Haus an Kinder überschreiben - 10 Praxistipps für die Immobilien-Schenkung

Wird zu Lebzeiten eine Immobilie an die nächste Generation übertragen, sollte man einige Fehler vermeiden. Die wichtigsten Tipps zur Schenkung eines Hauses an Kinder bekommen Sie in diesem Video. Ausführliche Informationen zur Überschreibung von Immobilien finden Sie auf unserer Kanzlei-Website: www.rosepartner.de/haus-ueber....
Bessere Rechenbeispiele (mit korrektem Vervielfältiger und unter Berücksichtigung des Bewertungsabschlags für vermietete Wohnimmobilien) finden Sie hier:
www.rosepartner.de/schenkungs...
00:34 Einführung in das Thema "Immobilien-Schenkung"
01:19 Umfassende Planung vornehmen
02:04 Formalien beim Schenkungsvertrag beachten
02:40 Schenkungsteuer vorab berechnen
03:18 Steuerwert der Immobilie richtig darlegen
03:41 Nießbrauch vorbehalten
05:21 Pflichtteilsergänzungsansprüche beachten
06:14 Widerrufsrechte selbst bestimmen
07:34 Schenkung auf den Pflichtteil anrechnen
08:08 Ausgleichspflicht selbst regeln
09:00 Rechtzeitig schenken (10 Jahres-Fristen)
Ausführliche Informationen zum Nachlesen
✔ Schenkung & Schenkungsrecht: www.rosepartner.de/schenkung-...
✔ Schenkung rückgängig machen durch Widerruf: www.rosepartner.de/schenkung-...
✔ Schenkungssteuer: www.rosepartner.de/schenkungs...
✔ Pflichtteilsergänzung bei Schenkung: www.rosepartner.de/pflichttei...
✔ Schenkung Immobilien: www.rosepartner.de/schenkung-...
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ROSE & PARTNER ist eine bundesweit tätige Fachanwaltskanzlei für Erbrecht mit Standorten in Hamburg, Berlin, München, Frankfurt und Köln.
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[@lehrgangswerk]

Sehr guter Sachvortrag. Nicht so populistisch wie andere!

[@KanzleiRosePartner]

Vielen Dank für Ihr Feedback!

[@Adlerjunges83]

Das finde ich ja cool, dass Sie bundesweit tätig sind. Danke für das hochinteressante Video und die prima verständlichen Erklärungen.

[@KanzleiRosePartner]

Vielen Dank für das freundliche Feedback!

[@brezi5556]

Sehr gut erklärt

[@KanzleiRosePartner]

Danke!

[@christianrodeck5455]

Sehr geehrter Herr Rose. Sie haben die Themen sehr verständlich und das ohne Bebilderung erklärt. Ich würde sie nur gerne auf eine Kleinigkeit hinweisen wollen: Es gibt die Möglichkeit den Schenkungsfreibetrag von 400.000€ auf rund 1,7 mio€ zu erhöhen. Ebenfalls ist es möglich Immobilien wie auch Depots oder Oldtimersammlungen ohne Schenkungssteuer an die Kinder zu verschenken.

[@KanzleiRosePartner]

Sehr geehrter Herr Rodeck, vielen Dank für das Feedback. Wir freuen uns, dass Ihnen das Video gefallen hat. Die Möglichkeit, den Schenkungsfreibetrag zu erhöhen, gibt es leider nicht. Aber Sie haben die Möglichkeit, steuerfrei jenseits der 400.000 Euro zu schenken, z.B. durch mehrfache Ausnutzung des Freibetrags, Kettenschenkung oder die Nutzung sachlicher Steuerbefreiungen (z.B. Betriebsvermögen). Das gilt auch für die von Ihnen genannten Assets (Immobilien, Depot etc.). Ausführliche Informationen zu allen Gestaltungsmöglichkeiten bei der Schenkungsteuer können Sie auf unserer Kanzleiwebsite nachlesen: www.rosepartner.de/schenkungssteuer.html

[@christianrodeck5455]

@@KanzleiRosePartner vielen Dank für ihre Antwort und die ausführlichen Informationen. Aber das was ich geschrieben habe geht in der Praxis sehr wohl. Ich kann den Freibetrag auf rund 1,7mio eur je Elternteil erhöhen. Wir können uns dazu gerne einmal austauschen wenn sie Interesse daran haben. Dann kann ich es ihnen gerne erklären.

[@3333gollum]

@@christianrodeck5455 Dann laber nicht um den heißen Brei sondern schreibe wie es geht. Ohne Bildung einer Stiftung oder ähnlicher Steuervermeidungen kann der Freibetrag nicht erhöht werden.

[@andreadederichs2453]

Das würde mich aber jetzt auch brennend interessieren!!! Mein Mann ist als Einzelkind gerade in der Situation einer geschenkten Immobilie mit Nießbrauch!! Verkehrswert laut Finanzamt 1.000.800,00€.... Na dann bitte ich mal um eine legale Erklärung!

[@christianrodeck5455]

@@andreadederichs2453 bei dem Thema geht es um die Reduzierung der Bewertungsfaktoren. Dies ist in Verbindung mit einer speziellen Versicherung möglich. Dadurch sind Maximierungen auf bis zu 1,7 Mio. möglich. Bei Immobilien etc. geht das Thema in Verbindung mit einer Bank und einem entsprechenden Darlehen in Verbindung mit der Versicherung. Aber ein wesentlicher Vorteil dabei ist der entgeltliche Erwerb der Immobilie der eine neue Abschreibungsfrist von 50 Jahren beginnen lasst und das nicht auf den Wert von damals sondern auf den aktuellen Immobilienwert der sicherlich deutlich höher ist als z.B. vor 20 Jahren. Aber dieses Thema ist sehr umfangreich und kann nur in Verbindung mit einem entsprechenden Steuerberater umgesetzt werden.

[@pusteblume6918]

Sehr interessant, vielen Dank! Ich habe eine Frage, aufgrund der Pflegebedürftigkeit meines sind wir in eine Barrierefreies Mietwohnung eingezogen. Die Immobilie meines Mannes vermietet, ich werde die Immobilie Erben. Bekomme ich Steuerbefreiung für die diese Immobilie, wenn ich unverzüglich wieder einziehe. Vielen Dank im Voraus!

[@Bernfried]

Die Antwort finden Sie unten im Kommentar mit demselben Wortlaut.

[@h.f.3810]

Guten Tag, Herr Rose, vielen Dank für Ihre aufschlussreichen Beiträge! Bei uns stehen zwei Überlegungen im Raum: 1. Könnte man auch einen bestimmten "Prozentsatz" an einem Haus verschenken? (Damit bei der evt. späteren Wertsteigerung der Immobilie der Beschenkte automatisch auch anteilig davon profitiert.) 2. Wenn ein Zweifamilienhaus an ein Kind auf Leibrente verkauft würde: Könnte man dann vom "Bedarfswert" (den das FA feststellt) nicht nur den Wert des Wohnrechts abziehen, sondern auch die noch bestehenden Hypothekenschulden? Da diese wiederum Zins und Tilgung durch das Kind erfordern, stellt sich dann die Frage: Wie wird das bei der monatlichen Leibrente berücksichtigt? Danke, Hanna

[@KanzleiRosePartner]

Sie können auch weniger als 100 Prozent einer Immobilie verschenken - entweder in Miteigentum, oder auch als Gesellschaftsanteil, wenn Sie die Immobilie in einen "Familienpool" packen. Ob das Finanzamt bei einem Verkauf gegen Leibrente Schenkungsteuer festsetzt, hängt vom Wert der Immobilie, der Leibrente, des Wohnrechts und auch den übernommenen Verbindlichkeiten ab. Planen Sie das unbedingt mit Ihrem Steuerberater.

[@Fresch90O]

Sehr geehrter Herr Rose, Vielen Dank für dieses informative Video. Der Punkt über das anrechnen auf den Pflichtteil habe ich leider nicht ganz verstanden. Können Sie das bitte kurz erläutern. So wie ich es verstanden habe würde das bedeuten, dass der Immobilienwert beim Erbfall ,im selben jahr zu 100% und jedes weitere Jahr um 10% reduziert angesetzt werden würde. Ist das so korrekt oder verwechsle ich hierbei etwas? Wie würde so eine Regelung bei einem Ausgleich unter Geschwistern aussehen? Wenn ein Sohn den anderen für den halben Wert der Immobillie ausgleichen soll, jedoch eine längere Ratenzahlung über mehr als 10 Jahre laufen würde aber die anrechnung auf den Pflichtteil gewollt ist? Vielen Dank für Ihre Zeit.

[@KanzleiRosePartner]

Die "Anrechnung auf den Pflichtteil" betrifft den Beschenkten. Fall man den später mal enterben will (z.B. vorübergehend durch Berliner Testament) wird sein Pflichtteil gemindert, weil man dann schon die Hausschenkung berücksichtigt. Was Sie (richtig) dargestellt haben ist die "Pflichtteilsergänzung", die sich nicht auf das beschenkte Kind, sondern ein enterbtes Kind bezieht (dessen Pflichtteil durch die Schenkung gemindert werden soll). "Ausgleichungspfllichten" unter Geschwistern sind ebenfalls eine weitere "Baustelle". Die greifen, wenn die Kinder eigentlich zu gleichen Teilen erben, ein Kind sich aber bei der Verteilung des Erbes bestimmte Schenkungen anrechnen lassen muss. Das sollten Sie aber individuell im Testament so regeln, wie Sie das wollen. Googlen Sie mal die Begriffe und fügen das Wort "Rose" hinzu. Da finden Sie unsere ausführlichen Infos zum Nachlesen auf unserer Kanzleiwebsite.

[@DJStefmen007]

Wie ist das bei ner Schenkung, komme ich dann auch für Schäden an Grenze durch Bewuchs auf wenn dies schon vor Schenkung mehrere Jahre ersichtlich war aber die Nachbarin erst nach Schenkung nach 3/4/5 Jahren bei mir ankommt ?

[@KanzleiRosePartner]

Die Nachbarin wird Ansprüche gegen den derzeitigen Eigentümer richten - unabhängig davon, ob und wann das Grundstück verschenkt wurde.

[@markusspenninger6630]

Wie kommt Ihre exemplarische Rechnung zustande? Bei diesem Beispiel: 50 Jähriger / 12.000€ Mietertrag im Jahr. Ich dachte, für einen ungefähren Wert, würde man ganz einfach nach dem Kapitalwert der Sterbetafel gehen. Bei einem 50 Jährigem also 15,001. Diesen Wert dann mit dem Jahresmietertrag 12.000€ multiplizieren. Da wäre das Ergebnis 180.012€. Da Sie hier auf ca. 100.000€ kommen, bin ich mir nicht sicher, was ich hier nun falsch verstanden habe.

[@KanzleiRosePartner]

Danke für den Hinweis! Eine ausführlichere Darstellung mit Rechenbeispielen finden Sie auf unserer Kanzleiwebsite: www.rosepartner.de/schenkungsteuer-niessbrauch.html. Der von Ihnen erkannte Fehler beruht darauf, dass im Videoskript nachträglich das Alter in der Beispielrechnung an das tatsächliche Alter des Sprechers angepasst wurde, der Vervielfältiger aber nicht. Beim nächsten Drehtermin gibt es daher ein neues Video, das dieses ersetzt. Bei der Gelegenheit werden wir auch kurz die Vergünstigung für vermietete Wohnimmobilien gemäß § 13d ErbStG darstellen.

[@cococat281186]

Hallo. Vielen Dank für die Erklärungen im Video. Eine Frage habe ich. Meine Schwiegermutter möchte uns ein Haus schenken. Der Wert betrug im April noch nicht mal 40.000 €. Wir möchten direkt nach der Schenkung das Haus komplett sanieren und somit den Wert erheblich steigern. Welcher Wert zählt bei der Bewertung durchs Finanzamt? Ich meine mal gelesen zu haben, dass eine direkte Wertsteigerung irgendwie mitgezählt wird, kann mich aber auch täuschen ...

[@KanzleiRosePartner]

Gemäß §§ 9, 11 ErbstG erfolgt die Bewertung zum Zeitpunkt der Ausführung der Schenkung. In den Erbschaftsteuer-Richtlinien für die Verwaltung heißt es dazu: "Eine Grundstücksschenkung gilt als ausgeführt, wenn die Vertragsparteien die für die Eintragung der Rechtsänderung in das Grundbuch erforderlichen Erklärungen in gehöriger Form abgegeben haben und der Beschenkte auf Grund dieser Erklärungen in der Lage ist, beim Grundbuchamt die Eintragung der Rechtsänderung zu bewirken. Der Zeitpunkt der Grundstücksschenkung richtet sich danach, wann die Auflassung ... sowie die Eintragungsbewilligung (§ 19 Grundbuchordnung, GBO) vorliegen." Im Übrigen liegt in der von Ihnen vorgenommenen und bezahlten Sanierung ja keine Bereicherung durch Ihre Schwiegermutter.

[@semsem4303]

vielen Dank für so viele Informationen. Ich habe eine Frage: wir möchten mit meinem Mann eine Wohnung kaufen und komplett finanzieren lassen von der Bank. Eigentümer soll der Sonn sein. Wir haben Nißbrauch Recht. Und wie gesagt, wir finanzieren und vermieten. Wann fällt Schenkungssteuer an? Jetzt beim Kauf, oder dann wenn die Wohnung ausbezahlt ist? Vielen Dank im Voraus!

[@KanzleiRosePartner]

Wenn der Sohn das Eigentum an der Wohnung und alle Verbindlichkeiten (in gleicher Höhe) erhält, ist er unter dem Strich nicht bereichert, so dass keine Schenkungsteuer anfällt. Tilgen andere dann die Schulden des Sohnes, ist das aber eine Schenkung.

[@fratenebram]

Kann ich nicht auch einen Kaufvertrag machen? In dem Fall haben wir ja einen Kaufpreis (von dem die Kinder auch abschreiben können) den der Überträger dann z.B. stunden kann. (Wenn die Immobilie über 10 Jahre im Besitz ist Steuerfrei und Grundsteuer frei, wenn es an die Kinder geht, oder?) Ließe sich dann nicht ein Kaufpreis -erlass/verzicht sauber alle 10 Jahre Schenken? Danke im Voraus für ihre Antwort.

[@KanzleiRosePartner]

Verkaufen kann im Einzelfall durchaus (steuerliche) Vorteile bieten (AfA). Man muss aber stets alle Aspekte im Blick haben, also zum Beispiel auch, dass der Kaufpreis, soweit noch im Nachlass vorhanden, der Erbschaftsteuer unterliegt und eine zinslose Stundung und ein Verzicht auch als Schenkung gewertet werden.

[@andreadederichs2453]

Sehr geehrter Herr Rose... Wie lautet die Anrechnung laut Kapitalwert bei Nießbrauch 81 Jährige Frau? ... Es gibt mehrere Listen im Internet...

[@KanzleiRosePartner]

Die aktuell gültige Liste aus dem Schreiben des Bundesfinanzministeriums aus November 2022 finden Sie hier: www.bundesfinanzministerium.de/Content/DE/Downloads/BMF_Schreiben/Steuerarten/Erbschaft_Schenkungsteuerrecht/2022-11-14-bewertung-einer-lebenslaenglichen-nutzung-oder-leistung-stichtage-ab-1-1-2023.pdf?__blob=publicationFile&v=2

[@jeannettety438]

Guten Tag, gilt das ebenso für Schenkung an Minderjährige oder muss ich hier besondere Vorschriften beachten ?

[@KanzleiRosePartner]

Minderjährige genießen einen besonderen Schutz. Bei Immobilientransaktionen ist häufig die Mitwirkung eines Ergänzungspflegers bzw. des Familiengerichts notwendig. Es hängt davon ab, welche (theoretischen) Risiken der Erwerb der Immobilie birgt. Diesbezüglich können Sie sich gut vom Notar beraten lassen.

[@andreadederichs2453]

@@KanzleiRosePartner ein Notar berät nicht! Er verweist sofort an einen Steuerberater....

[@andreadederichs2453]

Sehr geehrter Herr Rose! Wie sieht es aus, wenn das selbstbewohnte Haus, sowohl vom schenker mit Nießbrauch als auch vom beschenkten Sohn bewohnt wird.... Und der schenker verstirbt in 2-3 Jahren. 1. Muss dann schenkungssteuer nachgezahlt werden? 2. Kann ich bei selbst Nutzung des geschenkten Hauses nach 3 Jahren verkaufen oder muss ich die 10 Jahresfrist einhalten?

[@KanzleiRosePartner]

Soweit der genannte Zeitraum nicht der vom Finanzamt zugrunde gelegten Lebenserwartung (und dem daraus folgenden Kapitalwert) entspricht, muss mit einer Korrektur gerechnet werden. Diesbezüglich, sowie hinsichtlich des Verkaufs, sollten Sie unbedingt Ihren Seuerberater befragen, da die Konsequenzen weitreichend sind.

[@andreadederichs2453]

@@KanzleiRosePartner vielen lieben Dank🙋🏻‍♀️

[@susannec.3223]

Mein Erfahrung ist, dass man beim Nießbrauch unbedingt regeln soll, wer für größere Instandsetzungsaufwendungen aufkommt: der Grundstückseigentümer oder der Nießbrauchberechtigte? Beispiel: eine 60 - Jährige, die ihr Haus auf die Tochter (40) überträgt und sich ein Nießbrauchrecht vorbehält, kann noch leicht 30 Jahre leben. Die Tochter muss aber dann - 30 Jahre lang - größere Ausbesserungen und Neuerungen zahlen, ohne Einkünfte aus der Immobilie zu haben, wenn nicht anders vertraglich festgelegt ist. Und die Tochter bekommt in diesem Beispiel das Haus erst mit 70 Jahren. Ausschluss von Schwiegerkinder aus der Erbfolge immer eine gute Idee? Beispiel: In meinem Bekanntenkreis mochte eine Mutter aus persönlichen Gründen ihren Schwiegersohn nicht und schloss diesen vom Erbe aus. Das verschärfte den Zwist nur, da der benachteiligte Schwiegersohn zu jeder Gelegenheit Druck auf die Tochter ausübte, keine Pflege-Tätigkeiten mehr für die Mutter auszuüben und nurmehr „dass aller Notwendigste zu tun“. Schlussendlich blockierte der quasi von der Erbfolge ausgeschlossene Schwiegersohn alle Tätigkeiten und Aufwendungen für seine Schwiegermutter.

[@KanzleiRosePartner]

Ja, beim Nießbrauch ist das Thema Instandsetzung unbedingt zu regeln - und zwar auch aufgrund der steuerlichen Auswirkungen.

[@KanzleiRosePartner]

Zum "Ausschluss des Schwiegersohnes": Die Mutter muss den Schwiegersohn nicht von der Erbfolge ausschließen (enterben), da dieser nicht zu den gesetzlichen Erben gehört. Die Mutter kann aber versuchen, zu verhindern, dass das Haus später von der Tochter an den Schwiegersohn vererbt wird. Davon muss (und sollte in diesem Fall) der Schwiegersohn gar nicht Kenntnis erlangen.

[@susannec.3223]

@@KanzleiRosePartner Im vorliegenden Fall ist der Schwiegersohn ein äußerst erfolgreicher, aber diskreter Geschäftsmann (Vermögen im 3-stelligen Mio. Bereich aus dem Rohstoffhandel), dem die Kränkung der Schwiegermutter tief getroffen hat und der nie verstanden hat, wie man sich um "ein Haus" streiten kann.

[@CarstenBartsch]

Tipp: Ihr Raum ist extrem hallig. Das führt zu einer reduzierten Sprachverständlichkeit. Optimieren oder ändern Sie den Raum.

[@KanzleiRosePartner]

Danke für das Feedback. Wir gucken mal, wie wir das besser machen können.

[@mkatharinadewes2272]

kann ich eigentums-wohnung an enkel schenken, zur verwaltung sohn/enkelvater, bis volljährig, mit eigenem niessbrauch lebenslang? (um erbschaftssteuer zu reduzieren)

[@KanzleiRosePartner]

Grundsätzlich sind Schenkungen gegen Nießbrauch auch an Enkel möglich. Dabei ist jedoch der niedrigere Steuer-Freibetrag zu beachten. Soweit der Enkel minderjährig ist, erfolgt die "Verwaltung" der Immobilie bis zur Volljährigkeit durch die sorgeberechtigten Eltern. Im Zweifel bedarf die Schenkung aber der Mitwirkung eines Ergänzungspflegers bzw. des Familiengerichts.

[@cosyla1928]

Viele schenken Immobilien, um die Erbschaftssteuer zu drücken. Alle 10 Jahre kann man das nutzen. Wenn die Schenkung ohne Bedingung oder Auflagen ist, zählt die Schemnkung ab sofort. Wenn jedoch Bedingungen wie Nießbrauch odre Pflege mit der Schenkung verbunden sind, dann beginnt der Vollzug der Schenkung frühestens, wenn diese Auflagen erfüllt sind. Somit sollte man sich das mit den Auflagen und Bedingungen gut überlegen.

[@KanzleiRosePartner]

Steuerlich ist die Schenkung auch dann ausgeführt, wenn sie unter Nießbrauchsvorbehalt erfolgt. Sie verwechseln hier vielleicht die 10-Jahres-Frist für die Schenkungsteuer mit der 10-Jahres-Frist für die Abschmelzung von Pflichtteilsergänzungsansprüchen.

[@cosyla1928]

@@KanzleiRosePartner Mir gings tatsächlich umj den Freibetrag, z.B. Kindern kann man alle 10 Jahre 400.000€ schenken oder letztlich vererben, ohne dass schenkungssteuer, bzw Erbschaftssteuer anfällt. Ich las, das geht nur, wenn die Schenkung ohne Auflagen oder Bedingungen wie z.B. Nießbrauch erfolgt. Auf Ihren Hinweis hin hbe ich nochmal etwas rechrchiert und lese, dass lediglich der Wert des Nießbrauchs vom Wert der Schenkung abgezogen wird, die bberechnung erfolgt nach der voraussichtlichen Lebensertwartung. Das ist scheint eine Modifizierung zu sein, möglicherweise ist diese Differenzireung neu. #Ich habe deutlich Erinnerung, das ich vor einigen Jahren las, es wurde davor gewarnt, Nießbrauch einzuräumen, da die Schenkung zumindest steuerrechtlich erfolgt sei, wenn die Bedingungen erfüllt sind, und auch der Steuerfreibetrag erst an dann zählt. Ich habe dafür adhoc keine Quellenangaben, sollte man überprüfen, wenn man Schenkungen mit Nießbrauch erwägt, um die Shenkungssteuerfreibeträge zu nutzen. Und ja bei Pflichtteilsberechnungen werden Schenkungen berücksichtigt, früher wurden Schenkungen die 10 Jahre zurücklagen ganz berücksichtigt, mittlerweile nach dem Abschmelzprinzip, jedes Jahr werden 10 "abgeschmolzen. Also wenn die Schenkung vier Jahre vor dem bleben geschah, dann wird die Schenkung mit 60% angerechnet. In Bezug auf Nießbrauch habe ich in dem Zusammenhang noch nicht recherchiert, kann gut sein, dass der da berücksichtigt wird.

[@KanzleiRosePartner]

Der Nießbrauch mindert den Steuerwert, hemmt aber nicht die 10-Jahresfrist bei der Steuer. Er hemmt aber die 10-Jahresfrist bei der Pflichtteilsergänzung - wie im Video erklärt.

[@kerstin5386]

Guten Tag im Überlassungsvertrag der Immobilie wurde schuldrechtlich vereinbart das der Sohn sich verpflichtet den Vater bis pflegegrad 4 zu pflegen und der Wert einstimmig der Erschienenen 800 Euro beträgt,stimmt das das es genauso kapitalisiert wird obwohl der Erblasser nach 3 Jahren starb ohne jeglichen Pflegegrad?

[@KanzleiRosePartner]

Steuerlich gab es in der Konstellation vermutlich gar keine Berücksichtigung durch das Finanzamt(?). Zivilrechtlich kann sich die Pflegeverpflichtung aber auch bei der Pflichtteilsergänzung auswirken, wenn sie tatsächlich gar nicht zum "Einsatz" kommt. Kann man pauschal aber nicht sagen und hängt von den Umständen des Einzelfalls ab.

[@minniemouse1846]

Ich habe bereits einen Nießbrauch eingetragen, meinen Kindern gehört durch gesetzliche Erbfolge bereits je ein Achtel. Nun möchte ich übertragen, den Nießbrauch jedoch bestehen lassen. Ist also der Übertrag einfach oder kompliziert? Danke im Voraus für eine evtl. Rückmeldung.

[@KanzleiRosePartner]

Das geht auch in der von Ihnen geschilderten Weise. Es erfolgt die Übertragung von Miteigentum, das mit einem Nießbrauch belastet ist. Bei allen Gestaltungen aber stets auch den Steuerberater mit einbeziehen und sich für die individuell beste Gestaltung (Schenkung, Kauf etc.) entscheiden.

[@minniemouse1846]

@@KanzleiRosePartner Vielen Dank für die schnelle Rückmeldungmeldung, dann muss ich mir jetzt nur einen Steuerberater suchen. Ihr Video hat mir echt weiter geholfen.

[@Zett31415]

Guten Tag, gelten die 400.000€ pro Elternteil pro Kind? Also 1,6 Millionen EUR? Oder beide Eltern insgesamt 400.000€ für beide Kinder? Vielen Dank und Grüße Robin

[@KanzleiRosePartner]

Ja, jedes Kind hat von jedem Elternteil 400.000 Euro.

[@missmarple8639]

@@KanzleiRosePartner Hallo Herr Rose, Ich stehe mit meinem Exmann im Grundbuch ,wir können 1,6 Mio. verschenken . Wie sieht es mit einer anderen Immobilie aus die mein Exmann alleine erworben hat ? Vielen Dank und Grüße Petra

[@lisakarg6831]

Wir haben eine komplizierte Situation mein Vater ist dement ich bin die gesetzliche Vertretung. Meine Mutter lässt sich gerade scheiden und es besteht dann noch drei Jahre ein Zugewinnausgleichs recht seitens meines Vaters auf die Immobilie. ( dieses wurde jetzt aber notariell durch einen Ehevertrag ausgeschlossen allerdings muss ich bald Sozialhilfe für meinen Vater beantragen alles sehr kompliziert) Darf meine Mutter mir schon in dieser Zeit das Haus überschreiben? Würden Sie so einen Fall übernehmen?

[@KanzleiRosePartner]

Das klingt tatsächlich komplex. Eine Übernahme durch ROSE & PARTNER ist vermutlich wirtschaftlich nicht sinnvoll, soweit es um Wert unterhalb einer Mio. Euro geht. Der Notar, der den Ehevertrag beurkundet hat, sollte hier erste Anlaufstation sein. Der Vertrag musste vermutlich vom Betreuungsgericht genehmigt werden und er geht im Ergebnis ggf. zulasten des Sozialhilfeträgers. Der Notar kennt ja vermutlich die Absichten der Beteiligten und kann das weiter begleiten. Wenn er an seine Grenzen stößt, steuerliche Fragen oder Interessenkonflikte auftauchen, muss wohl ein Anwalt ran. Eine Übernahme durch ROSE & PARTNER ist vermutlich wirtschaftlich nur sinnvoll, soweit es um größere Werte geht, da sich unsere Stundensätze am Wirtschaftsrecht orientieren.

[@pilo11]

Der Nießbrauch ist aber nur bei vermieteten Objekten aus meiner Sicht eine gute Möglichkeit, bei einem Eigenheim würde ich eher ein Wohnrecht für z.B. die Eltern eintragen, um den Schenkungswert beim Sozialhilferegress zu verringern.

[@KanzleiRosePartner]

Ja, beim drohenden Sozialhilferegress muss man besondere Punkte beachten. Gegebenenfalls könnte hier auch die Wertung aus der aktuellen BGH-Rechtsprechung zum Wohnungsrecht eine Rolle spielen.

[@MStruchh]

Guten Tag, ich habe ein paar Fragen dazu: Angenommen: Mutter/Tochter, Das Haus ist 800.000 wert. Am 1.1.2023 wird der mögliche Freibetrag von 400.000 an die Tochter übertragen, was dann ja 1/2 des Hauses entspricht. Ist das eine vollständige Übertragung von 400.000 oder geschieht das in 10/10 Teilen? Die Mutter stirbt am 1.5.2023, gehören dann trotzdem die 400.000 vollständig der Tochter, oder nur 40.000, da ja sozusagen noch 9 Jahre offen wären? Ansonsten würde das ja bedeuten, dass sie dann genau in den Freibetrag nach Klasse I rutscht, also keine Erbschaftssteuer bezahlen muss. Ich hoffe, man versteht ungefähr was ich meine. Zweite Frage: Kann die Mutter die Freibeträge z. B. an Ihre Tochter und Enkel aufteilen? Also 400.000 für die Tochter + 200.000 für den Enkel? Eine Antwort wäre super hilfreich. Vielen herzlichen Dank!

[@KanzleiRosePartner]

Die 400.000 Euro Freibetrag "wirken" sofort. Bitte nicht verwechseln mit der Abschmelzung bei der Pflichtteilsergänzung. Die erstreckt sich über 10 Jahre. Die 10 Jahre bei der Erbschaftsteuer bedeuten, dass der Freibetrag alle 10 Jahre zur Verfügung steht. Und die Mutter kann sowohl die Freibeträge der Kinder als auch der Enkel ausnutzen, wodurch sich die Summe erhöht.

[@MStruchh]

@@KanzleiRosePartner Hallo, besten Dank für die Info!! Bedeutet das also wenn die Mutter zu Lebzeiten der Tochter 400.000 des Hauses überschreibt/schenkt und die Mutter ein Jahr später stirbt, dass die 400.000 sozusagen bei der Tocher sicher sind? Und demnach: wenn das Haus noch weitere 400.000 Wert besitzt, würde das doch genu in den Freibetrag bzgl. Erbschaftssteuer fallen, sodass die Tocher keine Erbschaftssteuer zahlen müsste? MfG

[@andreadederichs2453]

@@MStruchh Hm... Ich glaub da müssten die enkel offiziell das Haus miterben, also mit ins Grundbuch... Dann wäre es Schenkungssteuer frei....

[@reginechristiane35]

Ich Pflege unsere 92 jährige Mutter 24 Std täglich. Ich habe 2 Geschwister die sich nicht um die Mutter kümmern. Habe ich somit ein exklusives Recht auf Elternhaus und Bauplätze?

[@KanzleiRosePartner]

Pflegeleistungen führen nicht zu einem "exclusiven Recht" an Nachlassgegenständen. Pflegene Kinder können im Erbfall aber gegebenenfalls gegen die anderen erbenden Geschwister einen Ausgleich verlangen. Mehr dazu in diesem Video: kzbin.info/www/bejne/Y2PNkGlnnNeLetk Das Beste für Sie wäre natürlich, wenn Ihre Mutter in ihrem Testament die Pflegeleistung berücksichtigt.

[@reginechristiane35]

@@KanzleiRosePartner herzlichen Dank

[@missmarple8639]

Wir möchten unser Haus zu gleichen Teilen an unsere Kinder verschenken . Können wir den Wert dafür selbst bestimmen , da dieser ja davon abhängt ,wie hoch die Kosten des Notars bzw. Grundbucheintrag ist

[@KanzleiRosePartner]

Die Notargebühren richten sich nach dem Geschäftswert, den der Notar mit Ihrer Hilfe ermittelt. Diesbezüglich bestimmt § 95 GNotKG (Mitwirkung der Beteiligten): "Die Beteiligten sind verpflichtet, bei der Wertermittlung mitzuwirken. Sie haben ihre Erklärungen über tatsächliche Umstände vollständig und wahrheitsgemäß abzugeben. Kommen die Beteiligten ihrer Mitwirkungspflicht nicht nach, ist der Wert nach billigem Ermessen zu bestimmen." Auf vielen Notarwebseiten findet sich in diesem Zusammenhang auch der folgende Hinweis: "Falsche Wertangaben der Beteiligten sind strafbar."

[@missmarple8639]

@@KanzleiRosePartner Vielen Dank für Ihre Antwort. Da es sich um ein sehr altes Haus handelt,das in den nächsten ein bis zwei Jahren abgerissen werden soll ,könnte man ja auch nur das Grundstück verschenken !? Kann ich für einen Schenkungsvertrag direkt zu einem Notar gehen ?

[@Bernfried]

@@missmarple8639 Grundstück und Gebäude bilden rechtlich eine Einheit. Ja, Sie können direkt zum Notar gehen, der nach Ihren Wünschen den Schenkungsvertrag entwirft und dann beurkundet.

[@missmarple8639]

@@Bernfried Vielen Dank für Ihre Antwort Herr Rose 🙏🏻

[@brunokaiser9083]

Man könnte auch die vermiete Immobilie an die Kinder verkaufen. Und die Eltern verzichten im Nachgang auf die Kaufpreis Zahlung. Damit haben die Kinder wieder eine höhere AfA Abschreibung bei der vermieteten Immobilie.

[@KanzleiRosePartner]

Das sollten Sie vorab mit ihrem Steuerberater klären.

[@Yetipfote]

Der Infogehalt: 💡 Der sound: 🗣️ 🎙️ Der Staat: 🧛🏿‍♂️

[@KanzleiRosePartner]

Da hat der Staat vielleicht den Sound gemacht...

[@Yetipfote]

@@KanzleiRosePartner 😂👍🏻

[@lunafringe10]

Kinder sollten nur erben können, wenn sie dem Erblasser gegenüber respektvoll waren. Das selbe gilt f d Ehepartner.

[@KanzleiRosePartner]

Das muss der Erblasser entscheiden. Hier auf dem Kanal finden Sie auch Videos zu Enterbung und Pflichtteilsreduzierung.

[@strategische-absicherung]

Das aktuelle Erbschaftssteuerrecht gilt für mich und meine Familie nicht mehr. Wir haben die Weichen gestellt und unsere Immobilie vor diesem Zugriff erfolgreich gesperrt. (Übrigens ohne Schenkung, Stiftung, Holding etc.)😂😂

[@KanzleiRosePartner]

Die Übertragung einer einzelnen Immobilie innerhalb der Familie ist auch nach aktuellem Erbschaftsteuerrecht in aller Regel steuerfrei möglich - dank Freibeträge, Familienheim-Befreiung und Möglichkeit des Nießbrauchsvorbehalt.

[@susanneschauf7417]

Wie denn, wenn man fragen darf?

[@DPHZH67996B]

Man kann die Immobilie auch für 1 € an die nächste Generation verkaufen und spart die Schenkungssteuer, dann renovieren und die Renovation von den Steuern abziehen.

[@KanzleiRosePartner]

Das funktioniert nur, wenn das Finanzamt auch von einem Wert von 1 Euro ausgeht. Damit ist kaum zu rechnen.

[@DPHZH67996B]

@@KanzleiRosePartner Bei uns in der Schweiz läuft vieles so. Der Verkaufspreis bestimmt der Besitzer eines Gutes oder einer Ware. Das FA hat da nichts zu bestimmen bei uns in der Schweiz.

[@TB-rp3gw]

@@DPHZH67996B Nun ja, da es sich in dem Video um das deutsche Erbrecht handelt, ist es wenig hilfreich zum schweizerischen zu kommentieren...

[@DPHZH67996B]

@@TB-rp3gw Die Sache fällt nicht unter das Erbrecht sondern unter das Obligationenrecht oder ZGB (Zivilgesetzbuch). Unter Verkäufe von Waren und Dienstleistungen. Schaut in euren Gesetzen nach was es da heisst genau. Man kann ja auch Geld kaufen oder Verkaufen nach eigenem Ermessen oder der eigenen Sache dienend. Ich habe in einer anderen Sache auch schon den Staat umgangen. Konnte niemand etwas machen in unserem Rechtsstaat.

[@berndfreudinger7254]

@@TB-rp3gw ist aber trotzdem interessant. Denn der Erblasser und auch Erbe könnte auch auswandern und hätte dann ggf günstigere Voraussetzungen zum vererben z.B. in Liechtenstein, Karibik oder Fernost 🤔🤑

[@immernetter605]

Meine Strategie : Mein Haus an meine Kinder verschenken ! Dann einen Mietvertrag unterschreiben und im Eigenen Haus die Miete vom Sozialamt bezahlen lassen. Juristisch völlig legal! Kommt mir keiner mit Moral! Es gilt das Recht des klügeren und stärkeren! Oder irre ich mich?

[@KanzleiRosePartner]

Achtung! Wenn Sie eine Straftat (Sozialbetrug) planen, sollten Sie das nicht hier auf KZbin ankündigen - selbst, wenn Sie Ihr Handeln hier als "völlig legal" bezeichnen. Staatliche Hilfe erhalten Sie nur, wenn Sie bedürftig sind. Das sind Sie nicht, da Sie einen Rückforderungsanspruch gegenüber Ihren Kindern haben (wegen Verarmung). Dieser Anspruch wird vom Sozialhilfeträger geltend gemacht, ohne Ihr Zutun. Googeln Sie mal "Sozialhilferegress".

[@susanneschauf7417]

Und wie wäre es, wenn man die Immobilie an das Kind verkauft? Und dann zurückmietet?

[@immernetter605]

@@KanzleiRosePartner Das kommt auf das Einkommen meiner Kinder an! Im übrigen berufe ich mich auf die Cum Ex Geschäfte die unser Bundeskanzler hat durchgehen lassen und vergessen hat. Es geht weder um eine Straftat noch um Bereicherung ! Es ist legal und jeder sollte als Privatperson dieselebe Strategien wie Unternehmen anwenden um Möglichst viel für sich aus diesem System herauszuholen, solange wir hier nicht Leben können wie in Skandinavien oder der Schweiz!

[@immernetter605]

@@susanneschauf7417 Dann müsste ich den Verkauf versteuern. Das kann und möchte ich nicht.

[@susanneschauf7417]

@@immernetter605 Es wird ja nur der Gewinn versteuert. Kann man die Immo nicht zum selben Preis "verkaufen"?

[@horstbuchwald7732]

Abschreibung bei Niesbrauch ☹️

[@KanzleiRosePartner]

Der Schenker, der sich den Nießbrauch vorbehält, muss die Einkünfte versteuern und kann weiter die Aufwendungen und die Gebäude AfA absetzen. Das ist der Vorteil beim Vorbehaltsnießbrauch gegenüber dem Zuwendungsnießbrauch. :-)

[@thomasbayer2832]

Wenn die Immobilie beiden Eltern gehört, kann jeder 400.000 Euro schenken?

[@KanzleiRosePartner]

Jedes Kind 400.000 Euro von jedem Elternteil.

[@manuelkleister3513]

Ich Verkaufe meine Immobilie an meine Tochtef

[@KanzleiRosePartner]

Das ist auch eine gute Alternative. Das passende Video ist schon in der Planung...

[@didiham6459]

Nein , niemals. Das kann ein Rohrkrepierer werden, Finger weg. Nach dem Ableben können sie machen was sie wollen, vorher nicht, jop.

[@KanzleiRosePartner]

Die lebzeitige Übertragung von Immobilien auf Kinder ist natürlich nicht in jeder Konstellation sinnvoll und sollte niemals rein steuerlich motiviert sein. Wenn man sich dafür entscheidet, muss die Absicherung des Schenkers oberste Proirität haben - dann wird es kein "Rohkrepierer".

[@Ponti2009]

Ich überschreibe an die Kinder nichts.

[@KanzleiRosePartner]

Ja, es gibt viele Konstellationen, da passt diese Gestaltung nicht.

[@pusteblume6918]

Sehr interessant, vielen Dank! Ich habe eine Frage, aufgrund der Pflegebedürftigkeit meines sind wir in eine Barrierefreies Mietwohnung eingezogen. Die Immobilie meines Mannes vermietet, ich werde die Immobilie Erben. Bekomme ich Steuerbefreiung für die diese Immobilie, wenn ich unverzüglich wieder einziehe. Vielen Dank im Voraus!

[@KanzleiRosePartner]

In § 13 I Nr. 4b ErbStG heißt es hinsichtlich der Steuerbefreiung: "...soweit der Erblasser darin bis zum Erbfall eine Wohnung zu eigenen Wohnzwecken genutzt hat oder bei der er aus zwingenden Gründen an einer Selbstnutzung zu eigenen Wohnzwecken gehindert war und die beim Erwerber unverzüglich zur Selbstnutzung zu eigenen Wohnzwecken bestimmt ist (Familienheim)." Es ist denkbar, dass in dem von Ihnen geschilderten Fall eine solche Hinderung an der eigenen Nutzung vorliegt. Die Anforderungen sollten aber anhand der bestehenden Rechtsprechung und dem konkreten Fall geprüft werden.

[@pusteblume6918]

Vielen Dank 🙏