Річна звітність за 2023 рік: 5-ть гарячих питань від юросіб та ФОПів у випуску №333 Ранкової Кави

👉 Матеріали підготувала МК згідно норм чинного законодавства станом на 30.01.2024 р.
🔸 Щоб отримати слайди - вкажіть свій мейл за посиланням countera.fun/rkzk-333
👉 У відео ви дізнаєтеся про те:
1. Фінансова звітність: за якою формою подавати, наслідки якщо форма не та, як визначити яку форму потрібно подати, відповідальність;
2. Метод прискореної амортизації: критерії, особливості застосування, ліквідаційна вартість при цьому методі, амортизація витрат на поліпшення (ремонт) орендованого приміщення;
3. Списання кредиторської і дебіторської заборгованості у 2023 році, чи варто це робити, причини списання;
4. Як заповнити додаток ЄСВ до декларації єдиного податку підприємцем спрощенцем (єдиноподатником), коли можна не подавати;
5. Заповнення і подання додатку ЄСВ підприємцем на загальній системі оподаткування (загальносистемником).
⏰ Таймінг відео: ;
00:00 |Про що дізнаєтеся у відео;
02:11 |Подали фінансову звісність не за тою формою, яка відповідальність;
03:53 |За якою формою подавати фінансову звітність;
04:14 |Форма 1мс, 2мс - хто подає;
04:58 |Критерії для визначення величини підприємства;
05:21 |Форма 1м, 2м;
05:37 |Форма 1, 2 - повний пакет;
06:01 |Особливість подання фінансової звітності підприємствами різного розміру;
06:34 |З декларацією з податку на прибуток подано фінансову звітність не за тією формою, що скаже податкова;
07:33 |Чи відслідковує податкова правильність форми фінансової звітності;
08:57 |За якою формою слід подавати фінансову звітність в податкову;
09:13 |Метод прискореної амортизації;
09:43 |Податковий кодекс і метод прискореної амортизації;
09:55 |Варіанти прискореної амортизації;
10:21 |Коли можна застосувати метод прискореної амортизації;
11:28 |Порушені умови застосування методу прискореної амортизації;
11:58 |Податкові різниці при порушенні умов застосування методу прискореної амортизації;
12:46 |Метод прискореної амортизації в податковому та бухгалтерському обліку;
13:18 |Розмір ліквідаційної вартості при методі прискореної амортизації;
13:54 |Строк корисного використання для цілей нарахування амортизації при застосуванні методу прискореної амортизації;
14:13 |Визначення розміру ліквідаційної вартості при застосуванні методу прискореної амортизації;
14:41 |Ліквідаційна вартість, визначення;
16:03 |Авто з пробігом за кордоном чи можна застосувати метод прискореної амортизації;
16:45 |Особливості визначення критерію "новий об'єкт" для цілей методу прискореної амортизації;
17:54 |Прискорена амортизація витрат на поліпшення (ремонт) орендованого приміщення;
20:14 |Амортизація витрат на поліпшення (ремонт) орендованого приміщення - роз'яснює податкова;
20:27 |Списання дебіторської і кредиторської заборгованості позовний термін якої минув;
21:01 |Не можна списати дебіторську і кредиторську заборгованість;
23:07 |Строк позовної давності сплив до 20.03.2020 року, проведення;
23:36 |Списання кредиторської заборгованості;
23:57 |Причини списання кредиторської і дебіторської заборгованості у 2023 році;
24:10 |Прощення боргу;
24:23 |Особливості списання зовнішньо-економічної (ЗЕД) заборгованості;
25:09 |Підприємець (ФОП) на спрощеній системі оподаткування та додаток ЄСВ до декларації єдиного податку, позиція податкової;
26:13 |Чи подавати додаток ЄСВ до декларації з єдиного податку згідно звіту, роз'яснення у примітках до неї;
27:06 |Рекомендація щодо Додатку ЄСВ до декларації єдиного податку;
27:18 |Підприємець (ФОП) на загальній системі оподаткування (загальносистемник) і додаток по ЄСВ;
28:41 |Заповнення додатку по ЄСВ підприємцем на загальній системі оподаткування (загальносистемником);
29:13 |У підприємця на загальній системі оподаткування (загальносистемника) нема доходу, додаток ЄСВ не подає;
🤔 Щоб швидко та без помилок закрити рік та скласти правильно декларацію з податку на прибуток, долучайтесь до серії з 2-ох майстер-класів “Податок на прибуток- закриття року & річна звітність”
👉 Детальна інформація countera.fun/pnp-2023-mk
☝️ Більше про особливості заповнення річної звітності на серії з 2-ох майстер-класів “ФОП та ЮО на спрощеній. ФОП на загальній: закриття року & річна звітність 2023”
👉 Детальна інформація countera.fun/fop-zvitnist-2023
Долучайтесь! 🥰
#ПодатковийБлогМК #РанковаКаваМК #річназвітність2023
🥰 Якщо випуск був корисний - ставте лайк, пишіть коментар та поширюйте відео!
Будьте в курсі про найближчі заходи для бухгалтерів: kavynm.com/zakhody/
Отримати відеозапис тренінгів, що відбулися: kavynm.com/mahazyn/
Більше корисної інформації:
👉 Фейсбук : / tax.kavyn
👉 Інстаграм: / kavynmaryana
👉 Телеграм: t.me/kavynm
👉 Сайт: kavynm.com
Контакти: ✍ [e-mail] ☎: 068 640 20 55; 066 894 96 27

[@user-nz5fv1fh6c]

Дякуємо щиро за Вашу працю! Ваша допомога бесцінна! Все актуально, чітко,зрозуміло та дуже актуально. Дякуємо за можливість отримати файли ! Чекаємо наступних випусків

[@user-ix4gy6cw7l]

Дуже дякую за надану інформацію! Запитання актуальні та цікаві, відповіді - зрозумілі та професійні! 👍❤

[@user-tm8bq6fn3t]

Дякуємо за Вашу безцінну працю та допомогу!!!

[@MyBorisovna]

Річна звітність за 2023 рік: 5-ть гарячих питань 👍❤‍🔥 Дякуємо!🙌

[@user-im3ce9ef4e]

Дуже дякую.❤

[@irabirchak4907]

Дуже дякую! Дуже професійно

[@alenacashflow9679]

Мар'яна, дякую за інформацію! Якщо можна, давайте розглянемо укр.ФОПів, що вимушено живуть закордоном із тимчасовим прихистком. Там є дилема яке резидентство податкове, де платити єдиний податок (180 днів перебування +-). Кого теж бентежить, колеги, поставте плюсів. Дякую заздалегідь❤❤

[@user-lb2uf9lr9h]

Дякую ❤Я Вас дуже люблю слухати! Завжди все понятно та с прикладами❤❤❤

[@Ruslana.S]

Щиро дякую! Дуже корисна та вчасна інформація.

[@user-jl6kj9jk6v]

Дякую. Дуже допомагає розібратися в ситуації.

[@user-og3pi9hd5k]

Щиро дякую за вашу працю! Дуже гарно пояснюєте, з задоволенням Вас дивлюсь

[@user-ox5ix4fh6c]

Дякую дуже корисно!!!

[@user-io3bo2si3o]

Мар'яна, дуже вам дякую! Як завжди, професійно та доступно.

[@yuliyanem9053]

Дякую за вашу працю! Ви дуже допомагаєте і спрощуєте життя бухгалтерів!❤. Розкажіть, будь ласка,в наступних відео про КІК і ведення цих інвестицій в бух.обліку за методом участі в капіталі. Коли проходила ваш курс у 2021-2022 році у мене ще не було КІК, тому питань не було. А наразі дуже багато питань. Щиро жякую!

[@user-hg8gw7tq7n]

ДОБРОГО ВЕЧОРА,МАР'ЯНОЧКА! ДУЖЕ ДЯКУЮ,Я ОБОЖНЮЮ КАК ВИ ГАРНО ГОВОРИТЕ І ДУЖЕ ЧУДОВИЙЙ У ВАС ГОЛОС! ТАКА СТАЛАСЬ ПОДІЯ У МЕНЕ.БУЛИ НА ЕП 2% ,А ЗАРАЗ МИ НА ЗАГАЛЬНІЙ СИСТЕМІ ОПАДАТКОВАННЯ, Я ПОДАЛА ЗВІТ ЗА ЛИПЕНЬ ОСТАНІЙ, АЛЕ ЗАБУЛА ВІДПРАВИТИ ДОДАТОК ЕСВ. ЯК ЗАРАЗ ЦЕ СПРАВИТИ МОЖНА?

[@user-qn4db2du7o]

У Податковій сказали, що прискорену амортизацію можуть застосовувати тільки високодохідники з податковими різницями. Т. я. Стаття 138. називається "Різниці, які виникають при нарахуванні амортизації необоротних активів". Все що в ній міститься має відношення до РІЗНИЦЬ. Малодохідники ведуть облік по ПСБО, різниць не застосовують (стандартна ситуація), тому не мають права на застосування ст. 138. Групи ОЗ, які Ви вказали на слайді 1,2,3 і т. д. містяться саме в цій статті, а не в ПСБО.

[@user-io1fv9jv9s]

При подачі уточнюючого розрахунку з деки на прибуток ЮО інспектор вимагає подати ще й додаток ПП, як я зрозуміла, для того ,щоб на слідуючий звітний період не змогла скористатись перенесеними збитками. Яка Ваша думка з вищевказаної вимоги? З повагою

[@user-ml9hd5ul1z]

Добрий день. Зробить будьласка відео, коли ФОП - единник продав в 2023 році аж 2 легкові машини. Нотаріус за нього не звітував. Тобто в електроном кабінеті висить переплата по ПДФО ті воен збору. Треба здавати декларацією про майновий стан, а як?

[@liluanemrebska5647]

Можливий такий варіант,що чистий дохід 0,що заробили те і витратили,і при цьому ЄСВ платився(він включений в витрати)?

[@user-wq2fh7bf7v]

Щиро дякую! Якщо за 2023р річні обсяги більше 40 млн. грн то які додатки додаються до декларації? І за рік здається декларація як для великого налогоплатника? І в які строки.

[@user-gl4ny3ls7o]

Є питання: ФОП зареєстровані договори оренди земельної ділянки (пай) з фізичною особою, чи потрібно подати податкову декларацію з плати за землю?

[@irynababych117]

Добрий день! Прошу сказати, яку форму балансу повинні подавати ТОВ єдинники? Ви кажете, що 1мс та 2мс вже не подають, проте вони за показниками належать до мікро...

[@KavynMaryana]

Якщо за показниками мікро- то 1 мс, 2 мс

[@irynababych117]

Дякую!@@KavynMaryana

[@user-gl4ny3ls7o]

Доброго дня, підкажіть будь ласка, отримання добрив через ДАР, як відобразити в звіті про фінансові результати

[@kvskvs2869]

Дякую

[@user-lx6vl3jb6r]

Дуже дякую!Дуже професійно