【わかりやすく】消費税申告書の書き方と節税！税金も経費に!?【ｲﾝﾎﾞｲｽ登録/個人事業主･ﾌﾘｰﾗﾝｽ/2割特例･簡易課税とは/仕組み･計算方法/会計ソフト/令和5年分確定申告/2024年改正】

[@otakuCPA]

・2024/04/01追記　辞め方→「【初出し！】消費税 辞める裏技｡インボイス登録取消､書類2枚で翌月には申告納税が不要に」kzbin.info/www/bejne/kKeraZl9fbWKiZI ・2024/03/17追記　電帳法緩和→「【速報！】インボイスもうルール変更！電帳法が劇的緩和｡ダウンロード保存は不要など」kzbin.info/www/bejne/pIG1lKZjha6EmrM 出張旅費→「【改変！】ホテル予約に海外系サイトは絶対に使うな！などインボイス出張経費に要注意」kzbin.info/www/bejne/rZWXpJ2Nps6GpJY ・2024/03/2追記　確定申告の注意点→「【提出直前！】確定申告あるある 提出後に○○･○○書き忘れ大損･税理士がミス など7選」kzbin.info/www/bejne/p3a8kmWAqJySeZI ・2024/02/16追記　令和5年分確定申告→「【2024確定申告】新設欄インボイスなど令和5年分 変更点･書き方｡税務調査リスクも判定！」kzbin.info/www/bejne/bJC1fnp-p66NqJY ・2024/01/7追記　e-Tax消費税申告実況→「【初心者は絶対間違える！】e-Taxで消費税申告 8つの地雷を避けつつ実況やってみた」kzbin.info/www/bejne/g2STe59jZb10hLs ・インボイスやインボイスの控えは自体は各自保管なので、確定申告時に税務署に提出する必要はないです。 ・2:26 ｢税抜経理｣の場合、自然と消費税で損はしないようになっています。

[@JagiJagi8686]

次回動画へのリクエストします。書類郵送とetaxとどちらが還付が早く支払われるか教えてほしいです。etaxの場合、会計ソフトの当年対応開始が遅い場合、厄介ですね。

[@h.yoshida9249]

インボイス登録して今年初めて消費税申告する者です。今一番知りたい情報だったのでとてもありがたいです！ 自分の場合、２割特例を適用しておいて最終的に簡易課税に移行できそうです。消費税関連の事務処理はかなり減らせそうなので安心しました

[@YM-sr4ws]

いつもとても情報を早く知ることができてありがたいです😊 これからも応援します📣

[@bankcommunity7485]

個人事業主似なって以来、このチャンネルにお世話になってます。いつもためになる配信ありがとうございます。

[@naokon6364]

いつも分かりやすい動画、ありがとうございます。 食い入るようにずっと視聴していました。ど素人にかなり伝わる内容だと思います。 次回の動画も楽しみです。 本年もよろしくお願いします。

[@katouyasuko8069]

山田先生、新年早々、情報ありがとうございます。いまから確定申告の準備始めます。まずはたまった仕分けからですね。

[@雪だるま4号-k1p]

何度も途中一時停止し少し戻しては停止しながら拝見しました。とても分かりやすくて助かります。10月からのインボイス組なので慌てふためいております。

[@ポリスマン-u2y]

新年からありがとうございます。感謝です

[@nofujie]

やっと分かりやすい動画に出会えました。提出までもっていけるようがんばります！

[@runsan2838]

今、初めての消費税申告終わりました！ 事前にこの動画見ておいて大正解でした！見てなかったら詰んでたと思います。笑 動画作っていただき、本当にありがとうございます！！！

[@るり-s5l]

貴重なお休みを費やしていただきありがとうございます。 ご家族の方は激怒してませんでしょうか😅 基本の基が一番大事ですよね ありがたい内容でした。 今年も必ず拝見します。

[@cyd9183]

もう、なんでこんな面倒くさいことになったんだ……ｗ

[@ひろ-h6h7h]

具体的な申告方法は助かります👍

[@kano8230]

わかりやすくありがとうございます！

[@つくし野太郎]

スッキリ分り易いです。ありがとうございました

[@user-ed5cf6fb1z]

かなり理解できました

[@ブルータクサス]

小売業の場合、仕入頻度と売上頻度の違いから、積上計算を採用した方が有利です。 あと帳簿と適格請求書のズレの調整を解説してくれると助かりまーす（理屈は理解できましたが面倒すぎて諦めました）

[@hsstcccp]

全体の2割しか、登録していないってことですね。おいらは、その2割の貴重な登録者ってことですね。とはいえ、いつも貴重な情報を提供してくださって、ありがたく思っています。大変役立っております。今後ともよろしくお願いします。

[@ありす-k2y]

初コメント失礼します。 今年初めて確定申告するので初めての方向けの動画を作っていただけるとうれしいです。

[@ほたる-y2p]

消費税の申告書の書き方　簡易課税の場合の動画ってありますか？ 見つけられなかったです。なかったら是非あげてほしいです。

[@sig3]

いつもわかりやすい動画をありがとうございます。私も今回からインボイス登録して（本則課税）…となるのですが、自分の経費に関しての消費税のところがわけが分からず、四苦八苦しています。中でも「外国企業からの報酬」や「海外企業のダウンロード販売のアプリを購入した場合」等の場合の帳簿の書き方、経費欄のところがどう変わるのかがどこを探しても分からず…まだまだ混乱していますが確定申告までの期限内に解決できるのかどうか… 次回以降も楽しみにお待ちしています。

[@user-rn5wp1vr4i]

消費税が租税公課で所得税の経費として申告できるということは、先に消費税の計算をしてから所得税の申告をした方が良いということでしょうか。

[@otakuCPA]

はい、その通りです。間に合わない場合は、翌年の所得税の経費（租税公課）にすることができます。

[@KO-et7jt]

チャンネル登録しました！知りたかったこと聞いてくださっていて、回答もあったので大助かりです。ありがとうございます❤️‍🔥❤️‍🔥❤️‍🔥

[@spiky0908]

海外ミニ法人で消費税還付は、脱税🤣ですか？

[@くにリン]

いつもわかりやすい動画ありがとうございます 確定申告で、パート収入年間120万-55万＝70万なら配偶者控除38万で合ってる？ 知人に聞かれたけど、よくわからなくて、、、

[@otakuCPA]

『パート収入年間120万-55万＝70万』なら配偶者特別控除38万円、になります。

[@くにリン]

ありがとうございます。一生懸命に働いてる知人に合ってるよ！と早速知らせます　詳しくなくて返答に困ってました　助かりました😅 チャンネル登録して動画見ていきます とてもわかりやすく勉強になります

[@ytk1142]

毎年、税理士に１０万円で丸投げしていたけど インボイス分が収入減になるので、 自力会計ソフトで頑張ります😂

[@tarky1]

私も月10,000円でお願いしていましたが、25,000円にすると言われたのであんまりだなと断って自分ですることにしました。お互い頑張りましょう!

[@unyqq200]

これから海外の企業のコンサルをやるので、海外から送金があるのですが、KZbinが消費税非課税とすると、海外のコンサル（仕事は国内）も消費税は無しという解釈になるんでしょうか。

[@catscats_5205]

「税込み経理の消費税が経費になる」ありがとうございます。 昨年１１万超のPCを減価償却で経費にしましたが、R６年より青色申告するのでR７年３月の確定申告で残全額を経費にしてもいいのでしょうか。 動画よろしくお願いします。

[@otakuCPA]

所得税の場合、11万円超のPCを買われたのが、 R6年なら→少額減価償却資産で全額経費OK R5年なら→購入時に選択した減価償却方法でR6年以降も会計処理 になります。

[@catscats_5205]

ありがとうございます。@@otakuCPA

[@ゆき-c4h5e]

山田先生助けてください。 ・元々簡易課税の方でもインボイス登録は任意なのでしょうか。手続きする人といない人がいるのでしょうか。 （簡易課税の方でもTからのインボイス番号を発行できる人とできない人がいるのでしょうか）

[@garandoxx]

去年からインボイスの登録で消費税払いました。分かりづらかったので税務署へ問い合わせしました。 「売上から消費税抜きで申告していいんですよね」「いえ今までどおり税込みの売上として申告してください」「・・・はあ、そうなんですね」 それで10〜12月分の消費税を支払いましたが、二重取りのような気がしていてずっとモヤモヤしていました。 この動画でさらっと説明されてましたが、消費税は租税公課で計上できるのですか？

[@otakuCPA]

税込みで会計をしている場合、消費税を租税公課として計上できます。

[@mammothsasayu]

いつも税務関係の動画をありがとうございます。 質問なんですが、 もともと免税事業者(売り上げ1000万以下の個人事業主)でした。 インボイス登録は2023年10月時点ではしていなかったんですが、なんやかんやで2024年1月からインボイス登録をしました。 その場合、登録は2024年1月からなので、2023年度の消費税申告は免税事業者として、申告はしなくてもいいということでいいでしょうか？

[@otakuCPA]

はい、2023年分は申告不要です。

[@おもちほっぺ-p3q]

まったく同じ内容で悩んでいたので助かりました。 私も2024年の1月下旬頃に登録し、2023年分は申告する必要ないよな…？とは思っていたので。 先生からの返信もいただいているようなので確信も持つことができ安心しました。

[@TBHJAMELT]

いつも有意義で楽しい動画ありがとうございます。 質問させてください。 KZbinの収益が不課税ということですが、UberEatsの収益も不課税になるのでしょうか？ よろしくお願いします。

[@otakuCPA]

UberEatsは日本法人からの振込かと思われますので、課税売上になるかと思われます（KZbinが海外から直接振り込まれるので不課税）。

[@TBHJAMELT]

そうなんですね。 ​早速のご回答ありがとうございます！

[@山崎晃弘-o4t]

所得税の確定申告をする前に消費税の確定申告をしないと損になりますか？

[@otakuCPA]

それは変わらないです！

[@ヌンチャク-l1v]

インボイス登録したけど、インボイスの取引がなかった場合消費税申告はしなくていいんでしょうか？

[@otakuCPA]

納税額がなければ、申告しなくてもいいです。

[@タロウちゃんねる-e1x]

インボイス登録はしたのですが、令和5年分がマイナスの赤字の場合は消費税の確定申告はするべきなのでしょうか？個人事業主で働いているのですが、所得税なども赤字の場合のケースが知りたいです(^^♪

[@広田望美]

1000万円をたまたま今回の確定申告で超えました。 今季から免税事業者ではなくなりますか? 今後も1000万円を超える売上にはならないです。

[@S佳]

居酒屋やっているんですが、例えばお会計の時にお客さんから消費税を貰わなかった場合は、どうなるんでしょうか？

[@otakuCPA]

居酒屋さんが課税事業者の場合、お客さんから消費税をもらってももらわなくても「（消費税込みで）もらった」と見做されることになります。

[@S佳]

@@otakuCPA そうなんですね💦返信ありがとうございます。

[@shota9442]

ありがとうございます。 １つ質問させてください。 個人事業で小売り業をやっております。 その時に、商品を直送販売した時の仕訳を教えて欲しいです。 （注文時ー商品は卸からお客様へ直送） 仕入高　1500　　買掛金　1500 売掛金　2500　　売上高　2500 （入金時） 普通預金　2500　　売掛金　2500 上記で問題ありませんでしょうか？？？

[@otakuCPA]

特に、問題はないようにお見受けします。

[@政-i9u]

年収1000万以下なのですが、間違って簡易課税の届出を出してしまったのですが、その場合2割特例に変更することは可能なのでしょうか？

[@otakuCPA]

はい、簡易課税の届出を出していても、2割特例への選択は可能です。

[@政-i9u]

コメントありがとうございます！ 2割特例で申告したいと思います。

[@aki2840]

最初の基準期間の課税売上高を記載するところから？です。令和3年度の収入を入れるの？経費引いた所得を入れるの？それとも対象になる月分だけ？？😂 と、自問自答…

[@TBHJAMELT]

もう一つ質問させてください🙇 消費税の本則課税と2割特例の切り替えは可能でしょうか。 売上が毎年1,000万円以下の個人事業主です。 2023年10月1日からインボイス登録して課税事業者になりました。 もし、2023年分の消費税を本則課税で申告した場合、2024年分の消費税を申告する際、2割特例に切り替えて申告することは可能なのでしょうか。 それとも本則課税で申告した場合は、引き続き何年間か本則課税で申告し続けなければならない縛りがあるのでしょうか。 よろしくお願いします🙇

[@otakuCPA]

2割特例と本則課税とを毎年切り替えることが可能です。

[@TBHJAMELT]

​@@otakuCPAありがとうございます！ 悩んで確定申告の作業が止まっていたんですが、一瞬で解決できました。 ありがとうございます！🙇 これからも動画楽しみにしてます！

[@hackenbacker]

「海外売上を増やす」の逆で、海外の会社に支払った分も税区分"不課税"で仕訳するという理解で正しいでしょうか？🤔

[@otakuCPA]

はい、基本的には不課税です。

[@上坂浩子]

まだ、インボイス登録してませんが小規模畜産農家の場合　消費税申告て　どうしたらいいですか？ インボイス加入しないと、子牛が買ってもらえなくなるだろうし🥲 牛安くて赤字だし 教えてください。

[@Yu2-Graphics]

お世話になります。 これからインボイス登録をして2割特例を利用しようと考えおりますが、簡易課税の届け出はどのタイミングで行うべきでしょうか？ インボイス登録と同じタイミングなのでしょうか？

[@otakuCPA]

2割特例を選択される場合は、「簡易課税」の届出は出す必要はございません。 どうしても出す必要がある場合は、特例で課税期間中に提出することになります。 www.nta.go.jp/taxes/tetsuzuki/shinsei/annai/shohi/annai/pdf/0022009-058.pdf

[@Yu2-Graphics]

@@otakuCPA お忙しいところご回答ありがとうございます。 では、2割特例の期間が終了する頃に、簡易課税の届出を提出しようと思います。

[@aktaka5855]

インボイス未登録の場合、まだ番号発行されてない場合は今まで通りの深刻で良いのでしょうか？

[@otakuCPA]

（番号発行の有無より）登録日以降に売上があれば、原則、申告は必要になります。 ※登録番号がわかり次第、正式なインボイスを改めて発行する必要があるため

[@aktaka5855]

誤字すみませんでした。 ありがとうございます。

[@レジ-m2n]

コメント失礼いたします。 素人にもとても分かりやすい説明本当にありがとうございます。 1つお聞きしてもよらしいでしょうか？ ２年前に個人事業主になりまして、２年前は1000万円以下で昨年の売上が1000万円を超えたのですが２割特例申告可能ですか？

[@sunsun-oz6sm]

2年前に売上１０００万円超えているで課税事業者の個人事業主です。インボイス未登録ですが、今までのような消費税申告ではNGということでしょうか？？農産物を仕入れてネットで販売しているのですが、仕入れの消費税控除が出来ず、税負担が増えるということになるのでしょうか？？😭

[@otakuCPA]

はい、本則課税でインボイスがなければ（本人のインボイス登録の有無に関わらず）仕入税額控除が取れないことになります…

[@sunsun-oz6sm]

@PA わ〜ヤバイですー😭 もしかして、相手がインボイス登録していたら、仕入税額控除が可能でしょうか？相手がインボイス登録していない場合は、自分自身がインボイス登録していないので、２割特例が使えず、本則課税で課税売上の消費税をそのまま支払わないといけない？

[@sunsun-oz6sm]

@@otakuCPA あれ？でも、経過措置の80％支払税額控除は使えますか??

[@otakuCPA]

@@sunsun-oz6sm はい、経過措置80％は使えます

[@sunsun-oz6sm]

@@otakuCPA (;_;)＼(-o-)／

[@山下たくや-f9d]

税金てなんでこんな面倒くするんだろう😅

[@splwtr]

あ、とりあえずメンバーにならないと回答貰えないってことでいいですか？ そこから考えたいです。

[@etacarinae5748]

わけわかめ

[@user-tq2fm5vq1d]

個人の外注業者ですが、消費税なんてもらったことないです。インボイスが始まっても、金額にかわりなし。税込だと言い逃れ。そういうことにされてる業界です。日本って闇です。

[@ISHIINO_KACCHAN]

よく分からんWWWWWWWWWWWW

[@pupupu6438]

消費税貰わないでインボイス登録しない方が楽

[@maxmaxmax1352]

kzbin.info/www/bejne/g4rElYKdhZ6sibMsi=Ybwg2tgta2HLl1Be この人どう思います？ 脱税の指南をしているようにしか思えないです。 プロの先生方の意見を聞きたいです。

[@now103]

年内に車買っても12月なら1/12なんじゃない？ ちょっと簡単に言い過ぎな気がする

[@ゆゆゆゆ-m7z]

廃業して闇で仕事し始めた人、手を上げて🖐️

[@kuropati2350]

節税と言う言葉を使う事がおかしいとおもう。　こんな事に節税があるのでは無く正しい税金は一つのはず。

[@apuina]

very helpfull

[@d2s-k3i]

インボイスは、税理士に儲けさす制度、解らないと税理士に頼むからなｗｗｗ

[@achieveyou8353]

よくもこんな面倒なインボイス導入しやがって、自民党許さん！！！

[@先末正夫]

税金は泥棒に取られる。