【飲食代を経費に落とす時は要注意】税務調査では接待交際費について実は法人よりも個人事業主の方が厳しくチェックされます。上手にクリアーする方法はコレ！【現役税理士の調査立会い・裏話】

[@zeirishiyoutuber]

【目次】 00:00 本日のテーマのご紹介 01:14 結論 02:12 経費に落とせる飲み代・食事代とは？ 08:27 実際の税務調査事例と調査対策 14:12 まとめ 14:53 赤字太郎の節・税・物・語

[@KoharuKonoki]

(ﾟ∀ﾟﾉﾉ"☆ﾊﾟﾁﾊﾟﾁﾊﾟﾁ

[@user-lv4ed9hr1d]

1人での食事代　飲食店での外食の際電話で通話　あるいはLINEしながらなら　会議費で良いですよね　 　打ち合わせですからね　否認されても　事業での利益を得る為に適切な場所での判断、意向伝達が必要になりますと　言うつもりです 　もちろん複数人でも同じ論理ですね

[@OPPEKE7]

毎度のことではありますが、ヒロさんの動画はホント勉強になります 特に個人事業主1年目で法人化を検討中の自分にとってはバイブル動画ですわ

[@zeirishiyoutuber]

嬉しいお言葉ありがとうございます！モチベ爆上がりなので（笑）これからも頑張ります！

[@YTpianistNo1]

領収書に自分でメモとして記入してもいいと初めて知りました。メモを残していきたいと思います。ありがとうございます。

[@masatopapakaden]

コメント返信お疲れさまです😅 ヒロさんのおかげで、会議費や接待交際費にする領収書には帰ったら必ずメモ書きをするようにしてます😀 税務調査も怖くないですね😁

[@zeirishiyoutuber]

おお、ありがとうございます！実態が経費そのものであれば問題ないですね☆

[@bubblytalker1]

やっぱりこうしてみてみると、個人事業主をすっ飛ばしていきなり夫婦で役員をしているマイクロ法人の社長というスタイルにしましたが、経費が広く取れるので正解でした。飲食代も毎回スケジュールをもとにメモ書きをしていて税務調査にも備えています。 飲み代を会議費にするか接待交際費にするかは、私は企業勤め時代の感覚で1人5000円未満か否かで機械的に仕分けていましたが、税理士さんに見てもらうと不自然にならないよう喫茶店は会議費、居酒屋は接待交際費で分けてあったので、その辺の匙加減は税理士さんがいるほうがいいですね。

[@zeirishiyoutuber]

おっしゃる様に、経費の幅は広げやすいですね！

[@yeahdude1007]

法人よりも個人事業主の方が厳しくチェックだとぉ？　ちょっと待てぃっ！　（この「ちょっと待てぃっ！」を聞くと癖になる　頭の中でずっと響いてる）

[@zeirishiyoutuber]

めっちゃハマってますやん。。笑　ありがとうございます！！

[@川勝-q8h]

わかりやすくて大変勉強になります😊

[@zeirishiyoutuber]

嬉しいお言葉、ありがとうございます！

[@癒しのラボチャンネル]

相変わらず、ヒロさんの動画はわかりやすくて助かります😊ありがとうございます！！

[@zeirishiyoutuber]

コチラこそ、嬉しいお言葉ありがとうございます！！

[@山田健太-u2p]

接待交際費について質問があります。 事業の関連性があれば、どんなに飲みに行っても経費になりますか？ 取引先や外注先とほぼ毎日飲んでも経費になりますか？ 自分の食費含まれてますけどそれは大丈夫なのかと思いまして

[@zeirishiyoutuber]

接待としていかれているのであれば、ほぼ経費になりますがそれよりも資金繰り悪化になるので要注意ですね。

[@remonitor]

菓子屋を法人経営してます。 よく当店で買い物をしてくれる飲食店に恩返しで食事をしました。合計4万円程のコースです。（役員と従業員の一部で） この際は接待交際費で良いですかね？！

[@Drkwame-rd3fo]

車で従業員（妻）と仕入れや納品の途中にサイゼリヤで自分たちの店に必要な什器や商材の話をしながら食事（合計1100円ほど）した場合は、会議費として経費に出来ますか？

[@keisin5443]

私は役員報酬もらって課税後に使うから問題ないです。飲食くらいでセコイことやってても自分の品位を落とすだけだと思いますね。 個人事業主は事業主貸で

[@アスパラトマト-p6u]

神奈川県横浜市などの泥棒二人組の男は飲食代や遊興費などを使い込んでしまうのはアウトですよ。

[@windy9196]

最後がサイコー！

[@zeirishiyoutuber]

ありがとうございます！真似しないように、という注意喚起を込めております。笑

[@osampoandnews]

カフェで仕事したら食べ物代はともかく、飲み物代は経費になると思っていました。大変参考になりました。

[@zeirishiyoutuber]

ここはネット上誤った情報が沢山出ているのでご注意下さい！ポイントは二人以上で行くことですね☆

[@osampoandnews]

ご丁寧にありがとうございます。必ず２人以上で行き、名前と内容を記すようにします。@@zeirishiyoutuber

[@ASTYLEJAPANTV]

法人化を検討しております。 通勤道中に聞き流しながらですが、 いつも本当に勉強させていただいております☀️ これからも応援させていただきます^ ^

[@zeirishiyoutuber]

ありがとうございます！再生リストの法人化入門等ご参考下さい！

[@diamondguilty5206]

いつも動画ありがとうございます🙇‍♂️ 接待交際費が同業他社の平均より圧倒的に低い場合も税務調査があった際は聞かれるのかなぁ🤔

[@zeirishiyoutuber]

その場合はほぼスルーになるかな。笑

[@diamondguilty5206]

@@zeirishiyoutuber 教えて頂きありがとうございます🙇‍♂️(笑)

[@ひねもす-l6b]

有益な動画をいつもありがとうございます。交際費は5％未満でしたが税務調査でがっつり指摘され徴収されました。売り上げ等に不備もなく、つつく所がそこしかなかったのだろうと思います。プライベートも混じっていたのと、調査で緊張していたので言われたまま支払いましたが、本当の接待分も認めてもらえず悔しい思いをした為、現場手帳とレシート記載を照らし合わせ明確にしております。

[@zeirishiyoutuber]

ええ！？そうなのですか、、、それは調査官のやり方が強引すぎますし、顧問税理士もない状態なのでしょうか？次は理論武装してしっかり反論しましょうね！

[@ひねもす-l6b]

@@zeirishiyoutuber レシート等に記載はしておらず初めての税務調査で、個人事業主で税理士もおらず対応策なんて全く頭にありませんでした。簡易課税なのですが本則課税ギリギリぐらいの売り上げで、ヒロさんの法人化関連の動画を見るたびに悩んで居る次第です。節税のつもりで小規模企業共済、イデコ、組合の健康保険加入なんですが、以前商工会で、税理士さんを付けた方が節税になりますか？と尋ねたら、人によります。と言われたままになっております。

[@Tom-sw1pz]

@@ひねもす-l6b やっぱ売り上げが1,000万近いと狙われやすいのですかね

[@ひねもす-l6b]

@@Tom-sw1pz どうなんですかね。私の周りでは家を建てたタイミングが私を含め3人と、数年1000万の手前で出してた方が昨年調査されてたみたいです。 個人事業主は30年に一度なんて言葉を信用していたら結構入られてるので、また来るんじゃないかとドキドキしています。

[@Tom-sw1pz]

@@ひねもす-l6b やっぱり消費税狙いに来るんですね。個人で年収400-700くらいの人でも狙われちゃいますかね？私は今はまだ売り上げ全然ですが、今後の確定申告で経費モリモリにするギャンブルに出ようかと考えています。どう頑張っても800は越えられない商売ですので。

[@california4119]

メモ書きは、ペンで表に書いて良いのですか？

[@zeirishiyoutuber]

はい、Okです！

[@nao1999]

採用活動の為に求職者にディナーをご馳走しながら面接っていうシチュエーションは事業経費でいいんですかね？ 従業員でも取引先でもない相手なんでどう判断したらいいのか、、、

[@zeirishiyoutuber]

昨今の採用難を考えれば無難かと考えます！

[@nakahata5686]

今年からは接待交際費の注意点を肝に銘じて、仕事して行きます‼️ 勉強になりました🙏 ロータリーやライオンズクラブなどの会費も個人事業主には認められない事例もあるみたいですね〜🥺 もう一度動画を見直してみます‼️

[@zeirishiyoutuber]

ありがとうございます！すごく詳しいですね。個人の場合はどうしても事業と消費の２つの側面が見られるので不利ですね。。個人的に違和感はありますが、、

[@まっきー-s6w]

同じプログラマーをしているに技術的なことを聞いたり市況感を聞いたりするのに食事会を会議費としているがグレーゾーンなんだろうなぁ。 一人法人で顧問税理士なしだといつか税務調査に来た時に指摘されるのかなぁ・・・・。

[@zeirishiyoutuber]

それは十分事業関連と言えると思いますよ。会議費にはならなくとも、接待交際費にはなるかと！

[@テッシー-z8i]

従業員のお弁当代が、給与とみなされ源泉税の対象とされることも有りますね。

[@PIYO-qr9po]

昼食のお弁当代、毎月1人あたり3500円だけ厚生費で経費計上してる😃

[@zeirishiyoutuber]

そうですね！飲食の場合は賄い控除も大事ですね～

[@zeirishiyoutuber]

素晴らしい！

[@へっそ-o7m]

ヒロ税理士！！！ KZbinrの個人事業税・消費税をテーマにした解説動画を作っていただけませんか！！ KZbinrは広告業にあたるとして石川県で個人事業税の賦課処分が下されたとTwitterで話題になっていましたが、この裁定にはKZbinrの収益にはKZbin premiumやスパチャ、ショート動画の報酬が含まれていることや、収益化されているかどうかに関わらず全ての動画にKZbin側が自動で広告を付けるようにポリシーが変更されたという視点が欠けているようでどうもモヤモヤします。 個人的にはKZbinrは一概に広告業とは言えないと思っています。

[@zeirishiyoutuber]

事業税は都道府県によって取り扱いが違うようなので明確な答えがないですね。。消費税は動画作れるかと思います！

[@ほっぺほっぺん]

飲食店へ行くとちゃんと税金を納めて欲しい。って思う人たち多い。

[@BKCNL-b2m]

いつも勉強させて頂いてます！ 個人で飲食店(洋食店)を経営していて、他店の調査とか勉強でファミレスなどで食事をしても1人ならアウトなのでしょうか？

[@zeirishiyoutuber]

非常にグレーなものです。単なる食事代か？調査費用なのか？このあたりを明確にする必要がありますね。何のための調査で、どのような分析をし、今後ご自身のビジネスにどう生かすか？等をレポートに残す等しないと厳しいと思います。

[@BKCNL-b2m]

なるほど。そこら辺も詳しくメモとかしておかないとなんですね。 ありがとうございます！

[@7tunedrotary]

お誕生日会で8000円でもいけるしへーきへーき

[@shellstone7816]

会議費で食事代は　経費になりますか　コンビニエンスストアで購入

[@zeirishiyoutuber]

実際に会議をしていれば経費になる可能性は高いですね！

[@shellstone7816]

@@zeirishiyoutuber 有難うございます。　店舗にクライアントが　1日6人ほど来ます。 カンセリング事業ですから　内容的な事の反省など　話しますね・・・・ この会議費　1か月まとめて　経費として添付できるんでしょうか？ 毎日　記載はめんどくさいのですが

[@パピパピ-e3i]

いっこも書いてませんでした！

[@zeirishiyoutuber]

特に交際費の額が大きい場合は、今からでも遅くないので頑張って書いてみて下さい！

[@DaisukeHH]

まさに、もやもやしていた部分です。 ありがとうございます。 よく仕事を依頼した人に昼食をご馳走します。 個人の財布から払って、「接待交際費／事業主借」で処理してます。 メモは忘れてます😁 最後のワンカットはウラワザですね。

[@zeirishiyoutuber]

ありがとうございます！　完璧な経理処理ですね！　最後のはやってはいけない事例です！笑

[@いしつぶて-l2k]

書籍購入しました！

[@zeirishiyoutuber]

めちゃ嬉しい～　ありがとうございます！！！

[@happypuppy7993]

個人事業主が1人でカフェで仕事や仕事関係の勉強をする場合、会議費になると色々なサイトに載っており、税理士の方から確認したこともありますが、ヒロさんの見解は違うのでしょうか。 また、カフェでいいのだから、夜のプロントやHubのようなところでお酒を飲みながらでも、仕事の勉強をするためならよい気がするのですが、これはグレーなのか、ブラックなのか、ホワイトなのか、どうでしょう。

[@どらちゃん-z1n]

おはようございます☀ 1人での食事代についてこちらで解説ありますね 💡5:18 特別な事情がある場合を除いて経費とするのはむずかしそうです☕️

[@happypuppy7993]

@@どらちゃん-z1n 改めて調べたところ、会議費は1人でもOKのようです。動画の説明が誤っていますね。

[@zeirishiyoutuber]

それらの情報が誤りであり基本アウトです。どうするかは納税者の判断によりますが、くれぐれも脱税情報に騙されないように気を付けて下さいね。

[@happypuppy7993]

@@zeirishiyoutuber 国税局電話相談センターに電話して国税局の職員に聞いたところ、OKと言われました。（一人でカフェで仕事関連の勉強をする場合、カフェ代を会議費にしてよいかという聞き方） 国税局の方がOKというなら、ヒロさんの説明が誤っている（NGにならないものをNGと伝えている）ことになります。 もし疑うならば、国税局電話相談センターに電話して同じように聞いてみてください。

[@zeirishiyoutuber]

ありがとうございます。完全なるグレーゾーンであり、私の説明に誤りはありません。国税局電話相談センターは担当の税理士一個人が交代制でやっているため回答にぶれがあり、申告時において是認されることを保証するものではないことを念のためお伝えしておきます。

[@manmarufilm1971]

ありがとうございます😊

[@さかした-o8t]

いつも、勉強になります！！！応援しています😊 メモ書きは領収書の裏がいいのでしょうか？会計ソフトの適用欄でも大丈夫でしょうか？

[@zeirishiyoutuber]

ありがとうございます！！　領収書の表でも裏でも大丈夫です。会計ソフトへの入力ならなおよいですが、手間次第というところですかね。。

[@堀内有子]

県と市から飲食店支援金貰ったので、家族や親戚や友達とジモテイー会食した。使わないと雑収入直結するので、接待費膨らんだ。税務調査不安で来ないのをずっと祈ってる。

[@柳浩-v8f]

大変わかりやすく有難うございます。 領収書の記載の件ですが、税務署がその事実関係を相手先に反面調査に行くことはあるのでしょうか？ 実際取引先であっても仕事の話はせずに定例会的になっている飲み会等もありますし　 売上に対して異常な（先生の言われてた５％を大幅に上回るような）場合には可能性あるような気もしますし ご見解をお聞かせ願います！

[@zeirishiyoutuber]

接待の反面は今だ見たことないですね。お店（高級店）への反面ならあり得ますが。。

[@ゆき-c4h5e]

法人の場合は、5,000円以上→接待交際費　5,000円未満→会議費　でいいんですよね？　私は営業事務だったのですが経理の人の手伝いをした際に、Excelの管理表に誰とどこで食事したか入力したりしていて、切り分けが5,000円になっていたので「なるほどな〜」と思いながら動画拝見させていただきました。

[@zeirishiyoutuber]

概ねご理解の通りですが、厳密には5,000円未満のものは課税対象とされない接待交際費というニュアンスです。しっかり内部管理された会社にお勤めだったのですね！

[@ホンダ一輝]

0.5%売り上げが良すぎるんじゃないですか？？ww

[@zeirishiyoutuber]

人数に比して平均的な規模ですよ☆

[@ホンダ一輝]

返信ありがとうございます。 いつもお世話になっております。 また中小企業の株についてお話お願いします。例えば社長100%持ってたほうが安心とか、今までの相談で大変なことになってた会社さんのお話とか…待ってます！

[@sn9894]

飯なんて節約すればええんですよ

[@tomot.9177]

個人事業者ですが、接待も今はほとんどなくなりました、いいことだと思います　 お昼の弁当代くらい経費扱いしてもらいたいです（ダメですが） 経費計上は厳しい査定眼が必要ですね（どうしても甘くなりがちなので）

[@foodinc-muro]

飲食コンサルで、マーケット調査やメニュー開発のための一人での外食はどうなるでしょうか

[@どらちゃん-z1n]

似た質問をした方へのヒロ先生の回答は、調査・考察のレポートを添付する必要あります、と返答していらっしゃいますね💡（自身の食事代ではないことを明確に区別するため）

[@foodinc-muro]

ありがとうございます！

[@雪兎-r6y]

先日はお忙しいところコメントにご返信いただきましてありがとうございました。 今回の動画も拝見させていただき勉強になります。 公認心理師の資格を有し、施設相談室の心理カウンセラーの仕事をしています。今後の仕事に繋がるための食事や、相談(事業)を伴う食事のレシートを経費にしています。事業柄、○○会社の何々様ではなく個人が相手になるのですが、レシートへの御相手の記載が個人名であっても問題ないのでしょうか？

[@zeirishiyoutuber]

ありがとございます！はい、個人か法人かは問題になりません。その方と仕事上の関連があるかどうか？がポイントです。クライアントさんや業務委託協力先等の関係性がないと厳しくなりますのでご注意下さいね。

[@雪兎-r6y]

@@zeirishiyoutuber 業務委託協力先については、何か届出などで証明が必要になりますか？

[@zeirishiyoutuber]

取引先であれば日々の請求書や契約書を見ればわかるので、証明等は必要ないです。

[@雪兎-r6y]

@@zeirishiyoutuber ご丁寧に教えてくださりありがとうございました！

[@sho0051]

例えば、兄弟との年に一回程度の外食ですが、 兄弟が業務上での保証人になっていたり緊急連絡先として名簿に載せていたりと仕事を行う上でも重要なので、 お礼を兼ねて兄弟と年に一回程度外食を経費とした場合、税務署はどの様な判断をされるのか気になるところです。

[@zeirishiyoutuber]

いわゆるグレーな所ですね。これは税理士でも、税務調査官でも見解が分かれるところです。私ならば経費計上すると思います。