Перехідні операції після відміни 2%: практичні кейси | 09.06.2023

Перехідні операції після відміни 2%: практичні кейси
🟠 Про це детальніше говорить Мар'яна Кавин у рубриці «7 хвилин»
☝Подивившись відео, ви дізнаєтесь:
1.Про оподаткування незавершених операцій після відміни 2%.
2.Як на практиці відобразити в обліку балансуючі операції.
3.Як застосовуються податкові різниці, щоб уникнути подвійного оподаткування.
⏰Таймінг випуску:
00:00 | Про що дізнаєтесь з випуску.
00:07 | Ситуації, що виникають щодо незавершених операцій після відміни 2%.
00:57 | Приклад: перша подія по незавершеній операції - реалізація.
05:37 | Застосування податкових різниць для коригування фінрезультату після балансуючої операції.
08:18 | Приклад: перша подія по незавершеній операції - оплата.
12:56 | Приклад застосування збільшуючих та зменшуючих податкових різниць.
🔥 Бухгалтерський канал новин 7eminar Live 🟢 - приєднуйтесь! ⤵️
Вайбер-канал тут 👉 cutt.ly/dSrfDaN
Телеграм-канал тут 👉 t.me/bvp_7eminar
воєннийстан #штрафи #перевірки #воєннийчас
_____________________________________________________________________
Переходные операции после отмены 2%: практичные кейсы
☝Просмотрев видео, вы узнаете:
1.О налогообложении незавершенных операций после отмены 2%.
2.Как на практике отразить в учете балансирующие операции.
3.Как применяются налоговые разницы во избежание двойное налогообложение.

[@7eminar]

Вже 5-го липня можна буде вживу почути Мар'яну Кавин на Великому Бухгалтерському Семінарі! ❗Тема її лекції: «Зміни з 1 липня для ФОП та ЮО: перехідні операції, квартальна звітність, повернення податків, штрафів, перевірок ДПС - розбираємось в деталях» 👉Повна програма заходу та квитки за посиланням: 7eminar.ua/05072023

[@user-lq8id2uc2o]

Спасибо большое за очень нужную информацию ❤

[@olga2mira113]

Такі думки: якби знала, що це на такий короткий термін не переходила б ( загальна з ПДВ)

[@KavynMaryana]

так, звісно. Погоджуюся на 100%

[@user-rb8gh6pw2w]

Добридень! Питання, що продали ОЗ у періоді, коли були на 2 % єдиного податку в сумі 10000,00 грн, ОЗ купували з ПДВ (був імпорт із Китаю, ТД), що компенсує як нараховуємо 10000х20%=2000 грн або 10000 :6= 1666 .67 грн, Остаточная стоимость була 0,

[@KavynMaryana]

ПДВ нараховується на БАЗУ , а отже * 20%. А що буде базою - залишкова на 1 число місяця у якому вибув ОЗ. Підстава: підпункт 9.9 пункту 9 підрозділу 8 розділу XX ПКУ : "База оподаткування при нарахуванні податкових зобов’язань відповідно до абзацу четвертого цього підпункту за необоротними активами визначається виходячи з балансової (залишкової) вартості, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), а за товарами/послугами - виходячи з вартості їх придбання."

[@user-zb6br4cz3g]

Добрий день! Підкажіть будь ласка, як діяти коли 12.2022 юр.особа з заг.системи перейшла на 2%, чи потрібно подавати заяву на 5%, щоб залишатися на єдиному податку з 01.07. Платниками ПДВ не були

[@innasikorskaya5018]

Добрий день.Наша компанія перелімітила дохід на єдиному податку,і перевели з нового року на загальну систему,і при досягненні виручки на загальні системі 1 млн,зареєструвались платником ПДВ.Правильно я зрозуміла дебіторська заборгованість по відвантаженним товаром буде збільшуючою різницею для оподаткування фін.рез.А як тоді бути з фінансовим результатом в я кому відвантажений Товар вливає на фін рез коли компанія перебувала на єдиному податку

[@user-sd4ti7ic9v]

🎉Добрий день! Питання про оподаткування 2% післяплати. Якщо реалізація була в лютому 2022 (загальна система з ПДВ), а оплата в травні 2022 (єдиний податок 2%). Потрібно оплату оподатковувати єдиним податком? А в підсумку 2022року ще і податком на прибуток 18% до реалізації без ПДВ до моменту переходу?

[@KavynMaryana]

Вітаю)Ця операція оподаткується лише податком на прибуток, оскільки гроші,які надійдуть на спрощеній не включатимуться до доходу платника єдиного податку. Підстава: пункт 292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються: ".."6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт, послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу юридичної особи при обчисленні податку на прибуток підприємств або загального оподатковуваного доходу фізичної особи - підприємця

[@iratkachenko4985]

@@KavynMaryana не зрозуміла, що ви мали на увазі, коли в першому прикладі сказали, що треба области єдиним податком 100 тис? ...

[@KavynMaryana]

@@iratkachenko4985 що сума ПДВ не включається до доходу ЄП

[@KavynMaryana]

@@iratkachenko4985 сума ПДВ не включається до доходу ЄП

[@olga2mira113]

Мар'яно, по прикладу: перша подія реалізація на загальній з ПДВ, друга подія гроші на 2%: двічі попадає в дохід? Перший раз по реалізації (70 рах. і 18% податок) другий раз при заході грошей 2%. Подвійне оподаткування? Я правильно зрозуміла Вас?

[@KavynMaryana]

Якщо перша подія "реалізація" на загальній з ПДВ, друга подія - гроші на 2%: то ця сума єдиним податком не оподатковується. Ця операція оподаткується лише податком на прибуток, оскільки гроші,які надійдуть на спрощеній не включатимуться до доходу платника єдиного податку. Підстава: пункт 292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються: ".."6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт, послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу

[@KavynMaryana]

на сьогодні- подвійне оподаткування лишу у разі, якщо спочатку були гроші- на ЄП, а тоді перейшли на загальну і відбулася реалізація - включили додоходу і оподаткували ще раз ПнП. Цей момент законодавець, якраз і виправляє в законопроєкті № 8401. У відео про це розповідаю

[@polinanalimova8628]

Добрий день. У серпні 2023р при оподаткуванні 2% були надані послуги, оплата за які надійшла у серпні 2023 (ПДВ з 1 серпня 2023). Як оподаткувати ці надходження?

[@user-nw5bt1pk4o]

Доброго дня! Я ФОП, була на ставці 5%, потім 01.08.2022 перейшла на 2%. Підкажіть будь ласка, чи необхідно мені подавати заявку зараз на перехід назад на 5%?

[@KavynMaryana]

Вітаю! Ні, не потрібно. Вас автоматично БЕЗ заяви повернуть на ту систему оподаткування на якій ви були до переходу на 2%

[@user-kn1kz6xy4z]

Добрий день, підкажіть прийняли чи законопроект на зменшуючу різницю на суму собівартості?

[@user-xy3yi1mj3n]

Передоплата 50% при перебуванні на 2%, реалізація товару після 01,07 з ПДВ?

[@KavynMaryana]

в частині передоплати 50% - без ПДВ, а решта 50 % з ПДВ

[@bnwlmm2005]

Доброго дня! До 01 квітня 2022 року ФОП 3 група 5%, а з 01.04.2022 року перейшли на 3 групу 2%. Підкажіть будь ласка чи потрібно подавати заяву на зміну 2% на 3%. І якщо потрібно то до якого числа то потрібно зробити? Дякую.

[@KavynMaryana]

Ваша ситуація , якщо коротко виглядає так: ФОП був на 5%, потім на 2%, а далі хоче перейти на 3%. Так, потрібно подати заяву на зміну ставкидо 15.06.2023. Підстава: пункт 298.1.5. ПКУ: "За умови дотримання платником єдиного податку вимог, встановлених цим Кодексом для обраної ним групи, такий платник може самостійно перейти на сплату єдиного податку, встановленого для інших груп платників єдиного податку, шляхом подання заяви до контролюючого органу не пізніше ніж за 15 календарних днів до початку наступного кварталу." Але Вам потрібно ще й подати заяву на реєстрацію платником ПДВ

[@bnwlmm2005]

@@KavynMaryana Дякую. Якщо ФОП був на 5% до 01 квітня 2022 року, потім перейшов на 2%, то тепер його автоматично переведуть на 5 % чи теж потрібно подавати зіяву?

[@KavynMaryana]

​@@bnwlmm2005 переведуть автоматично. Подавати заяву не потірно

[@KavynMaryana]

@@bnwlmm2005 переведуть автоматично. Подавати заяву не потірно

[@bnwlmm2005]

@@KavynMaryana Дякую

[@user-fh9pp8bv6x]

Если был фоп на 3 группе 5 процентов. Перешел на 2 процента. Что надо сделать чтобы вернуться на 3 гпуппу 5 процентов? Если я подам заяву про переход на 5 процентов на всякий случай( страшно не подть!) - не будет ли это ошибкой?

[@KavynMaryana]

Подавати заяву - не потрібно. Вас автоматично повернуть на 5%. Якщо все таки заяву подасте - то це справі не зашкодить 😅