@user-ji2hc2pj5v]

Але хіба центр зайнятості, надаючи кошти по гранту "Власна справа" є податковим агентом? Грант надається суб'єкту підприємницької діяльності, в даному випадку ФОПу, а не фізичній особі

[@MARY.POPINS]

так, бо грант не є доходом ФОПа, згідно ПКУ, дохід це продаж товарів та послуг, а ЦЗ не за товар або послуги заплатив ФОПу.

[@user-fx7fi7sp6l]

ФОП 2 гр. отримав грант на власну справу (Дія) на купівлю обладнання. Звітувався за 3 кв. і в Податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску його не показував. Які тепер його дії?

[@MARY.POPINS]

а що він там міг вказати ?! фопа у якого купив обладнання хіба що

[@user-pf7dv2fn1d]

ФОП 3 групи 5%. Отримала грант на власну справу 11.2022 року. Про оподаткування запитувала в центрі зайнятості, сказали не оподатковуеться. До 9.02.23 подавла звітність, грант як дохід по 157 статті не вказувала. 10.11.23 прийшов лист від податкової, що сумма в звіті не збігаеться якраз на сумму гранту, звернулася до Центру зайнятості за розясненням, на що мені надали лист де Минекономики домовилась з податковою про включення сумми гранту до доходу по 157 статті. Домовились вони 28.02.23. Від мене вимагають подати уточнюючий звіт, та сплатити податок.

[@MARY.POPINS]

звертайтесь цз... спитайте на якій підставі вони вказали код 157 в 4ДФ... ви їм послуги надали что товар продали?

[@MARY.POPINS]

є ПКУ, не може Мінекономіки домовлятися з податковою, й встановлювати свої правила оподаткування

[@user-ww6zc1bq6w]

Центр зайнятості виступає податковим агентом! Це не може бути доходом фіз.особи, бо я фіз.особа не може скористатися цими коштами, поки не зареєструє суб'єкта господарювання!! Такаж, це не є підприємницьким доходом, бо це кошти бюджету, надані на виконання певних умов договору!!

[@KavynMaryana]

до складу доходу фізичної особи - підприємця - платника єдиного податку не включаються суми коштів цільового призначення, що надійшли від Пенсійного фонду та інших фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування, з бюджетів або державних цільових фондів, у тому числі в межах державних або місцевих програм (п.п. 4 п. 292.11 ст. 292 Кодексу).

[@user-yp4cb3gf9o]

Грант не надає центр зайнятості. Я отримала грант в 250 тис., мій код попав в 157 ознаку доходу. Тепер мені потрібно сплатити податки по гранту. Я ДУЖЕ ЩАСЛИВА такої допомогою від нашої держави. Тепер я ще й на контролі в податковій.

[@user-xn8oi9xd3l]

​@@user-yp4cb3gf9o, не треба платити, пишіть відписки

[@Tasha_NB]

@@user-yp4cb3gf9oмоя сестра отримала гранд і їй теж поставили под 157, але вона подала пакет документів і виправили і вона не сплачувала податки