Оренда - нюанси договору та оподаткування у випуску №318 Ранкової Кави з Кавин

👉 Матеріали підготувала МК згідно норм чинного законодавства станом на 16.10.2023 р.
👉 У відео ви дізнаєтеся про те:
1. Що є договором оренди згідно Цивільного законодавства;
2. На що впливає статус орендодавця при укладенні договору оренди;
3. Предмет та вартість договору оренди - на що акцентувати увагу;
4. Коли оренда є фінансовою, а коли операційною;
5. Коли є обовʼязковим нотаріальне посвідчення договорів оренди;
6. Що варто передбачити в договорі оренди стосовно ремонтів;
7. Чи обовʼязковий акт приймання-передачі;
8. Як відобразити оренду в обліку;
9. Які особливості оренди для спрощенців;
⏰ Таймінг відео:
00:00| Про що дізнаєтесь у відео;
01:04| Що є орендою;
02:23| Акцент уваги-хто є орендодавцем;
05:47| Акцент уваги- що є предметом договору оренди;
06:46| Акцент уваги- вартість оренди та компенсація витрат орендодавця;
11:04| Акцент уваги - гарантійний платіж та обтяжливі умови;
15:19| Ознаки фінансової оренди;
17:57| Нотаріальне посвідчення договору оренди;
21:53| Акцент уваги - ремонт;
27:34| Акцент уваги - акт приймання-передачі;
28:59| Як відображати в бухобліку дохід від оренди;
31:24| Оренда і спрощена система;
37:20| Підсумки;
👉 А більше нюансів на авторському онлайн-курсі "Податки в Україні", старт 02.11
👉 Детальна інформація про курс countera.pro/podatky-mk-02-11...
Долучайтесь! 🥰
#ПодатковийБлогМК #РанковаКаваМК #оренда #договіроренди #оподаткуванняоренди
🥰 Якщо випуск був корисний - ставте лайк, пишіть коментар та поширюйте відео!
Будьте в курсі про найближчі заходи для бухгалтерів: kavynm.com/zakhody/
Отримати відеозапис тренінгів, що відбулися: kavynm.com/mahazyn/
Більше корисної інформації:
👉 Фейсбук : / tax.kavyn
👉 Інстаграм: / kavynmaryana
👉 Телеграм: t.me/kavynm
👉 Сайт: kavynm.com
Контакти: ✍ [e-mail] ☎: 068 640 20 55; 066 894 96 27

[@user-wn5wh1hb4i]

Дякую! ❤❤❤ Дуже важливі Ваші професійні пояснення! 🌹🌹🌹

[@shcherybest1]

Мар'яна, Ви дуже цікаво розповідаєте. Приємно дивитися та слухати! Дякую!

[@ivannaivanna7695]

Дякую! Інформативно та корисна інформація, як для орендаря та і орендодавця. Комуналка - це підвох.

[@user-rc8cv5wp4p]

Дуже вам дякую, Марьяно! Вас слухаешь і розумієшь, яка складна це профессія бухгалтер, і як просто з усім можна розібратись, маючи купу інформації. Ви дуже допомогаєте в цьому! Успіхів вам!

[@user-fy7ic1ce8n]

Безмежно вдячна, як завжди змістовно, просто, вчасно, надає привід переглянути Договори. Ви найкраща, дякую за Вашу працю, дякую, що Ви з нами.

[@KavynMaryana]

дякую і Вам за зворотній відгук!

[@user-pd4re6uk3x]

Дуже Вам дякую! Корисна інформація!!!!

[@OlenaTrenozhkina]

Ваші ролики максимально інформативні. Дякую!

[@user-pm4fv8vu8f]

Кожен раз тема влучно в 10! Все по поличкам розклали! Велике дякую за вашу працю.

[@aleksocean]

це просто маразм - зрозумыло, що Орендодавець не надає послуги коунальні, тому і називається ВІДШКОДУВАННЯ і так само зрозуміло, що комунальні не модуть не виставлятися, і не модуть бути частиноюоренди, бо це каша і абсолютно різні статіт витрат і послуг!.. - як в цій країні працювати?? - хоча для бухгалтері в і юристів - готовий заробіток, окрім податківців... - нічого вже багато людей спробували Європу, навіть Польшу - все чітко і ясно, без маразмів... - хто в цій країні далі буде працювати ДЯКУЮ за інфо - ще й подача комплексна і чітка

[@user-pn2xf2jx4g]

Дякую за важливу інформацію, Мар ' яночко.

[@Ksenianovogochasy]

Дуже вдячна за Ваш професійний легкий до розуміння виклад питань❤🙏

[@elenaklimova8082]

Дуже дякую Вам, пані Мар!яно!

[@nelyanelya487]

ВЕЛИКА дяка Вам, Мар,яно за Вашу працю!!!

[@user-yb8oi4lr6i]

Мар'яна ви молодець !!! Фахівець з Великої букви

[@olhataganskaya4068]

Дякую дуже, Мар'яно! Ви супер, як завжди!

[@user-zx3ib2ti6h]

Щиро дякую, Мар'яно! Супер, як завжди!

[@oksanamarianchuk8302]

Дякую, як завжди змістовно, є привід перечитати договори

[@user-xu2pw6rl7b]

Дуже корисно, Дякую!!!

[@user-mq9kh1jv4c]

Доброго дня ,дякую за пораду.

[@user-ir3zm9qx8x]

Дякую, Вы неперевершана

[@user-hy3ix6fj3x]

Дякую. Ви найкраща❤

[@user-ry3ei9fo5s]

Дякую за корисну інформацію

[@user-mn2vp2or7c]

Дуже дякую!

[@accountaccount1739]

Дякую!

[@user-jk9hs6ng8q]

Спасибо

[@user-yy3wx9ib1q]

Благодарю 🙏

[@user-yf1hv4io7x]

Великие дикую! Даже корисне відео.

[@yananova2737]

дякую

[@user-xw2jg5hv4s]

Дякую, всі нюанси

[@irinaasana3103]

Дякую вам❤

[@elenapetrova5004]

Мар»яно, а якщо Є договір субаренди «А» приміщення і договір с Балансоутримувачем «Б»на відшкодування комунальних і експлуатаційних послуг. «А» - виставляє рахунки за оренду і експлуатац. Витрати( утримання приміщення, компен. Податку на майно, зп персоналу по обслуговуванню, Адмін і ремонт), а «В» - за комунальні і єксплуатац. Витрати комунальні: ( електропостачання і вода ), та експлуатації. ( прибудинкова теріторія, компенсац. Податку на майно і пропуск. режиму). Питання: Чи можно відображати ці витрати, якщо вони так розподілені ?

[@user-xg6tz4ro1r]

+

[@Ksenianovogochasy]

Доброго дня! Дуже дякую за поради❤️ слухала ще інший Ваш випуск про оренду Мене інтересує питання - для ФОП єдиний податок 3 група - як вказати в договорі такий варіант орендної плати- фіксована частина та змінна , як відшкодування вартості комунальних послуг , як повинно виглядати? Зараз орендна плата та комунальні окремо, ще й опалення своїм твердопаливним котлом , платить Орендодавець , Орендар відшкодовує і комунальні, і опалення, і єдиний податок за комунальні , так в договорі прописано ( і ще питання- куди його включити)

[@user-os5xd9rx4v]

Добрий вечір. Дуже корисна інформація. Дякую. ЯКЩО ОРЕНДОДАВЕЦЬ ФОП 2гр , а орендар ТОВ на єдиному податку 3гр. Чи можна плату за прибирання приміщення та прибудинкової території оговорити в договорі оренди( цей же ФОП БУДЕ НАДАВАТИ ДАНУ ПОСЛУГУ), може включити в орендну плату? Чи потрібний другий договір. Дуже дякую

[@user-ee3iq6ed4v]

Підкажіть будь- ласка де взяти реєстраційний номер орендованого приміщення для відображення у ф.20опп, якщо в договорі орендодавець не зазначив і чи повинен цей номер вказуватись у договорі оренди.Дякую

[@Kwinkalife]

Доброго дня! дуже дякую за інформативне та корисне відео!!! Підкажіть будь-ласка, якщо фоп 3 групи на загальній системі орендує приміщення (в договорі оренди не прописано за компенсацію комунальних послуг), а комуналку сплачує з особистого рахунку від імені орендодавця, то це можна віднести до витрат ФОП?

[@user-ti7bi4kf7u]

Добрий день. Випуск цікавий. Дякую. Щодо орендних операцій є питання стосовно індексації орендної плати. Оренда майна. Комерційні організації. Як уникнути індексації?

[@KavynMaryana]

З цим питанням краще до юриста. Це не питання податкового законодавства

[@user-mq9kh1jv4c]

дуже корисна тема ,дякую ,кожен раз слухаю з задоволенням.Ще хочу уточнити чи має право єдинщик на 3групі (3%) компенсацію комунальних послуг.

[@KavynMaryana]

так, звісно право має. В залежності від обраного варіанту - їх три у відео про це розповідаю - виникають різні моменти щодо оподаткування

[@user-tz4nn6kf4g]

Доброго дня. Підкажіть, будь ласка, хто виступає податковим агентом , якщо орендодавець ТОВ на єдиному податку, а орендар фізична особа. Дякую.

[@IrynaZahorylko-pd7ir]

Дякую! Маю ситуацію: фо , він же фоп 3гр. з пдв, він же голова новоствореного ФГ, має намір здати в оренду нежитлове приміщення й сг транспорт своєму ФГ. Чи правильно я зрозуміла, що найкращий варіант здавати як фо (тільки фо когось має уповноважити по дорученню), укласти нотаріальні договори, наприклад, на 50років чи безстроково, платити з фг пдфо і вз, робити поточний ремонт, користуватися пдв кредитом?

[@Ksenianovogochasy]

І цей єдиний податок від вартості відшкодованих комунальних послуг , що прописаний в договорі, куди його вписувати- в окремий рахунок, або включати в орендну плату , як змінну величину разом із комунальними та прораховувати кожен місяць орендну плату різну за всіма показниками і все

[@user-cv5sz2zn4t]

Щиро дякую! Чи може ФОП 2 групи отримати приміщення магазину в позичку від фізособи? Чи не втратить ФОП право перебування на спрощеній?

[@KavynMaryana]

Втрата статусу спрощенця передбачена за наявності конкрених підстав із пункту 298.2.3 ПКУ. Серед перелічених - немає вашої ситуації. Можуть натягувати звісно- "негрошові розрахунки" - але ФОп стоїть по сторону обдарованого, а не продає), або натягувати "безоплатно отриману послугу" - тоді сума безопланості додається до доходу , що порівнюється з лімітом.

[@natspiegel]

Дякую, дуже корисно! ще раз хочу для себе прояснити питання комуналки для ФОП 2 групи: якщо в договорі вказуємо, що "оренда складається з фіксованої суми та змінної складової (компенсація орендодавцю комунальних платежів)" , і ця сума заходить на рахунок одним платежем, то проблем з податковою не буде? а нічого, що кожен раз сума різна? і ще залишилось питання залогової суми (якщо вона не є передоплатою за останній місяць) при оренді, як вона відображається та як потім повернути (ФОП 2 група)? Дякую заздалегідь.

[@KavynMaryana]

з коменсацією- зрозуміли вірно. А що сума різна - так у договорі так і прописати, що орендна плата складається з двох складових: фіксована та змінна частина.

[@user-pl1oz3iw9y]

Тобто,якщо я орендую приміщення і договір не посвідчений нотаріально,то до витрат включати не маю права???

[@Ksenianovogochasy]

І ще в мене питання- що Ви вважаєте з приводу двоякої позиції податкового органу- при тому що ФОП 3 група , оподаткування вартості комунальних послуг , що поступають від Орендаря за окремим Додатком до Договору оренди- єдиним податком 5% ( 1 позиція) або як дохід Фізичної особи 19.5 % (2 позиція) Ми обкладаємо єдиним і договори із комунальними службами оформлені на ФОП , приміщення нежитлове комерційне оформлене на фізичну особу

[@user-ij5qw7yz9y]

Доброго вечора. Дякую за роз'яснення. Таке питання, звичайна фіз особа у якої у власності нежитлове приміщення яке вона здає в оренду ФОП 3 гр.(5%) можна у договорі прописати що нарахування та сплата оренди не кожного місяця а раз на рік ( по закінченні фінансового року)?

[@KavynMaryana]

на мою думку - так) прописати формулювання щось типу цього: "нарахування орендної плати здійснюється на останній робочий день календарного року, а в разу дострокового припинення дії договору - на дату припинення дії договору"

[@user-ij5qw7yz9y]

@@KavynMaryana Доброго дня. Дякую велике за відповідь. Дуже цікаво та корисно Вас слухати.

[@nonasudak1141]

Доброго дня Марьяно1 Не знаю де запитати? Юр.особа перейшла единий податок з2% на 5%, в звіті за 9 місяців просить написати порядковий номер звіту з початку року, писати 8 ? враховуючи звіти за 7 міс на 2% ? Дякую!

[@KavynMaryana]

декларація по 5% - це ж інша форма. Тому 1, як на мене)

[@nonasudak1141]

@@KavynMaryana Дякую Вам велике!

[@user-vk2oh7nt9r]

Підкажіть будь ласка яка мінімальна сума оренди в регіонах, де її можна знайти ?

[@KavynMaryana]

на сайті міської ради

[@user-ei4tf7cs6c]

Доброго дня, підкажіть будь ласка: орендодавець ТОВ, приміщення є власністю, залишкова вартість маленька, бо купувалось приміщення дуже давно. Орендована площа - половина будівлі. Орендар ФОП (один із засновників ТОВ). ТОВ - мікропідприємство. - Чи потрібно ТОВ виводити орендовану частину із експлуатації і відповідно припиняти нараховувати амортизацію? - Орендну плату вказали невелику (20 грн. за м.кв.) - і це все. Написали, що вона включає всі витрати орендодавця, включаючи комунальні платежі. Чи можна так? - в кінці місяця оплата і Акт виконаних робіт. ТОВ складатиме ПН на неплатника. Що писати в ПН? - чи треба в договорі писати "вартість майна з урахуванням індексації"? - на що ще звернути увагу? (оренда - це неосновна діяльність ТОВ, не укладали б цей дурний договір якби ФОПу не треба було ППРо встановлювати).

[@KavynMaryana]

1) виводити з експлуатації не потрібно, припиняти нараховувати амортизацію те не потрібно. Приміщення продовжує експлуатуватися та використовується у господарській діяльності (з метою отримання доходу), щодо вартості орендної плати- раджу розрахувати ціну оренди так, щоб туди "помістити" 1) амортизацію, що припадає на оренд частину+ комуналку+ 10% прибутку), все решта писати довго) погугліть, інфо по цьому багацько

[@user-ei4tf7cs6c]

@@KavynMaryana Дякую

[@user-pj2uh4pg8n]

Я ФОП , а приміщення орендувала, як просто фізособа, щоб не бути податковим агентом, так як мій орендодовець теж фізособа （не ФОП）Чи правильно я вчинила？Дякую

[@KavynMaryana]

не має правильно) можна було і як ФОП і як фізособа. Просто у кожному з цих варіантів будуть різні податкові наслідки. Якщо ви орендували, як фізособа ,то податки мала платити інша фізособа

[@ilonafokina2479]

Доброго дня! Якщо власність належить дружині, вона яким чином маєте передавати це приміщення для ведене діяльності чоловіку (він ФОП)? По договору оренди? Має дружина відкрити ФОП і передавати в оренду? Дякую.

[@KavynMaryana]

є варіанти- позичка, оренда та інші. Реєструвати ФОП-а не обовязково

[@user-pj2uh4pg8n]

@@KavynMaryana дуже була б вдячна вам, щоб цю ситуацію ми розгорнули більш детально, бо часто буває що приміщення є власністю , напрклад батька, а працює там донькп- ФОП

[@KavynMaryana]

круте питання) і більше юридичне , але я поміркую над відповідю)@@user-pj2uh4pg8n

[@user-us8hl8ed5m]

Якщо здає фоп юрособі і у нього КВЕД Оренда теж є 18%?

[@KavynMaryana]

18% - це податко з доходів фізичних осіб. А ФОП, що здає в оренду в рамках підприємницької діяльності - сплачує податки із підприємницької діяльності. Тому, якщо ви запитуєте про орендну плату, що виплачується ФОП-у з КВЕД оренда - відповідь "ні". ПДФО не буде

[@user-mq9kh1jv4c]

Доброго дня ,підскажіть будь ласка ,чи можна здавати в оренду не житлове приміщення від фізичної особи , компенсацію комунальних послуг від цієї ж особи але ФОП .Дякую

[@KavynMaryana]

Вітаю , на питання "чи можна здавати в оренду не житлове приміщення від фізичної особи" - так, якщо є для цього юридичні підстави ( напркилад приміщення є у власності фізособи або інші юр підстави)

[@KavynMaryana]

На питання "компенсацію комунальних послуг від цієї ж особи але ФОП" - відповісти не можу, не розумію питання

[@user-ej6ie8nc9f]

​

[@user-mq9kh1jv4c]

Доброго дня ,уточняю запитання власником не житлового приміщення являється приватна особа ,вона ж і зареєстрована ФОП на загальній системі оподаткування і як ФОП використовує на це приміщення електроенергію, дане приміщення хочуть взяти в оренду ,отже запитання чи можна приміщення здати в оренду від приватної особи ,а компенсацію за комунальні послуги окремим договором оформити як від цієї ж особи тільки як ФОП.Дякую.

[@KavynMaryana]

на мою думку - це буде не коректно. Оренда+ компенсація комуналки - це пара

[@user-pn3pb1qo3q]

це просто жах

[@vagvag1562]

Дякую!